Roth IRA-ға ауысу салықтарға қалай әсер етуі мүмкін
Көптеген адамдар үшін дәстүрлі IRA-ны Roth IRA-ға ауыстыру – бұл жақсы қадам. Roth IRA-да минималды тарату талап етілмейді (RMD), ақша салықтан кейінге қалдырылады, ал білікті таратулар салықсыз болады. Бір кемшілігі, егер сіздің дәстүрлі IRA-да шегерімге жатқызылатын (салық салуға дейін) және алынбайтын (салық төлеуден кейінгі) сомалар болса, сіз салық салғанға дейінгі бөлікті конверсия болған жылдағы қарапайым кіріс ретінде қарастыруыңыз керек.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Сіз, мысалы, салықтан кейінгі жарналарды түрлендіру арқылы аударылған сомаға салықтар болмаудың стратегиясын ойластыруыңыз мүмкін деп ойлауыңыз мүмкін. Сырттай қарағанда бұл дұрыс жоспар сияқты көрінеді, бірақ, өкінішке орай, бұл мүмкін емес.
Негізгі өнімдер
- Салықтан кейінгі ақшаны Roth IRA-ға ауыстырған кезде оның мөлшері салық салынбайды, бірақ сіз осы ақшаның кірісіне салық төлеуіңіз керек.
- IRA-ны жинап, салық салынғаннан кейінгі және салық салғанға дейінгі қаражаттың арақатынасын анықтаңыз, содан кейін сол пайыздарды сіз аударатын ақшаға қолданыңыз.
- Сіздің зейнетақы шоттарыңызға қандай-да бір салық төлемеңіз, өйткені бұл ақшаға салық ретінде салынатын болады және мерзімінен бұрын шығаруға айыппұл салуы мүмкін.
Салықтан кейінгі жарналар қалай жұмыс істейді
Сіз салықтан кейінгі сомалар сіздің дәстүрлі IRA-ға қалай енгенін білесіз бе?
Дәстүрлі IRA-да шегерімге шек қою шегі бар, егер сіз немесе сіздің жұбайыңыз жұмыс беруші қаржыландыратын зейнетақы жоспарына, мысалы, 401 (k) мөлшеріндегі жарнанемесе зейнетақымен қамсыздандыру бағдарламасына белсенді қатысады деп саналса, күшіне енеді .Егер бұл жағдай болса, сіздің салықсалығыңыздан жарнаны шегеру құқығыңыз өзгертілген түзетілген жалпы табысыңыз (MAGI) және сіздің салық есептілігіңіз бойынша анықталады.
Салықтық шегерімдерден бас тарту
Дәстүрлі IRA үшін салық шегерімдері өтініш мәртебесі мен кірісіне байланысты жойылғанға дейін қысқартылуы немесе біртіндеп жойылуы мүмкін. Төменде 2020 және 2021 жылдарға арналған кірістерді қысқарту диапазоны келтірілген:
Жалғызбасты және жұмыс орнында зейнеткерлікке шығу жоспарымен қамтылған салық төлеушілер 2021 жылы 66000-нан 76000 долларға дейін, ал 2020 жылы 65000-нан 75000 долларға дейін бас тартты. Басқа сөзбен айтқанда, бұл шектерден тыс салымдар алынбайтын жарналар болар еді, демек, олар болмайды салық бойынша алдын-ала салықтық жеңілдік.
Бірлесіп салық төлейтін ерлі-зайыптылар үшін және IRA жарнасын жасайтын жұбайы жұмыс орнында зейнеткерлікке шығу жоспарымен қамтылған болса, 2021 кезеңінен бас тарту 2020 жылдан бастап 104000-нан 124000 долларға дейін 105000 – 125000 АҚШ долларын құрайды.
Жұмыс орнында зейнеткерлікке шығу жоспарымен қамтылмаған, бірақ олардың жұбайы қамтылған IRA салымшысы үшін, егер ерлі-зайыптылардың кірісі 2021 жылы $ 198,000 мен $ 208,000 аралығында болса, 2020 жылы $ 196,000 мен $ 206,000 аралығында болса, шегерім тоқтатылады.
Салықтан кейінгі жарналардың басқа көздері
Егер сіз өз жарналарыңызды шегере алмасаңыз, онда сомалар алынбайтын (салық төленгеннен кейін) жарналар болады.Егер сіз өз жарналарыңызды шегеруге құқылы болсаңыз да, оларды алынбайтын жарналар ретінде қарастыра аласыз.Салық төлегеннен кейінгіақша сіздің дәстүрлі IRA-ға жұмыс берушілердің жоспарларынан, мысалы, білікті жоспарлардан және 403 (b) келісімдердентүсуі мүмкін, өйткені бұл жоспарлардың кейбіреулері салық салуға дейінгі және салық төлеуден кейінгі жарналарға мүмкіндік береді.
Салық төлегеннен кейінгі ақшаны дәстүрлі IRA-дан Roth IRA-ға ауыстырған кезде, салық салынбайды, өйткені сіз бұл қаражатқа салық төлеп қойғансыз.Табыс қарапайым салық салынатын табыс ретінде қарастырылуы керек.
Рот IRA-ға айналдыру мысалы
Осы жылдар ішінде сіз дәстүрлі IRA-ға 10 000 доллар аудардыңыз, ал жарналар алынып тасталмады немесе сіз сомалар үшін аударымдар талап етпедіңіз делік.Демек, сіз осы жарналар бойынша салық төлеп үлгердіңіз.Сонымен, сіз шіріген инвестицияларды таңдадыңыз деп есептейік, ал шот сіз салған қаражатқа сәйкес келеді: $ 10,000.Енді сіз балансты Roth IRA-ға ауыстырғыңыз келеді.
Айырбастау салықсыз болады, өйткені сіз осы қаражатқа салық төлеп қойғансыз.Егер есептік жазба құндылығы жоғарылаған болса, онда сіз тек кіріске салық салығы бойынша қарыздар едіңіз.
Екінші жағынан, егер сіз осы жарналарды бірнеше жылдар бойы шегеріп тастаған болсаңыз, онда сіздің табысыңызға 10 000 АҚШ долларын қосу керек еді.Мысалы, біреу 22% салық кронштейнінде болса, федералдық салықты төлеу үшін 2200 доллар ойлап табуы керек еді.6 Мемлекеттік табыс салығы да қолданылуы мүмкін.
Сіз таңдай алмайсыз
Стратегияның тағы бір кілті: сіз Roth IRA-ға қай долларға – салық төлегеннен кейін немесе салық салғанға дейін – айырбастауды таңдай алмайсыз.
10 000 доллар мысалында қалып, сіз 10 000 доллар жарнаның 2 000 долларына салық төлегеніңізді елестетіп көріңіз. Сіз бұл 2000 долларды айырбастап, оны салық салынатын кірістен алып тастай аласыз деп ойлауыңыз мүмкін. Салық төлеуге дейінгі 8000 АҚШ доллары дәстүрлі IRA-да салықты кейінге қалдырған өсуді жалғастыра алады.
Мұны бұлай жасау мүмкін емес. IRS сіздің конверсияңызды таңдауға мүмкіндік бермейді.Оның орнына сіз аударатын 2000 долларға сіздің барлық дәстүрлі, қызметкерлердің қарапайым зейнетақысы, (SEP) және жинақтаушы ынталандырудағы салықтан кейінгі және салық салғанға дейінгі қалдыққа пропорционалды салық және салық салғанға дейінгі сомалар кіреді. Қызметкерлерге арналған матч жоспары (Қарапайым) IRA.
Сіз сондай-ақ «Менде бірнеше IRA бар. Олардың бірінде салықтан кейінгі ақшасы ғана бар, ал қалғандарының аударымдары бар. Мен IRA-ны салық төлегеннен кейінгі сомамен ғана айырбастаймын, содан кейін айырбасталған соманы кірісіне қосудың қажеті жоқ ». Сіз кез келген есептік жазбаны түрлендіре аласыз, бірақ бұл салық стратегиясы да жұмыс істемейді.
Сонымен қатар, IRS сіздің барлық IRA активтеріңізді есептеуге арналған формуладағы бір бассейн ретінде қарастырады, егер сіз сол IRA-лардың барлығын немесе бір бөлігін Ротқа айналдырсаңыз.Бұған дәстүрлі, SEP және Қарапайым IRA кіреді.Айырбасталған әр доллар сіздің барлық дәстүрлі IRA-ларыңыздың жалпы құнына негізделген, аударылатын және алынбайтын жарналар арасында пропорционалды түрде бөлінеді.
Айырбастау салығын есептеу
Салықтан кейінгі жарналарда 2000 доллар болған жоғарыда келтірілген $ 10,000 мысалында, $ 2000 айырбастау келесідей болады:
- Шоттың жалпы құны = 10,000 доллар
- Салықтан кейінгі жарналар = 2000 доллар
- Салыққа дейінгі жарналар = 8000 доллар
- $ 2,000 / $ 10,000 = 20%
- $ 2,000 айырбасталды x 20% = 400 $ салықсыз түрлендірілді
- 1600 доллар табыс салығына жатады
Шоттағы пайдаға да қатысты болады. Айталық, сіздің шотыңыз 15000 долларға дейін өсті, ал сіз 2000 долларды айырбастағыңыз келеді.
- Салықтан кейінгі жарналар = 2000 доллар
- Салыққа дейінгі жарналар = 8000 доллар
- Пайда = 5000 доллар
- $ 2,000 / $ 15,000 = 13%
- $ 2,000 x 13% = 260 $ салықсыз түрлендірілген
- $ 740 табыс салығына жатады
Сіз не істеуіңіз керек?
Шегерімге және шегерімге жатпайтын жарналары бар бірнеше роталық емес шоттардың формуласын есептеу қиындық тудыруы мүмкін болса да, процесс сізге салық долларларын үнемдеуге мүмкіндік береді.
Маңызды
Сіздің барлық IRA жарналарыңыз туралы жақсы жазбалар жүргізіңіз, себебі сіздің IRA кастодианыңыз мұны талап етпейді.
Сізалынбайтын жарналар жасаған немесе салықтан кейінгі соманы дәстүрлі IRA-ға аударған әр жыл үшінIRS 8606 нысанын тапсыруыңыз керек.8606-нысаны сіздің Роттан тыс IRA-ларда салықтан кейінгі сальдо болған кез-келген жылғажазылуы керек, және сіз сол IRA-лардың кез-келгенінен қандай-да бір соманы таратасыз немесе айырбастайсыз. Бұл сіздің IRA балансының қанша бөлігі салық төлегеннен кейінгі сомадан тұратындығын дәл білудің жалғыз әдісі.
Дәстүрлі, SEP немесе Қарапайым IRA-дан RMD немесе кез-келген басқа дистрибьюторларды қабылдауды бастағанда, дәл осындай ақпарат пайдалы болады, өйткені сіздің таратуларыңыздың бір бөлігіне ғана салық салынатын болады. Ротқа ауыспас бұрын, салық міндеттемесін есептеңіз. Сіздің кез-келген салықты төлеуге қаражатыңыздың жеткілікті екендігіне көз жеткізіңіз.
Салықтарды зейнеткерлік емес шоттарыңыздан төлеген дұрыс;әйтпесе, сіз салықты төлеу үшін алып тастайтын соманы бір жылдағы кірістеріңізге қосуыңыз керек.Егер сіз ақша алу кезінде 59 жастан кіші болсаңыз, онда сіз тек сомаға табыс салығы ғана емес, сондай-ақ мерзімінен бұрын бөлу айыппұлдары бойынша қарыздар бола аласыз дегенді білдіреді.
Төменгі сызық
Дәстүрлі IRA-ны Roth IRA-ға ауыстыру жақсы қадам болуы мүмкін, бірақ егер сіздің дәстүрлі IRA-да салыққа дейінгі және салықтан кейінгі сомалар болса, арнайы салық ережелері қолданылады. Кейбір IRA активтеріне салық төлеуден бас тарту мүмкін болмауы мүмкін. Сұрақтарыңыз болса, салық сарапшысымен кеңесу жақсы.