5 жылдық ереже

5 жылдық ереже дегеніміз не?

Жалпы алғанда, 5 жылдық ереже жеке зейнетақы шотынан (IRA) қаражатты алуға қатысты. Алайда, 5 жылдық ережелердің бірнеше түрлері бар. Олардың екеуі Roth IRA-ға қатысты: қаражат алынғанға дейін күту кезеңі. Тағы біреуі Роттан немесе дәстүрліден алынған мұрагерлік IRA-дан қаражат бөлу кестесіне қатысты.

Негізгі өнімдер

  • 5 жылдық ереже IRA-дан шығуға қатысты.
  • Roth IRA-ға 5 жылдық ережелердің бір жиынтығы кірістерді немесе аударылған қаражатты шоттан шығаруға дейін күту кезеңін белгілейтін РОТ-қа қолданылады.
  • Тағы 5 жылдық ереже дәстүрлі және роттық мұрагерлерге қолданылады. Ол ерлі-зайыптылар емес алушыларға үлестіруді 5 жылдық кесте бойынша жүзеге асыруды міндеттейді.

5 жылдық ереже қалай жұмыс істейді

Roth IRA-ға жарналарды кез-келген уақытта бастапқы шот иесіне таратуға болады. Сіздің салықтарыңыз бен айыппұлдарсыз сіздің Роттан кірісті алу үшін сіз 59 жаста, ал есепшотта бес жас болу керек. Егер сіз 59 жастан асқан болсаңыз да, сіз Ротты кем дегенде бес жыл бойы құрып, ұстап тұруыңыз керек. Бұл, қысқаша, Ротс үшін 5 жылдық ереже.

5 жылдық ереже сіздің Roth IRA-дан өз табыстарыңызды алып тастай алатын кезде ғана шектейді . Бұл сіздің Рот инвестициялары бойынша жиналған пайыздар, дивидендтер, капитал өсімі және басқа кірістерді білдіреді. (Салымдар шектелмейді, өйткені олар сіздің салық төлегеннен кейінгі ақшаңыздан алынған – сіз оларды Ротқа салған кезде сізде ешқандай шегерім болған жоқ. Сондықтан, IRS, сіз өз салымдарыңызды кез келген уақытта және кез келген жаста ала аласыз, ешқандай айыппұлсыз немесе салықсыз.)

Kurzübersicht

5 жылдық сағат сіздің кез-келген Roth IRA-ға қосқан алғашқы салымыңызбен басталады – бұл сіз қаражат алып жатқаныңыз емес. Сағат ережесі дәстүрлі IRA-дан Roth IRA-ға конверсияға да қатысты.

Екінші 5 жылдық ереже дәстүрлі IRA-ны Roth IRA-ға айналдырудан негізгі соманы бөлу айыппұлсыз екенін анықтайды. (Сіз конверсия кезінде салық төлейсіз.)

Әр конверсияның өзінің бес жылдық кезеңі бар, бірақ IRS ережелері ең көне конверсиялар алынып тасталынады. Roth IRA-ді алу тәртібі – бұл жарналар, содан кейін айырбастау, содан кейін кіріс.

Егер сіз Роттан кірісті немесе аударылған қаражатты тез арада алу арқылы 5 жылдық ережені бұзсаңыз, сіздің ақшаңызды алып тастау IRS біліктіліксіз тарату болып саналады. Біліктілігі жоқ бөлу үшін сіздің қазіргі қарапайым табыс салығы ставкасы бойынша салық салынады, оған қоса 10% айыппұл салынады. Бұл айтарлықтай жойқын қосымша салық болуы мүмкін: Егер сіз 24% салық кронштейнінде болсаңыз, сіз Roth IRA табысының 34% -ы салықтар мен айыппұлдарда буланғанын көресіз, өйткені сіз бес жыл өткенге дейін табысты алып тастадыңыз.

Дәстүрлі IRA-ға қарсы Roth IRA-ға қарсы мұрагерлік

Мұраға қалдырылған IRA

5 жылдық ереже мұраға қалдырылған IRA дан үлестіруді алу кезінде бенефициарлар алатын бірнеше нұсқалардың біріне қолданылады . Дәстүрлі IRA немесе Roth IRA болсын, мұрагерлер есепшоттан жылдық минималды үлестірулер (RMD) деп аталатын қаражат бөлуді талап етеді.

Егер меншік иесі қайтыс болған кезде қажетті минималды үлестіруді ала бастаған болса, бенефициар үлестерді есептелген түрде ала беруі керек немесе өмір сүру ұзақтығына байланысты жаңа кесте ұсынуы керек. Егер меншік иесі RMD кестесін әлі таңдамаған немесе 72-ге толмаған болса, IRA бенефициарының қаражатты алу үшін 5 жылдық терезесі бар, содан кейін табыс салығы салынатын болады.

Бұл ереже ерлі-зайыптылар емес алушыларға қолданылады. Ерлі-зайыптылардың икемділігі жоғары; олар қолданыстағы IRA-ны өз атына ауыстыра алады және RMD жасына жеткенше таралуын кейінге қалдырады.

Kurzübersicht

SEP-IRA және қарапайым IRA мұрагерлікке өткен кезде дәстүрлі IRA ретінде жіктеледі. Roth IRAs Roth IRA қалады.

5 жылдық ереже бенефициарларға ақшаны салықсыз алуға мүмкіндік беретін мүмкіндік береді. Бесжылдықтың 31-ші желтоқсанына дейін, бесжылдықтың соңында, алушы мұрагерлік шоттан барлық қаражатты алып тастауы керек.

Дәстүрлі IRA

5 жылдық ережеге сәйкес, дәстүрлі IRA бенефициары кез-келген тарату кезінде әдеттегі 10% алып тастау жазасына тартылмайды, тіпті егер олар 59 жасқа толмаса да. Табыс салығы, алайда, қаражатқа, бенефициардың тұрақты салық ставкасы бойынша төленеді.

IRA-ның жаңа иесі барлық қаражатты өз атына басқа шотқа аудара алады немесе оны бір реттік ақшаға айналдырып немесе комбинация жасай алады. Бес жылдық терезеде алушылар мұрагерлік IRA шотына үлес қосуды жалғастыра алады. Осы бес жыл өткенде, бенефициар барлық активтерін алып тастауы керек.

Roth IRAs 

Рот IRA-да бес жылдық мұрагерлік ережесі қолданылады. Бенефициар иесінің қайтыс болғанының бес жылдығын қамтитын жылдың 31 желтоқсанына дейін мұраға қалдырылған IRA-ның барлық құнын жоюы керек.

Бес жыл ішінде ешқандай RMD талап етілмейді. Мысалы, Рон 2021 жылы қайтыс болады, өзінің Рот IRA-ны қызы Рамонаға қалдырады. Егер ол бес жылдық төлемді таңдаса, ол барлық активтерді 2026 жылдың 31 желтоқсанына дейін бөлуі керек.

Егер бенефициар мұрагерлікке ие болған Roth IRA-дан бес жылдан астам уақыттан бері таратылымдар алса, барлық таратулар салықсыз болады. Әрі қарай, салықсыз бөлу кірістен немесе негізгі борыштан жасалуы мүмкін. Осы бес жылдық межеге жете алмаған қордың бенефициарлары үшін кірістерді алуға салық салынады, бірақ негізгі қарыз салық салынбай қалады.

5 жылдық ереженің мысалы

Мысалы, IRA есептік жазбасының иесі 70 жасқа толмай қайтыс болды, бірақ тек үш жыл бұрын аккаунтты ашты делік. Бұл сценарий бойынша, бенефициар салық төлеусіз Рот IRA инвестициялары бойынша кірістерін алу үшін қосымша екі жыл күтуі керек. Бұл ереже кейбір күрделі мәселелерді тудыруы мүмкін, өйткені 5 жылдық ережеге сәйкес, барлық активтер мұрагерлік IRA-дан бастапқы шот иесі қайтыс болғаннан кейін бес жыл ішінде шығарылуы керек.

Бенефициарлар мұраға қалған Roth IRA-дан үлестіруді алу және олардың жағдайына сәйкес келетін біреуін таңдау туралы болған кездегі барлық нұсқаларын зерттеуі керек. Жоғарыда келтірілген мысалда бенефициар үлестіруді бес жылдық жоспардың орнына өмір сүру ұзақтығына байланысты таңдағысы келуі мүмкін.

Ерекше мәселелер

Roth IRA – бұл зейнетақы шотының бір түрі. Оларды зейнетақымен қамсыздандыру мен инвестициялаудан басқа кез-келген мақсатта пайдалану олардың мақсаттарынан бас тартуға бейім. Инвесторлар өз кірістерін алу үшін кем дегенде бес жыл күтуі керек деген ережені енгізу Roth IRAs ұзақ мерзімді инвестициялауға арналған және артықшылықтары бар жинақтаушы шот деп саналмауы керек деген қағиданы күшейтеді – салықсыз сексуалды өсім. Роттың негізін қалаған заң шығарушылар бес жыл күту адамдарды оны дұрыс пайдаланбауға көмектеседі деп ойлады.

Мұраға қалдырылған IRA-ға келетін болсақ, бес жылдық кесте IRS-тің ымырасы болып табылады. IRA-ны мұраға қалдыруға болмайтын болса, олар өте танымал болмайтынын түсінеді; егер оларды беру бенефициарлар үшін салық ауыртпалығын тудырса. Сонымен қатар, бұл мұрагерлер шотты қаржыландырған емес, және IRS өзінің кез-келген салықтық түсімін, әсіресе дәстүрлі IRA-ны жіберіп алғысы келмейді. Демек, қаражат алу туралы мандат бес жылдық жоспарға сәйкес немесе бенефициардың өмір сүру ұзақтығына негізделген.