8606 нысаны: алынбайтын IRA

8606 формасы дегеніміз не?

8606 формасы, «Шегерілмейтін IRAs», жеке зейнетақы шотына (IRA) аударымдар жасайтын салымшылар қолданады. Шегерілмейтін жарналар енгізілген әрбір салық жылы үшін жеке нысан ұсынылуы керек.

Әдетте, бір АИР жарналары болып табылады шегерілетін қарапайым табыстан. Алайда, кейбір жағдайларда жұмыс берушілердің зейнеткерлік жоспарына қатысатын және үй шаруашылықтары өзгертілген түзетілген жалпы кірістің (MAGI) шегінен асатын адамдар осы аударым жарналарын сала алмауы мүмкін, дегенмен олар IRA-ға үлес қоса алады.

Негізгі өнімдер

  • IRA-ға алынбайтын үлес қосатын сүзгілер 8606 IRS формасын қолданады.
  • IRA активтері үшін шығындар негізі нөлден жоғары кез-келген салық төлеуші ​​салық салынатын және салық салынбайтын тарату мөлшеріне пропорция жасау үшін 8606 нысанын қолдануы керек.
  • 1040 немесе 1040NR формалары бар 8606 нысанын, мерзімі бойынша ұзарту мерзімдерін қоса, толтырыңыз.
  • Егер салық төлеушілер тарату жылында 8606 нысанын тапсырмаса, олар салық салынбайтын ақшалар бойынша салық салығын (және мүмкін айыппұлдарды) төлеуге мәжбүр болуы мүмкін.

8606-ны кім бере алады?

Қатысушылар 8606 нысанын жеке өтініш берушілерге табыс салығының (1040 немесе 1040NR) стандартты нысандарымен бірге тапсыруы керек. IRA активтері үшін шығындар негізі нөлден жоғары кез-келген салық төлеушілер салық салынатын және салық салынбайтын тарату мөлшеріне пропорция жасау үшін 8606 нысанын қолдануы керек (салық салғаннан кейінгі және салық салғанға дейінгі жарналар жиынтығы).

Егер салық төлеуші ​​бөлу жылында IRS формасын 8606-ға ұсынбаса, табыс салығы (мүмкін айыппұлдар) төленуі мүмкін. Әдетте салық салынбайтын ақшаға салық салынады.

IRA-ны қайта сипаттау

Жас инвесторлар Роттың активтері ретінде IRA дәстүрлі және жеңілдетілген зейнетақы активтерін « қайта сипаттауды » қарастыруы керек. Осындай сипаттамаға ие активтерге қарапайым табыс ретінде бірден салық салынады; дәстүрлі немесе SEP IRA-ға орналастырылған ақшаға ешқашан салық салынбаған. Ақша дәстүрлі немесе SEP IRA-дан шыққан кезде, оған салық салынады. Қазірдің өзінде-салық, ақша емес, ол шоттан келгенде салық салынуы.

Болашақ үлестірімге салық төлеудің қажеті жоқ, бұл қайта сипаттаудан туындаған салық төлемінен асып түсуі мүмкін. Қайта мінездеме жасамас бұрын, инвесторлар салық маманымен сөйлесуі керек.

Kurzübersicht

8606 нысаны, сондай-ақ салық төлеуші ​​дәстүрлі немесе SEP IRA ны Roth IRA ға түрлендіргенде немесе алдыңғы алынып тасталмаған жарналарға жататын IRA таралуын алған кезде де қажет.

8606 формасын қалай беруге болады

Мерзімі 1040 немесе 1040NR формасымен 8606 нысанын, оның ұзартылу мерзімін қоса беріңіз. Егер сізден табыс салығы бойынша декларацияны тапсыру талап етілмесе, бірақ 8606 формасын тапсыру қажет болса, формаға 8606 қол қойыңыз және оны IRS-ге бір уақытта жіберіңіз, әйтпесе сіз 1040 немесе 1040NR құжаттарын тапсырасыз.

Әдетте, салық төлеуші ​​өз декларациясын тапсырғаннан кейін, олар «өзгертілген АҚШ-тың жеке кірісі туралы салық декларациясы» 1040X нысанын тапсыру мерзімі ішінде дәстүрлі IRA-ға алынбайтын жарнаны шегерілетін жарнаға (немесе керісінше) өзгерте алады.