Сіздің 401 (к) -ні Roth IRA-ға айналдыру ережелерін білуіңіз керек
Егер сіз жұмыстан кетуді ойласаңыз және сізде 401 (k) жоспары бар болса, сіз жұмыс орнындағы зейнеткерлік шотыңызға ауысудың әртүрлі нұсқаларын біліп отыруыңыз керек. Осы нұсқалардың бірі дәстүрлі 401 (к) бойынша Roth IRA-ға айналу болып табылады.
Бұл өте тартымды нұсқа болуы мүмкін, әсіресе сіздің болашақ табыстарыңыз ішкі кірістер қызметі (IRS) Рот шотындағы жарналарға орналастырылған төбені соғу үшін жеткілікті болған жағдайда.
Бірақ сіздің жалақыңыздың мөлшеріне қарамастан, сіз күтпеген салық ауыртпалығын болдырмау үшін, аударуды ережелер бойынша қатаң түрде орындауыңыз керек.
Сіз дәстүрлі 401 (k) мен Roth IRA арасындағы маңызды айырмашылыққа байланысты мұны жасайтын жылы сіз әлі де кейбір салықтармен қарыз боласыз:
- Дәстүрлі 401 (к) сіздің салық салынғанға дейінгі табысыңыздан жалақы есебінен қаржыландырылады. Бұл сіздің жалпы табысыңыздың дәл үстінен түседі. Сіз ақшаңызды алғанға дейін, мүмкін зейнетке шыққаннан кейін, сіз салған ақшаға немесе одан түскен пайдаға салық төлемейсіз. Сіздің ақшаңызды қайтарып алу кезінде сіз барлық сомаға салықтарсыз.
- Roth IRA салықтан кейінгі доллармен қаржыландырылады. Сіздің шотыңызға түскенге дейін кіріс салығын алдын ала төлейсіз. Сіз бұл ақшаға немесе оны алған кезде алған пайдаға салық төлемейсіз.
Сонымен, сіз дәстүрлі IRA-ны Roth IRA-ға ауыстырған кезде, сіз ауысқан жылы осы ақшаға салықтар бойынша қарыздар боласыз.
Негізгі өнімдер
- Егер сіз дәстүрлі 401 (к) -ны Ротқа аударсаңыз, онда сіз сол жылы ақшаға табыс салығы бойынша қарыздар боласыз, бірақ сіз зейнеткерлікке шыққаннан кейін барлық баланс бойынша салықтарсыз боласыз.
- Ролловерттің бұл түрі Ротқа үлес қосуға рұқсат етілмеген жоғары табысы бар адамдар үшін ерекше пайда әкеледі.
- Салықтан кейінгі қаражатты Roth IRA-ға және салық салуға дейінгі қаражатты дәстүрлі IRA-ға бөлу арқылы дереу салық төлемін болдырмауға болады.
Дәстүрлі 401 (к) -ны Roth IRA-ға түрлендіру
Жоғарыда айтылғандай, сіз әдеттегі 401 (k) шотыңызда осы ақшаға табыс салығын төлеген жоқсыз. Демек, сіз оны Рот шотына аударған жыл үшін ақша салығы бойынша қарыздар боласыз.
Аударымның жалпы сомасына жалақы сияқты сіздің қарапайым кірістер мөлшерлемесіңіз бойынша салық салынады.( 2020 салық жылындағы салық ставкалары 10% -дан 37% -ға дейін.)
Салық соққысын қалай азайтуға болады
Енді сіз 401 (к) сомасына шегерімге ең көп соманы қосқан болсаңыз, онда салықтан кейінгі ақшаңыз бар. Сіздің зейнеткерлік жоспарыңыздағы салықтан кейінгі қаражатты Рот IRA-ға және салық салуға дейінгі қаражатты дәстүрлі IRA-ға бөлу арқылы сіз жедел салықтардан аулақ бола аласыз.
Сонымен қатар, сіз зейнетақы ақшаңызды екі шотқа бөлуді таңдай аласыз, бірі дәстүрлі IRA, екіншісі Roth IRA. Бұл дереу салық әсерін азайтады.
Бұл бірнеше сандарды қажет етеді. Баламалардың бір жылға есептелген салық есебіне қалай әсер ететінін анықтау үшін сіз құзыретті салық есепшісін немесе салық адвокатын көруіңіз керек.
Алайда, ұзақ мерзімді пайда туралы ойланыңыз: зейнетке шыққаннан кейін және Рот АРА-дан ақшаны алып тастаған кезде сіз салық төлемейсіз. Ұзақ мерзімді ойлауға тағы бір себеп бар, ол кейінірек түсіндірілген бес жылдық ереже.
Roth 401 (k) -дан Roth IRA-ға конверсиялары
Егер сізде Roth 401 (k) болса және оны Roth IRA-ға айналдырсаңыз, аудару процесі қарапайым. Аударылған қаражаттың салық салғаннан кейінгі доллардан тұратын бірдей салық базасы бар. IRS тілімен айтқанда, бұл салық салынатын оқиға емес.
Егер сіздің 401 (k) Roth 401 (k) болса, сіз оны Roth IRA-ға аралық қадамдарсыз немесе салық салдарынсыз айналдыруға болады.Сіз кез-келген жұмыс берушіге сәйкес келетін жарналарды қалай өңдеу керектігін тексеріп алуыңыз керек, өйткені олар 401 (k) тұрақты серіктес шотта болады және салықтар оларға төленуі мүмкін.Сіз 401 (k) қаражатына Roth IRA құра аласыз немесе оларды бар Roth-қа айналдыра аласыз.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Бесжылдық ереже
Бұл стратегияны ұзақ мерзімді ескере отырып қарастырған жөн. Жаңа Roth IRA-ға 401 (к) -нен айналдыру, егер сіз жақын болашақта ақша алу керек деп ойласаңыз, дәлірек айтсақ, жаңа шот ашқаннан кейінгі бес жыл ішінде жақсы таңдау болмайды.
Рот IRA-лары бес жылдық ережеге бағынады. Бұл ереже Роттың салықсыз және айыппұлсыз жоспарынан алынған кірісті, яғни пайыздар мен пайданы алып тастау үшін сізде Ротты кем дегенде бес жыл ұстағаныңыз керек деп көрсетілген.
Дәл осы ереже конверсияланған қаражатты алуға қатысты, мысалы, Рот IRA-ға салынған дәстүрлі 401 (к) қаражаты сияқты.
5 жылдық ереже қолданылатын кезде
Егер қаражат Roth 401 (k) -дан қолданыстағы Roth IRA-ға аударылса, онда аударылатын қаражат Roth IRA-мен бірдей уақытты алады. Яғни, IRA-ны ұстау мерзімі шоттағы барлық қаражатқа, соның ішінде Roth 401 (k) шотынан аударылған қаражатқа қолданылады.
Егер сізде бұрыннан бар Roth IRA болмаса және оны аудару мақсатында құру керек болса, сіз Roth 401 (k) үлес қосқаныңызға қарамастан, бес жылдық кезең жаңа Roth IRA ашылған жылдан басталады..
Егер сіз дәстүрлі 401 (к) -ны Roth IRA-ға айналдырсаңыз, онда қаражат Roth-қа түскен сәттен бастап жүре бастайды.Табысты мерзімінен бұрын алып тастау салықтармен қатар, 10% айыппұл төлеуі мүмкін.Конверсияланған қаражатты мерзімінен бұрын алып тастау 10% айыппұл төлеуі мүмкін.
Конвертацияланған Roth IRA-да қаражаттың мерзімінен бұрын алынуын реттейтін ережелер түсініксіз болуы мүмкін. Салық пен айыппұл салдарларына салықты төлегеннен кейінгі бастапқы жарналарыңызға қарсы кірісті алып тастауға байланысты ерекшеліктер бар. Өмірде белгілі бір біліктілік оқиғалары бар, атап айтқанда жұмысынан айрылу.
Егер сіз Roth IRA-дан қаражатты мерзімінен бұрын алып тастауды ойласаңыз, тиісті IRS ережелерімен танысқан білікті салық сарапшысымен сөйлесу маңызды.
Маңызды
Сіз өзіңіздің жасыңызға қарамастан, кез-келген уақытта Roth-тен жарналарды ала аласыз, бірақ кіріс емес. Есіңізде болсын, сіз осы ақшаға салық салығын төлеп үлгердіңіз.
COVID-19 рельефтік заңнамасының шеңберінде мерзімінен бұрын алып тастау жазасы тек 2020 жылға дейін жойылғанын ескеріңіз.
Ролловерді қалай жасауға болады
401 (к) жоспарынан жылжу механикасы өте қарапайым.
Сіздің бірінші қадамыңыз – компанияңыздың жоспар әкімшісіне хабарласып, нақты не істегіңіз келетінін түсіндіріп, оны орындау үшін қажетті формаларды алу.
Содан кейін жаңа Roth IRA-ны банк, брокер немесе онлайн жеңілдік брокері арқылы ашыңыз. (Investopedia-да IRA-ға және Roth IRA-ға ең жақсы делдалдардың тізімдері бар.)
Соңында, жоспар әкімшіңіз жеткізген осы формаларды «сенімгерден сенімгерге ауысу» деп те аталатын тікелей аударуды сұрау үшін пайдаланыңыз. Сіздің жоспар әкімшіңіз ақшаны банкте немесе делдалдықта ашқан IRA-ға тікелей жібереді.
Балама нұсқалар
Балама ретінде, әкімші сіздің салымыңыз үшін сіздің шотыңыздың атына жазылған чекті сізге жібере алады. Тікелей жүру – бұл жақсы тәсіл. Бұл тезірек және қарапайым, және бұл ақшаны бөлу емес екендігінде күмән жоқ (сіз салық төлеуге міндеттісіз).
Егер әкімші сізге чекті жіберуді талап етсе, оның жеке емес, жаңа тіркелгіңізде жасалғанына көз жеткізіңіз.Тағы да, бұл дистрибуция емес екендігінің дәлелі.
Тағы бір нұсқа – жанама аударуды қабылдау. Бұл жағдайда жоспар әкімшісі сізге салықтарды 20% мөлшерінде ұстағаннан кейін жасаған чекті жібереді, содан кейін сіз салық декларациясында ұсталған салықтар мен салықтарды жазасыз.
Маңызды
Сіздің 401 (к) -тен алынған қаражат салықтар мен едәуір айыппұлдарды болдырмау үшін 60 күн ішінде басқа зейнетақы шотына аударылуы керек.
Сіздің 401 басқа нұсқаларыңыз (к)
Егер сіз өзіңіздің 401 (k) аудару тәсілдерін зерттеп жүрген болсаңыз, бірнеше басқа нұсқаларды қарастырған жөн:
401 (k) – 401 (k) аударымдары
Егер сіз жаңа жұмысқа орналасатын болсаңыз, онда сіз дәстүрлі 401 (к) теңгерімін жаңа дәстүрлі басқа 401 (к) -ге аударған кезде немесе баламалы түрде Рот балансын басқа Рот балансына аударған кезде ешқандай салық болмайды. Алайда, бұл сіздің жаңа компанияңыздың жоспарын реттейтін ережелерге бағынады.
Егер сіздің ескі жоспарыңыздағы активтербелгілі бір инвестициялық компанияныңменшікті қаражатына салынған болса және жаңа жоспар тек басқа компанияның қаражатынұсынса, мүмкін емес болуы мүмкін.Егер сіздің есептік жазбаңыздасіздің жұмыс берушінің ескі компаниясының акциялары болса, оны аударғанға дейін сатуға тура келуі мүмкін.
Егер сіздің ескі шотыңыз Roth 401 (k) болса және жаңа жұмыс беруші дәстүрлі 401 (k) ұсынса, ақша аударымы да жұмыс істемейді. Егер бұл жағдай болса, сіз өзіңіздің Ротты өзіңіз ашатын IRA-ға айналдыруды қарастырасыз.
Ескі Roth 401 (k) -ны жаңа Roth 401 (k) етіп айналдыру оңтайлы келісім болады. Қаражат ескі жоспарда болған жылдар саны білікті үлестіру үшін бес жылдық кезеңге есептелуі керек.
Алайда, алдыңғы жұмыс беруші аударылатын қызметкерлердің жарналарының мөлшері туралы жаңа жұмыс берушімен байланысып, олардың бірінші жылы салынғанын растауы керек.Есепшот иесі оның бір бөлігін ғана емес, бүкіл шотты аударуы керек.
Қолма-қол ақшаны болдырмаңыз
Есептік жазбаңызды толығымен немесе ішінара қолма-қол ақшаға айналдыру әдеттегі немесе Рот шотына қарамастан қате болып табылады.
- Дәстүрлі 401 (k) жоспары бойынша сіз өзіңіздің барлық жарналарыңызға салық төлеуге және 59 жасқа толмаған болсаңыз, мерзімінен бұрын алынғаны үшін салық айыппұлдарын төлеуге міндеттісіз.
- Roth 401 (k) -де сіз алып тастаған кез-келген кіріске салық төлеуге міндеттісіз және 59 жастан кіші болсаңыз және бес жыл бойы есепшотыңыз болмаса, 10% мерзімінен бұрын алынуға айыппұл саласыз.
Roth IRA және кірістерге қойылатын талаптар
Екі есептік жазба арасында тағы бір маңызды айырмашылық бар. Кез-келген адам дәстүрлі IRA-ға үлес қоса алады, бірақ IRS Roth IRA-ға кіру шегін белгілейді. Негізінен, IRS жоғары табысты салық төлеушілердің осы шоттарынан пайда тапқысы келмейді.
Кірістер шегі инфляцияны ұстап тұру үшін жыл сайын түзетіледі.2021 жылы Рот АРА үшін бір жылдық жарнадан бас тартудың ауқымы $ 125,000-ден $ 140,000-ға дейін (толық жарна – 6000 доллар немесе егер сіз 50 жастан асқан болсаңыз, 7000 доллар).Ерлі-зайыптылардың бірлесіп өтінішберуі үшін бастарту жылдық жиынтық кірістің 198000 долларынан басталады, жалпы шегі 208000 долларды құрайды.
Сондықтан, егер сізде жоғары табыс болса, сіз 401 (к) -ны Роттың IRA-на аудару үшін тағы бір себеп бар. Roth кірісінің шектеулері конверсияның бұл түріне қолданылмайды. Кірісі бар кез-келген адамға Roth IRA-ны жылжыту арқылы қаржыландыруға рұқсат етіледі, іс жүзінде бұл жалғыз жол. (Екіншісі дәстүрлі IRA-ны Roth IRA-ға түрлендіреді, оны артқы есік түрлендіру деп те атайды.)
Маңызды
401 (k) қаражаты компанияның зейнеткерлікке шығу жоспарына енетін жалғыз актив емес. Мемлекеттік және коммерциялық емес қызметкерлерге арналған 403 (b) және 457 (b) жоспарлары Рот IRA-ға айналуы мүмкін.
Инвесторлар өздерінің кірістері Рот шегінен төмен болған жағдайда, өздерінің инвестициялық долларларын дәстүрлі және Рот IRA шоттары бойынша бөлуді таңдай алады.Алайда, рұқсат етілген шекті мөлшер өзгеріссіз қалады.Яғни, бұл шоттар арасында бөлінген жалпы сомадан 6000 доллардан (немесе 50 жастан асқан болсаңыз, 7000 доллардан) аспауы керек.
Төменгі сызық
Олар мүлдем заңды болғанымен, күрделі салық ережелері зейнетақы шоттарын айырбастауға қолданылады, және уақыт қиын болуы мүмкін. Сондықтан алдымен қаржылық кеңес алмай-ақ көріңіз. Кәсіби маман сізге, ең алдымен, қаржылық тұрғыдан жақсы идея ма, екіншіден, айыппұл салмай-ақ қалай жасауға болатынын шешуге көмектеседі.
Жұмыс берушілердің зейнетақы қорын жаңа Roth IRA-ға аудару үшін ең жақсы үміткер – бұл шоттан кем дегенде бес жыл бойы тарату күтпейтін адам. Айырбастау күнінен бастап бес жыл ішінде Роттан алынған ақшаға 10% айыппұл қарастырылған.
59½ және одан үлкен жастағы адамдар 401 (k) қаражатын бес немесе одан да көп жыл бұрын ашылған қолданыстағы Roth IRA-ға аударатындар сияқты, 10% мерзімінен бұрын алу айыппұлынан босатылады. Бұл босату 401 (к) қаражатын айыппұлсыз алуға мүмкіндік береді.