Корпоративті зейнетақы жоспары
Корпоративті зейнетақы жоспары дегеніміз не?
Корпоративті зейнетақы жоспары дегеніміз – қызметкердің компаниядағы жұмыс өтілі мен жалақы тарихына негізделген зейнеткерлікке шыққан кездегі кірісті қамтамасыз ететін төлем.
Американдық жұмысшыларға арналған зейнетақы жоспарлары үкіметтің жұмысынан тыс сирек кездеседі.Еңбек статистикасы бюросының мәліметтері бойынша, 2019 жылы жұмыс орнынан кету жоспарына қатысқан мемлекеттік және жергілікті басқару органдарының қызметкерлерінің пайызы шамамен 83% құрады.Бұл жұмысшылардың шамамен 77% -ында нақты зейнетақы жоспары болған, ал 17% -ында зейнетақы жинақтау жоспарының басқа түрі болған.
Қазіргі кезде жеке сектордағы зейнетақы жоспарларына ең үлкен қол жетімділік өте ірі компаниялар арқылы жүзеге асырылады;дегенмен, 401 (k) және басқа да белгіленген салымдар жоспарлары алады.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Негізгі өнімдер
- Мемлекеттік қызметшілердің көпшілігі оны алатынына қарамастан, зейнетақы жоспарлары жеке секторда сирек кездеседі.
- Белгіленген төлемдер бойынша зейнетақы жоспарында компания әрбір еңбекке жарамды қызметкерге оның еңбек өтіліне және зейнетке шыққан кездегі жалақысына байланысты өмір бойына нақты төлем мөлшерін алады.
- Белгіленген жарналар бойынша зейнетақы жоспары компаниядан немесе қызметкерден немесе олардың екеуінен де зейнетақы табысына тұрақты түрде қосуды талап етеді, ал төлемдер инвестициялық кіріске байланысты болады.
Корпоративті зейнетақы жоспарларын түсіну
Әдетте, зейнетақы жоспарлары қызметкерлерге жарамдылыққа ие болғанға дейін компанияда ең аз жылдар жұмыс істеуін талап ететін құқыққа ие болады. Жеке жәрдемақы қызметкердің жұмыс өтілі мен компаниядағы жалақы тарихына негізделеді. Бұрын жұмыс берушілер жоспарға үлес қосуға толықтай жауап беретін, бірақ бұл сирек кездеседі.
Зейнетақы жоспарларының ең кең тараған түрлерінің екеуі – төлемдер мен төлемдер жоспарлары. Белгіленген төлемдер жоспары зейнетақымен қамсыздандырудың дәстүрлі әдісін білдіреді, ал жарналар бойынша төлемдер жоспары соңғы жылдары кеңінен қабылданған үлгі болып табылады.
Белгіленген зейнетақы жоспары
Белгіленген төлемдер жоспарында компания жұмысшының өмірі үшін нақты төлем сомасын алады.Жәрдемақы қызметкердің жасына, еңбек өтіліне және зейнетке шыққан кездегі жалақысына негізделген формуланы қолдана отырып, қызметкердің зейнеткерлікке шыққанға дейін есептеледі.АҚШ-та 2021 жылы белгіленген төлемдер жоспары бойынша рұқсат етілген ең жоғарғы зейнетақы төлемі 2020 жылдан бастап өзгеріссіз $ 230,000 құрайды;максималды пайдаболашақ жылдардағы өмір сүру құнын түзетуге (COLA) жатады.
Белгіленген төлемдер жоспарын тек жұмыс беруші қаржыландыруы мүмкін немесе жұмыс беруші мен қызметкер бірлесіп қаржыландыруы мүмкін.Зейнетақы қоры зейнеткерлікке шыққан қызметкерлерге мерзімді төлемдер жүзеге асырылатын қаражат қорынан қаржыландырылады.Төлемдер белгіленген төлемді қанағаттандыру үшін қажет жарналарды есептейтін формула негізінде жүзеге асырылады.Қызметкердің өмір сүру ұзақтығының, қалыпты зейнеткерлік жастың, пайыздық мөлшерлемелердің мүмкін болатын өзгеруінің және жылдық зейнетақы мөлшерінің формула факторлары.
13%
2019 жылы зейнетақы жоспарларына қатысқан АҚШ-тың жеке сектор қызметкерлерінің пайызы.
Белгіленген үлес бойынша зейнетақы жоспары
Белгіленген жарналар жоспарлары белгіленген төлемдер мөлшеріне кепілдік бермейді.Жарналарды жұмыс беруші, қызметкер немесе екеуі де жеке тұлғаның шотына төлейді.Жарналар инвестицияланады, ал инвестициялар бойынша кірістер (ROI) қызметкердің шотына жазылады немесе шығындар болған жағдайда оның дебетіне жазылады. АҚШ-та ең танымал зейнетақы жоспары – бұл үнемді үнемдеу жоспары (TSP), оған федералдық қызметкерлер мен Қарулы Күштердің мүшелері қатыса алады.
Бұл жоспардан төленетін төлем зейнетақы жоспарына салынған инвестициялардың сәттілігіне байланысты. Зейнеткерлікке шыққаннан кейін, мүшенің шоты зейнетақы төлемін әдетте аннуитет арқылы қамтамасыз етеді , ал төлемдер шоттың құнына байланысты өзгеріп отырады.
Сыйақы жоспарлары соңғы жылдары кең таралды және қазіргі кезде көптеген елдерде жеке сектордағы зейнетақы жоспарының басым нысаны болып табылады. АҚШ-тағы жарналар бойынша төлемдер саны тұрақты түрде көбейіп отырды, өйткені жұмыс берушілер оларды белгіленген төлемдер жоспарларына қарағанда қол жетімді деп санайды.
Ерекше мәселелер
2020 жылдан бастап – АҚШ КонгресіҚАУІПСІЗДІК Заңын қабылдағаннан бастап – зейнетақы жоспарларына жаңа ережелер енгізілді. Жаңа ереже белгіленген зейнетақы жоспарындағы аннуитетті портативті етеді, яғни жұмыс орнын ауыстырған адамдар үшін аннуитет жаңа жұмыс орнында басқа зейнетақы жоспарына ауыстыру.
Алайда, ҚАУІПСІЗДІК Заңы сақтандыру компаниялары сияқты аннуитет жеткізушілері үшін заңдық тәуекелдердің бір бөлігін алып тастайды, егер шот иесі аннуитет төлемдерін төлемеген жағдайда, провайдерді сотқа беруіне шектеу қояды.
Сондай-ақ, Заңмұрагерлік зейнетақы шоттарын алушыларға арналған ұзақ мерзімдіқамтамасыз етуді алып тастады.Бұрын мұрагерлік IRA-ның бенефициарлары қаражаттың сарқылу уақытын ұзарта отырып, жыл сайын қажетті минималды үлестірулерді ала алатын.Жаңа қаулыға сәйкес, ерлі-зайыптылар емес алушылар мұрагерлік зейнетақы шотындағы қаражатты меншік иесі қайтыс болғаннан кейін 10 жыл ішінде 100% бөлуі керек. Алайда, жаңа қаулының ерекшеліктері де, басқа да өзгертулер бар. Инвесторлар үшін жаңа ережелер олардың зейнеткерлікке шығу стратегиясына және тағайындалған бенефициарларға әсер ететіндігін анықтау үшін қаржы маманымен кеңесу маңызды.