Мақсатты-жәрдемақы жоспары
Мақсатты жәрдемақы жоспары дегеніміз не?
Мақсатты төлемдер жоспары – бұл жарналар жоспарланған зейнетақы төлемдеріне негізделген белгіленген төлемдер (ДБ) жоспарына ұқсас жоспар. Алайда, белгіленген төлемдер жоспарынан айырмашылығы, мақсатты төлемдер жоспарына қатысушылардың зейнетке шыққан кезде алатын үлестері инвестициялардың нәтижелеріне негізделген және сондықтан кепілдік берілмейді.
Негізгі өнімдер
- Мақсатты төлемдер жоспары зейнетақы төлемдеріне негізделген жарналарды ұсынады.
- Бұл белгіленген төлемдер жоспарына ұқсас, бірақ белгіленген төлемдер жоспарынан айырмашылығы, зейнетақы төлемдері мақсатты төлемдер жоспарына қатысушыларға төленеді.
- Нарық мақсат-пайда жоспарына әсер етеді.
- Нысаналы төлемдер жоспарларындағы ай сайынғы пайда нарық жақсы жұмыс істеген кезде ұлғаюы мүмкін, бірақ нарық құлдырауынан кейін төмендеуі мүмкін.
- Мақсатты төлемдер жоспарлары анықталған жарналар жоспарына немесе 401 (к) с-қа қарағанда көбірек сенімділік береді.
Мақсатты жәрдемақы жоспары қалай жұмыс істейді
Нысаналы төлемдер жоспарларының зейнетақы жоспарларының кейбір белгілері бар, олар қатысушыларға немесе қызметкерлерге ай сайынғы жәрдемақы ұсынады. Алайда, мақсатты төлемдер жоспары жоспардағы қаражаттың бар-жоғына байланысты қауіпті қызметкерлерге аударады, ал зейнетақы жоспарында тек жұмыс берушіге жәрдемақы беру қаупі бар.
Мақсатты төлемдер жоспары қызметкерлерге ай сайынғы сыйақының болжамды мақсатын ұсынады, бірақ бұл инвестициялық кіріске байланысты уақыт өте келе өзгеруі мүмкін. Басқаша айтқанда, зейнетке шыққан кезде ай сайынғы төлем болады деген кепілдік те, ай сайынғы мөлшерде де кепілдік жоқ.
Мақсатты төлемдер жоспары ақшаны сатып алу жоспарымен біршама ұқсастыққа ие, өйткені жарналар міндетті болып табылады. Ақшаны сатып алу жоспарында қызметкер немесе жұмыс беруші жылдық жарналарды жоспар талап ететін пайызға сәйкес жасайды. Мысалы, 5% жарнаны қажет ететін жоспар жұмыс беруші жыл сайын әрбір жеке қызметкердің жалақысының 5% -ын өзінің жеке шотына салады дегенді білдіреді. Жарналар кәсіптен пайда табуға немесе алмауға байланысты жасалуы керек.
Қатысу жоспары
Нысаналы төлемдер жоспары 401 (k) сияқты белгіленген салымдар (DC) жоспарымен ұқсастықтармен бөліседі. Белгіленген жарналар жоспарлары – бұл қызметкерлер әр ай сайын белгіленген мөлшерде немесе олардың жалақысының пайыздық мөлшерлемесін енгізетін зейнеткерлік жоспарлар. Жұмыс беруші жұмысшының тұрақты жұмыс жоспарына қосқан үлесімен жиі сәйкес келеді.
Тұрақты жоспарда да, мақсатты төлемдер жоспарында да қаражат жұмысшылардың зейнеткерлікке шығуына жеткілікті ақша болу үшін пайда әкелуге жұмсалады. Сондай-ақ, 401 (к) сияқты, қызметкерлер қорда ақша жеткіліксіз болу қаупін көтереді. Алайда, мақсатты төлемдер жоспары бойынша қызметкерге төленетін төлем, кепілдендірілмегенімен, белгіленген жарналар жоспары бойынша төлемдерден гөрі сенімді бола алады.
Маңызды
Мақсатты жәрдемақы жоспары қызметкерлерге ай сайынғы жәрдемақының жоспарланған мөлшерін ұсынады. Зейнетке шыққан кезде ай сайынғы жәрдемақы болады деген кепілдік те, ай сайынғы мөлшерге де кепілдік жоқ.
Мақсатты жәрдемақы жоспарлары мен белгіленген төлемдер жоспарларына қарсы
ДБ-да және DC жоспарларында кемшіліктер бар. Белгіленген төлемдер жоспарлары жұмыс берушілерден үлкен тәуекелдерді талап етеді, ал жарналар бойынша төлемдер жекелеген жұмысшылар мен зейнеткерлерге осы тәуекелдердің ауыртпалығын аударады. Екеуі де әртүрлі нәтижелерге қол жеткізді.
Белгіленген төлемдер жоспарларының ауқымы мақсатты төлемдер жоспарларына қарағанда едәуір кеңірек.Белгіленген төлемдер бойынша зейнетақы жоспарына қатысушы өтемақы, жасы және белгілі бір жұмыс берушімен жұмыс істеген жылдары негізінде зейнетке шыққаннан кейін белгіленген төлемді алады.ДБ жоспарларына зейнетақы төлемдеріне кепілдік беру корпорациясы (PBGC), федералды мемлекеттік орган кепілдік береді, ал мақсатты төлемдер жоспарларына кепілдік берілмейді.
Қолма-қол ақша балансының жоспары
Ақша қаражатының қалдығын қамтитын төлемдер жоспарларының басқа да өзгерістері бар. Қолма-қол ақша балансының жоспарында жұмыс беруші қатысушының шотына оның жылдық сыйақысының пайыздық мөлшерлемесі мен пайыздық ставкасын есептейді. Компания портфельдегі пайда мен залалға барлық меншікті ғана көтереді.
412 (i) жоспар
Шағын бизнеске арналған 412 (i) салық талаптарына сай жоспарда меншік иесінің жоспарға қосқан кез-келген сомасыкомпанияға салық жеңілдіктері ретінде бірден қол жетімді болады.Жоспардың осы түрін қаржыландыруға болатын инвестициялар кепілдендірілген аннуитетке немесе аннуитеттер мен өмірді сақтандыружиынтығынакепілдендірілген.412 (i) жоспарындағы қаражатқа сақтандыру компаниясыкепілдік береді.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Активтер немесе инвестициялық құндылықтар, сондай-ақ жоспарлы-төлемдер жоспарларындағы ай сайынғы сыйақылар жылжымалы мақсат болып табылады. Басқаша айтқанда, нарық құлдырауынан кейін пайда азайып, нарық жақсы жұмыс істеген кезде ұлғаяды. Алайда, мақсатты төлемдер жоспарлары жарналардың белгіленген жоспарларына қарағанда анағұрлым сенімділікті ұсына алады. Нысаналы төлемдер жоспарлары АҚШ-тан тыс жерлерде, соның ішінде Ұлыбритания мен Нидерландыда пайда болды.