Салықтан кейінгі жарна
Салықтан кейінгі жарна дегеніміз не?
Салықтан кейінгі жарна дегеніміз – осы кірістерге салынатын салық салынып болғаннан кейін зейнеткерлікке немесе инвестициялық шотқа төленген ақша. Салық бойынша жеңілдік беретін зейнетақы шотын ашқан кезде жеке тұлға, егер ол дәстүрлі зейнетақы шоты деп аталатын болса, зейнеткерлікке шыққанға дейін пайдаға салынатын салықты кейінге қалдыруды немесе төлем жасалған жылы табыс салығын төлеуді таңдай алады, егер бұл Роттың зейнетақы шоты.
Кейбір жинақтаушылар, негізінен кірісі жоғары, салық салынғаннан кейінгі кірісті салық салуға дейінгі ең жоғары рұқсат етілген сомадан басқа дәстүрлі шотқа қоса алады. Олар дереу салық жеңілдіктерін ала алмайды. Салыққа дейінгі және салық салғаннан кейінгі ақшаны осылай санау салық салу мақсатында мұқият есепке алуды қажет етеді.
Салықтан кейінгі жарналарды түсіну
Американдықтарды зейнеткерлік жасқа дейінгі уақытында ақша жинауға шақыру үшін үкімет көптеген компаниялар өз қызметкерлеріне ұсынатын 401 (k) жоспары және IRA сияқты табыстарына ие кез-келген адам ала алатын салықтық жеңілдіктер жоспарын ұсынады. банк немесе делдалдық арқылы ашылады.
Зейнетақы шотын ашатындардың көпшілігі, бірақ барлығы бірдей емес, екі негізгі нұсқаның бірін таңдай алады:
- Дәстүрлі зейнетақы шоты оның иесіне «салық салуға дейінгі» ақшаны инвестициялық шотқа салуға мүмкіндік береді. Яғни ақша төленген жылы оған табыс салығы салынбайды. Жинақтаушының сол жылғы жалпы салық салынатын табысы жарна сомасына азаяды. Есепшот иесі зейнеткерлікке шыққаннан кейін ақша шығарған кезде IRS тиісті төлемін алады.
- Роттың шоты – «салық төлегеннен кейінгі» опция. Бұл үнемдеушіге салық салынғаннан кейін ақшамен төлеуге мүмкіндік береді. Бұл адамның үйге алып кету табысына көп әсер етеді. Бірақ зейнеткерлікке шыққаннан кейін шоттағы барлық қалдыққа қосымша салықтар төленбейді. Roth 401 (k) нұсқасы (тағайындалған Рот опциясы деп аталады) жаңа, бірақ барлық компаниялар оларды өз қызметкерлеріне ұсынбайды. Белгіленген шектен жоғары ақша табушылар Roth IRA шотына ақша сала алмайды.
Салықтан кейінгі ме, әлде салыққа дейінгі ме?
Салықтан кейінгі Roth опциясы қосымша салық салынбайтын зейнеткерлік ұя жұмыртқасын тартуды ұсынады. Болашақта зейнеткерлік кірісіне байланысты немесе салық өседі деп ойлап, болашақта жоғары салық мөлшерлемесін төлеймін деп сенетіндер үшін бұл өте орынды.
Сонымен қатар, салық төленгеннен кейін салынған ақшаны кез келген уақытта майлы IRS айыппұлынсыз алуға болады. (Шоттағы пайда 59 the болғанға дейін қол жетімді емес.)
Теріс жағы – салық төлеуден кейінгі опция есепшотқа барлық салымдармен бірге аз еңбекақы төлеуді білдіреді.
Салыққа дейінгі немесе дәстүрлі опция салымдар салынған жылға арналған сақтаушының салықтарын азайтады. Бұл ағымдағы кіріске аз соққы.
Төменгі жағы – зейнетақы қорының осы түрінен алу, төленген ақшаға немесе тапқан ақшасына пайда әкелуіне қарамастан, салық салынатын табыс болады.
Салықтан кейінгі жарналар және Roth IRAs
А АИР ротасы анықтау бойынша пайда ұзақ ақша кем дегенде бес жыл Roth ИРА өткізіледі, сондай-ақ салық-еркін өседі онда зейнеткерлік тіркелгісі болып табылады. Ротқа жарналар салық төлегеннен кейін төленеді, нәтижесінде олар салықтан алынбайды. Алайда, сіз зейнетақымен жарналарды салықсыз алып тастай аласыз.
Салық төлегеннен кейін де, салыққа дейінгі зейнеткерлікке шығу шоттарында да жыл сайын қанша салым қосуға болатындығы туралы шектеулер бар.
- Рот үшін де, дәстүрлі IRA үшін де жылдық жарна шегі2020 және 2021 жылдарға арналған салық кезеңі үшін 6000 долларды құрайды. 50 жастан асқандар1000 доллар мөлшеріндеқосымша жарна сала алады.
- Roth және дәстүрлі 401 (k) жоспарлары үшін жарна шегі 2020 және 2021 жылдар үшін $ 19,500 құрайды, сонымен қатар 50 жастан асқандар үшін $ 6500 құрайды.
Салықты мерзімінен бұрын алу
Белгіленгендей, салықтан кейінгі немесе Рот шотына салынған ақша, бірақ ол ешқандай пайда таппайды, кез келген уақытта айыппұлсыз алынуы мүмкін. Салықтар төленіп қойған. IRS маңызды емес.
Бірақ егер бұл салық салуға дейінгі немесе дәстүрлі шот болса, 59 1/2 жасқа дейін алынған кез-келген ақшаға толықтай салық салынатын болады және ауыр мерзімінен бұрын шығарып алу жазасы қолданылады.
Жұмыс орнын ауыстыратын шот иесі ақшаны жаңа жұмыс орнында осындай шотқа ешқандай салық төлемей аудара алады. «Аудару» термині мағыналы. Бұл ақша тікелей шоттан шотқа ауысады және ешқашан сіздің қолыңызға төленбейді дегенді білдіреді. Әйтпесе, ол сол жылы салық салынатын табыс ретінде есептеле алады.
Салықтан кейінгі және салыққа дейінгі гибридтік шоттар
Жоғарыда айтылғандай, жинақтағыштың зейнетақы шотына жыл сайын сала алатын ақша мөлшерінде шектеулер бар. (Шындығында, сізде бірнеше есептік жазба немесе салықтан кейінгі және салық салғанға дейінгі шот болуы мүмкін, бірақ жарналардың жалпы шегі бірдей).
Дәстүрлі IRA-ға салықтан кейінгі жарналарды алып тастауға салық салынбауы керек. Алайда бұлай болмайтындығына көз жеткізудің жалғыз жолы – IRS Form 8606 файлын жіберу. 8606 нысаны сіз дәстүрлі IRA-ға салық төлегеннен кейінгі (аударылмайтын) жарналар салған әр жыл үшін және салықтан кейінгі барлық сальдоңызды пайдаланғанға дейінгі әрбір келесі жыл үшін толтырылуы керек.
Шоттағы қаражат салық салынатын және салық салынбайтын компоненттерге бөлінгендіктен, талап етілетін бөліністерге жататын салықты есептеу шот иесі тек салық салуға дейінгі жарналарды салғаннан гөрі күрделене түседі.