Қатысушылардың белсенді мәртебесі
Белсенді қатысушының мәртебесі деген не?
Белсенді қатысушы мәртебесі – бұл жеке тұлғаның 401 (k) жоспарлары немесе белгіленген зейнетақы төлемдері сияқты жұмыс берушілер қаржыландыратын әр түрлі зейнетақы жоспарларына қатысуы және демек, зейнетке шыққаннан кейін жоспар бойынша сыйақы алуға құқығы бар.
Бұл мәртебеге ие болу белгілі бір салық жеңілдіктерін ұсынады, сонымен қатар сіздің жеке зейнетақы шотына (IRA) аударымдар бойынша салық шегерімдерін алу мүмкіндігін шектейді.
Негізгі өнімдер
- Белсенді қатысушы мәртебесі қазіргі кезде білікті зейнетақы жоспарына қатысатын жеке тұлғаны білдіреді.
- Белсенді қатысушы мәртебесі жоспарға жеңілдіктер алуға және / немесе алуға құқылы адамды білдіреді.
- Белсенді қатысушылар SEP немесе 401 (k) жоспары сияқты шоттарға аударымдар бойынша жомарт салық жеңілдіктерін ала алады.
- Алайда, белсенді қатысушының мәртебесі IRS-ке дәстүрлі IRA жарналарының салықтық шегерімін шектеуі мүмкін.
Қатысушылардың белсенді мәртебесін түсіну
Белсенді жоспарға қатысушы жоспар бойынша келісімшарт бойынша талаптар орындалғанға дейін зейнетақы жоспарынан төлемдер алуға құқығы бар, ол белгіленген төлемдер (ДБ) немесе белгіленген зейнетақы жоспары болсын.
Белсенді қатысушы мәртебесі қазіргі уақытта зейнетақы жоспарының келесі немесе келесі түрлерінің біреуіне қатысатын адамдарға қолданылады:
- Пайда бөлу жоспарлары, белгіленген төлемдер (ДБ) жоспарлары, ақшаны сатып алу бойынша зейнетақылар немесе мақсатты төлемдер жоспарлары сияқты білікті зейнетақы жоспарлары.
- 401 (к) жоспар
- SEP IRAs
- Қарапайым IRA-лар
- 403 (b) жоспарлар
- Білікті аннуитеттік жоспарлар
- Қызметкерлер қаржыландыратын зейнетақы сенімдері (1959 ж. 25 маусымға дейін құрылған)
- Америка Құрама Штаттарының штаты немесе саяси бөлімшесі немесе Америка Құрама Штаттарының немесе оның кез-келген бөлімшелерінің агенттіктері немесе құрал-жабдықтары өз қызметкерлері үшін құрған жоспар
Белгіленген мөлшерде төленетін зейнетақы жоспарларына сәйкес, мүше ең жоғары рұқсат етілген зейнетақыны алу үшін ең аз жұмыс стажын өтеуі керек. Компанияның жоспары үшін «белсенді қатысушы» деген салық заңнамасының анықтамасына қазіргі кезде жұмыс берушінің жоспарына қатыспайтын қызметкерлер кіруі мүмкін.
Белсенді қатысушылар және IRA жарналары
Белсенді қатысушының спецификациясы дәстүрлі IRA-ға салым үшін салықтық жеңілдіктерді талап етуге құқылы немесе жоқ екендігіне маңызды әсер етеді, және белгінің айналасындағы кейбір ережелерді түсіндіру қиын болуы мүмкін. Егер сіз және / немесе сіздің жұбайыңыз белгілі бір жылдың белсенді қатысушылары болсаңыз, сізге сол жылы IRA жарналарын шегере алатыныңызды анықтау үшін есептеулер жүргізу қажет болуы мүмкін. Егер сіз толық соманы шегере алмасаңыз, өзгертілген түзетілген жалпы табысқа (MAGI) байланысты аз бөлігін шегеруге болады.
Салық шегерімін жою кезеңдері
Төменде ішкі кірістер қызметі (IRS)белгілеген 2020 және 2021 жылдардағы дәстүрлі АРА-ға салымды шегеруге арналған кірістерді қысқарту шектері көрсетілген.
2020 жылы, егер сіз жалғызбасты болсаңыз және жұмыс орнында зейнеткерлікке шығу жоспарымен қамтылған болсаңыз және 65000-нан 75000 долларға дейін табыс табатын болсаңыз, сіз өзіңіздің дәстүрлі IRA жарнаңыздың бір бөлігін кірістен тыс жұмыс жасағаннан кейін толықтай жойылғанға дейін шегере аласыз. ауқымы.2021 IRA жарналары үшін кірісті тоқтату ауқымы сәл жоғары: $ 66,000 – $ 76,000.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
2020 жылы, егер сіз некеде болсаңыз, бірлесіп арыз берсеңіз немесе білікті жесір болсаңыз (жұбайыңыз) және сіздің жұбайыңыз жұмыс жоспарымен қамтылған болса, кірістің шегі $ 104,000 – $ 124,000, ал 2021 жылы – $ 105,000 – $ 125,000 құрайды.
Алайда, егер сіз жұмыс орнында зейнеткерлікке шығу жоспарымен қамтылмаған АИР салымшысы болсаңыз, бірақ сіз жұмыспен қамтылған адаммен некеде болсаңыз, онда сіз ерлі-зайыптылар ретінде кірісті қысқарту диапазоны $ 196,000 және $ 206,000 құрайды 2020 және 2021 жылға $ 198,000-ден $ 208,000-ға дейін. Мысалы, 2021 жылы сіздің салықтық шегерім $ 198,000-де азая бастайды, ал шегерім $ 208,000-да және одан жоғары деңгейде жойылады.
IRS, егер сіз жұмыс беруші «Зейнеткерлік жоспары» жолын тексеретін жыл үшін белсенді қатысушы болсаңыз, жұмыс берушілер сіздің W-2 формаңыздағы 13 құсбелгіні қоюы керек деп қосады. Жеке тұлғалар сенімді болу үшін жұмыс берушілерден тексеруі керек. Сайып келгенде, сіз өзіңіздің IRA жарнаңыздың алынып тасталмағандығын анықтауға көмектесу үшін салық саласының маманымен кеңескіңіз келуі мүмкін.
Сарапшылар не дейді
«Егер сіз белсенді қатысушы болмасаңыз немесе белсенді қатысушыға үйленген болсаңыз, сіз дәстүрлі IRA жарнасы үшін толық шегерімді алуға құқығыңыз бар», – дейді Appleby Retirement Dictionary. «Екінші жағынан, егер сіз белсенді қатысушысыз немесе белсенді қатысушымен некеде тұрған болсаңыз, дәстүрлі IRA жарнасын шегеру құқығыңыз сіздің өзгертілген түзетілген жалпы табысыңыз бен салықтық өтініштеріңізге байланысты болады».
«Жалпы анықтама – бұл белсенді қатысушы – бұл жұмыс берушінің демеушілігімен зейнетақы жоспары бойынша жарналар мен жеңілдіктер алатын жеке тұлға», – делінген сайтта, онда белсенді қатысушылардың біліктілікке ие бола алатындығына немесе қатыса алмайтындығына байланысты күрделі ережелердің егжей-тегжейлі тізімі көрсетілген. әртүрлі жоспарлармен. «Бірақ кімнің белсенді қатысушы екендігін анықтайтын ережелер жұмыс берушінің қаржыландыратын жоспарларының түрлерінде әр түрлі болады және қатысушының есепшотына салымдар қашан енгізілетініне байланысты болады (жұмыс беруші қаржыландырған жоспар бойынша)».
Appleby Retirement Dictionary зейнеткерлікке шығатын инвесторларға «белсенді қатысушылардың шатасу тұзағына» түспеуге кеңес береді. Онда «жеке тұлғалар IRS ті сотқа беріп, белсенді қатысушы мәртебесіне қатысты өз ұстанымдарын дау тудырды және олар жоғалтты» делінген.