Алдын ала салым

Алдын ала салым дегеніміз не?

Алдын-ала төленетін жарна – бұл белгілі бір зейнетақы жоспарына, зейнетақы шотына немесе федералдық және муниципалдық салықтар алынып тасталмай салым салынатын салық салынатын кейінге қалдырылған басқа инвестициялық құралға кез-келген жарна. Мысалы, сіз 401 (к) жоспарына 10 000 доллар салсаңыз, онда сіз сол жылы табылған 10 000 долларға салық төлеудің қажеті жоқ. Алдын ала жарналар – бұл үкіметтің сізді зейнетке шығуға қаражат жинауға шақыратын тәсілі.

Негізгі өнімдер

  • Салыққа дейінгі жарна – бұл қандай-да бір салық сомасы төленгенге дейін төленетін жарна.
  • Алдын ала жарналар адамдарды зейнетке жинауға шақыруға арналған.
  • Зейнетақы шоттарына алдын-ала аударымдардың артықшылығы – олар ағымдағы жылдағы сіздің салық салығыңыздың салмағын төмендете алады.

Претакс үлестерін түсіну

Жинақтаушы зейнетақы жоспарына салымдар салық салуға дейінгі және / немесе салық төленгеннен кейінгі жарналар түрінде болуы мүмкін. Егер жарна жеке тұлға салық төлеп қойған ақшамен жасалса, ол салық төленгеннен кейінгі жарна деп аталады.

Салықтан кейінгі жарналар салық салу алдындағы жарналардың орнына немесе оған қосымша қосылуы мүмкін. Көптеген инвесторларға инвестициялардан бас тартқан кезде негізгі қарызға салық төлемеу керек деген ой ұнайды. Алайда, егер салық ставкалары болашақта жоғары болады деп күтілсе, салық төлегеннен кейінгі жарналар өте мағыналы болар еді.

Маңызды

Алдын ала төлем немесе Рот жарналары арасында шешім қабылдайтын жеке тұлға үшін олар өздерінің қазіргі салық кронштейнін зейнеткерлікке шыққан кезде күтілетін салық кронштейнімен салыстыруы керек. Алайда, олар уақыт өте келе салық ережелері мен жақшалары өзгеретінін де ескеруі керек.

Салықпен жеңілдетілген шоттар

Салыққа дейінгі жарна – салық салынбаған ақшамен жасалған төлем. Дәстүрлі IRA, 403 (b), 457 және көптеген 401 (k) жоспарлары зейнетақыны жоспарлаушыларға салық төлеуге дейінгі жылдық жарналарды енгізуге мүмкіндік беретін салық жеңілдетілген шоттардың мысалдары болып табылады.

Қызметкерлер еңбекақы төлемдеріне немесе табыс салығына салынбаған кірістерді пайдаланып, зейнетақы жоспарына үлес қоса алады. Қызметкер есепшоттан ақша алған кезде ғана олардың салымдары мен кірістері бойынша қарапайым табыс салығын төлейді. Сонымен қатар, салық салу алдындағы жарналар салық салынатын табыстың мөлшерін төмендететіндіктен және жұмыскер жыл сайынғы табыс салығын төлейтін болғандықтан, қызметкер салық салғаннан кейінгі салықты салығын төлей алады.

Мысалы, берілген салық жылында 75000 доллар жалпы табыс табатын қызметкерді қарастырайық. Егер оның тиімді салық ставкасы 24% болса, онда оның бір жылдағы салық міндеттемесі 0,24 x 75,000 = 18,000 долларды құрайды, ал жұмыскерге 75,000 – 18,000 $ = 57,000 $ үйге төлеу қалады. Алайда, егер бұл қызметкер өзінің 401 (к) жоспарына $ 15,000 қосқан болса, олардың салық салынатын кірісі $ 75,000 – $ 15,000 = $ 60,000 дейін азаяды және олардың салық міндеттемесі 0,24 x $ 60,000 = 14,400 $ болады, 18,000 $ -дан аз.

Салыққа дейінгі жарнаны есептеу кезінде, осы мысалда көрсетілгендей, ұсталатын салықтар мөлшері азаяды, өйткені салық салынатын соманың негізі азаяды.

Жылдам факт

Салыққа дейінгі жарналар сол кезде төленген салықтардың мөлшерін азайтқанымен, ақшаның уақыттық құнына байланысты төлемдерді кейінге қалдыру әрқашан жақсы.

Салықтан кейінгі жарналар

Салықтан кейінгі жарналар жоспарынан айырмашылығы, Roth IRA – салық салғаннан кейінгі жарналар жоспары. Салықтар салық салу алдындағы жарналардан алынған кезде төленсе, салық қазір Роттың жарналарына төленеді, бірақ олардың табыстарын салықсыз алуға болады.

Зейнетақы жоспарына алдын-ала төлемдер мен Роттың жарналарын енгізу арасындағы айырмашылыққа ұшыраған адам өзінің қазіргі салық кронштейнін зейнеткерлікке шыққан кездегі күтілетін салық кронштейнімен салыстыруы керек. Олардың зейнетке шыққан кездегі кронштейні салық салынатын кірісіне және салық ставкаларына байланысты болады. Егер салық ставкасы төмен болады деп күтілсе, салыққа дейінгі жарналар тиімдірек болуы мүмкін. Егер салық ставкасы жоғары болады деп күтілсе, онда жеке тұлға Roth IRA-мен жақсырақ болуы мүмкін.

Салыққа дейінгі жарналарды салу құқығы бар адамдарға тиімді, өйткені сол кезде төленген салық мөлшері азаяды. Ақшаның уақытына байланысты төлемдерді кейінге қалдыру әрқашан жақсы.