Зейнетақы шоттары бойынша салықтан кейінгі қалдық ережелері

Зейнетақы шотынан салық төлегеннен кейін бөлудің артықшылықтары бар. Егер сіз нақты ережелерді ұстанатын болсаңыз, алынған сома салықтар мен айыппұлдардан босатылады.

Салық төлеуден кейінгі жарналарға қарсы алдын-ала жазба

Ең зейнеткерлік жоспар қатысушылары пайдаланатын салық төлегенге дейінгі олардың қаржыландыру үшін активтерді жұмыс беруші-демеушілік жоспарларын осындай 401 (K) және 403 (б) сияқты, білікті шоттары, немесе олар дәстүрлі МРК үлес қосқан сомаларды салық жеңілдігін талап.  Екі жағдайда да бұл жарналар жеке тұлғаның жарна қолданылатын жылдағы салық салынатын табысын азайтуға көмектесе алады.

Сонымен қатар, салық төлеуден кейінгі негізде жұмыс берушілер қаржыландырған жоспарларға сомалар қосуға болады, ал жарналар IRA үшін алынбайтын болуы мүмкін. Салықтан кейінгі активтерді зейнетақы шотында жинақтаудың артықшылығы, олар бөлінген кезде сомалар салықсыз және айыппұлсыз болады. Алайда, бұл пайда тек қажетті шаралар қабылданған жағдайда ғана жүзеге асырылады.

Негізгі өнімдер

  • Салықтан кейінгі активтерді зейнеткерлік шоттан бөлу салықсыз және айыппұлсыз болуы мүмкін, бірақ белгілі бір ережелер сақталған жағдайда ғана.
  • Сіздің жоспар әкімшіңізбен және IRS-пен жақсы есеп жүргізу және байланыс қажет.
  • Білікті зейнетақы жоспарының әкімшілері сіздің балансыңыздың қай бөлігі салық салынғаннан кейінгі активтер, қайсысы салықтың алдындағы активтер екенін қадағалауға жауапты, бірақ IRA үшін бұл сізге байланысты.

Салық төлегеннен кейінгі активтеріңізді бақылау

Осы стратегияның артықшылықтарын алу жақсы есеп жүргізуден және жоспар әкімшіңізбен және ішкі кірістер қызметімен (IRS) нақты қарым-қатынастан басталады. Бүгінгі таңда салық салынатын және салық салуды кейінге қалдырған инвестициялар мен кірістер ағындарын бақылауға көмектесетін бірнеше ақысыз (және ақылы) бағдарламалық жасақтама құралдары қол жетімді. Бухгалтер сізге барлық үйректеріңізді қатарынан тұрғызуға көмектесуі мүмкін.

Сіздің білікті жоспар шотыңыз

Әкімші сіздің білікті зейнеткерлік жоспар сіздің балансының бөлігі салық төлегенге дейінгі активтерге салықтан кейінгі активтер мен ол жатқызылған қадағалап үшін жауапты болып табылады. Алайда, егер сіз кестедегі кесте сіздің ойлағаныңызға сәйкес келетіндігіне көз жеткізу үшін, сіздің мәлімдемеңізді мезгіл-мезгіл тексеріп отырсаңыз, көмектеседі. Бұл жоспар әкімшісімен мүмкін сәйкессіздіктерді анықтауға мүмкіндік береді.

Сіздің IRA

Сіздің IRA кастодианыңыздан IRA -дағы салықтан кейінгі қалдықтың есебін жүргізу талап етілмейді, және көпшілігі, тіпті егер жоқ болса, жоқ. IRA иесі ретінде сіз осындай қалдықтарды есепке алу үшін жауап бересіз және оны IRS 8606 формасын беру арқылы жүзеге асыруға болады.

Kurzübersicht

8606 формасымен бірге жүретін құжаттарды оқығаныңызға көз жеткізіңіз, өйткені олар толтырылуы керек бланкінің бөлімдері туралы толық мәлімет береді.

Егер сіз өзіңіздің дәстүрлі IRA-ға алынбайтын үлес қоссаңыз немесе салықтан кейінгі активтеріңізді сіздің білікті жоспар шотыңыздан IRA-ға аударсаңыз, онда сіз IRA-ға салынған жыл үшін IRS 8606 нысанын тапсыруыңыз керек. IRS Қазіргі нысаны 8606 үшін берілген болуы қажет етпегенімен аударылу кейін-ақ салық сомасын, ол сіздің жазбалар үшін осындай сомаларды жазу үшін жақсы идея болуы мүмкін.

8606 нысаны IRS-ке салық сомасынан кейінгі активтерді көрсететіндігін білуге ​​мүмкіндік береді және бұл сіздің IRA теңгеріміңізді бөлуге салық салынбайтын балансты қадағалауға көмектеседі. SEP немесе Қарапайым IRA-лардантаратылатынжәне сіз осы шоттардың кез-келгенінде салықтан кейінгі соманы жинақтағанкез-келген жылғажазылуы керек.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек

Салықтан кейінгі активтерге салық салу

Білікті жоспарлар

Әдетте, сіздің жоспар әкімшіңіз сіздің біржыл ішінде алатын 1099-R нысаны бойынша білікті жоспарлық шотыңыздан бөлінген соманың салық салынатын бөлігін көрсетеді.  Егер сома 1099-R-де дұрыс көрсетілмеген болса, жоспар әкімшісінен салықтан кейінгі активтерге жататын бөлудің бөлігін жазбаша растауды сұрағыңыз келуі мүмкін. Бұл сізге бір жылдағы салық салынатын кіріске дұрыс соманы қосуға көмектеседі.

IRAs

«Артық жарналарды қайтаруды » қоспағанда, сіздің IRA кастодианыңыздан сіздің дәстүрлі IRA-дан бөлінген сомалардың салық салынатын және салық салынбайтын бөлігін ажырату талап етілмейді.  Сіз табыс салығы бойынша декларация туралы ақпаратты бөлудің барлық сомасын және салық салынатын соманы көрсете отырып беруіңіз керек.

Қосымша ақпарат алу үшін IRA 1040 формасының 1 бетіндегі 4а жолының нұсқауларын қараңыз.  8606 формасы сіздің дәстүрлі IRA-дан таратылатын сомалардың салық салынатын және салық салынбайтын бөліктерін анықтауға көмектеседі.

Kurzübersicht

Сіздің барлық IRA шоттарыңыз тарату кезінде біртұтас есептеледі, яғни олардағы салық салғаннан кейінгі және салық алдындағы сомалар барлық шоттар бойынша алдын-ала есептелуі керек.

Салыстырмалы пропорциялар

Егер сіздің білікті жоспарыңызға немесе дәстүрлі IRA-ға салық төленгеннен кейінгі сомалар кіретін болса, бөлу әдеттесіздің алдын-ала салық салығыңыздың және салық салғаннан кейінгі баланстың мөлшерінқамтиды.  Осы мақсатта сіздің барлық дәстүрлі, SEP және Қарапайым IRA-ларыңыз бір есептік жазба ретінде қарастырылады.

Мысалы, сіз осы жылдар ішінде сіздің дәстүрлі IRA-ға салықтан кейінгі орташа есеппен 20000 АҚШ доллары көлемінде үлес қостыңыз деп есептеңіз, ал сіздің дәстүрлі IRA-ға алдын-ала салық активтері мен салық салынатын жарналардың аударылуына байланысты 180 000 АҚШ доллары мөлшеріндегі алдын-ала салық активтері кіреді. Сіздің IRA таратуыңызға алдын-ала салық және салық салғаннан кейінгі активтердің пропорционалды мөлшері кіреді. Осы сандарды қолданып мысал қарастырайық.

Мысал

Джонда келесі баланстардан тұратын бірнеше IRA бар:

  1. Дәстүрлі IRA №1, оған 20000 АҚШ доллары көлеміндегі салық салынбайтын жарналары кіреді
  2. Дәстүрлі IRA №2, оған 401 (к) жоспарынан 150 000 доллар көлемінде жылжу кіреді
  3. Дәстүрлі IRA №3, ол SEP IRA болып табылады, оның SEP жарналарын қосқанда 30 000 доллар

Джон IRA №1-ден $ 20,000 алып тастайды. Ол $ 18,000-дан салық салынатын табыс ретінде 18,000 $ кірістіру керек. Джонның дәстүрлі, SEP немесе Қарапайым IRA-да кез-келген базасында (салықтан кейінгі активтері) болған кезде үлестерге салық режимін анықтау мақсатында бір IRA ретінде қарастырылады. .

Салық салынбайтын деп саналатын үлестіру мөлшерін анықтау үшін келесі формуланы қолдануға болады:

Негіздеме ÷ Шоттың қалдығы x Тарату мөлшері = Салық салынбайтын сома

Жоғарыдағы мысалда келтірілген фигураларды қолдана отырып, формула келесідей жұмыс істейді:

$ 20,000 ÷ $ 200,000 x $ 20,000 = $ 2,000

IRS Form 8606 сіздің дәстүрлі IRA-ларыңыздан бөлінетін салықтың мөлшерін анықтауға арналған кіріктірілген формуланы қамтитындықтан, сізге IRA тарату үшін бұл формуланы қолданудың қажеті болмауы мүмкін.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек

Салық төленгеннен кейінгі сома балансын қамтитын білікті жоспарлы шоттар үшін бөлу әдетте алдын-ала және салық төлеуден кейінгі қалдықтар сомасын есепке ала отырып есептеледі. Демек, IRA-ға ұқсас, сіз тек салық салғаннан кейінгі балансты бөлуді таңдай алмайсыз.

Алайда, белгілі бір ерекшеліктер қолданылады. Мысалы, егер сіздің шотыңызға 1986 жылға дейін есептелген салықтан кейінгі қалдықтар кіретін болса, онда бұл сомалар толығымен бөлінуі мүмкін, нәтижесінде барлық сомалар алдын-ала есептелгенге емес, салық салынбайды.

Салықтан кейінгі балансты аудару

Сіздің зейнетақы шотының балансы салықтан кейінгі сомасын қамтитын болса, ма осы сомалар перекатился болады ұзарту жасалады, оған жоспар түріне байланысты.

Төменде осы сомаларды аудару ережелерінің қысқаша мазмұны келтірілген:

  • IRA-IRA : Барлық аударуға жарамды сомалар IRA -ға аударылуы мүмкін. Оған салық төлегеннен кейінгі сомалар жатады.
  • IRA білікті жоспарға : барлық аударуға болатын сомалар жоспарға сәйкес, білікті жоспарға аударылуы мүмкін. Алайда, бұған салық төленгеннен кейінгі сома кірмейді – мұндай соманы IRA-дан білікті жоспарға айналдыру мүмкін емес.
  • Дәстүрлі IRA-ға арналған білікті жоспар: аударуға жарамды барлық сомалар дәстүрлі IRA-ға аударылуы мүмкін. Оған салық төлегеннен кейінгі сомалар жатады.
  • Білікті жоспарға біліктілік жоспары :аударуға жарамды барлық сомалар, жоспар мүмкіндік берген жағдайда, басқа білікті жоспарға ауыстырылуы мүмкін.Бұған салықтан кейінгі сомалар кіреді, егер бұл сомалар тікелей аударым ретінде жасалса.

Төменгі сызық

Есіңізде болсын, бұл сіздің зейнетақы шотыңыздағы салықтан кейінгі сальдоға қолданылатын ережелерге шолу ғана. Ережелерді жете түсіну сіздің зейнетақы шотыңыздан бөлу алған бір жылдағы салық салынатын кірістеріңізге дұрыс соманы қосуды және салықсыз болуы керек сомалар бойынша салық төлемеуді қамтамасыз етеді.

Салық төлеуден кейінгі активтеріңіздің салық декларациясында дұрыс қарастырылғандығына көз жеткізу үшін және сіз жыл сайын қандай салық нысандарын толтыратындығыңызды білу үшін әрдайым салық саласының маманынан кеңес алыңыз.