Білікті зейнетақы жоспарының түрлері қандай?

Білікті зейнетақы жоспары – бұл жай АҚШ салық кодексінің 401 (а) бөлімінде көрсетілген талаптарға жауап беретін жоспар. Бұл сіздің ұяңыздың жұмыртқасын құру үшін жоспарлардың басқа түрлері қол жетімді емес дегенді білдірмейді. Жұмыс берушілер ұсынатын зейнетақымен қамсыздандыру бағдарламаларының көпшілігі білікті жоспарлар болып табылады, өйткені жарналар салықтан босатылады. Білікті жоспарлардың бірнеше түрі бар, дегенмен кейбіреулері басқаларына қарағанда жиі кездеседі.

Негізгі өнімдер

  • Білікті зейнетақымен қамсыздандыру жоспарлары АҚШ салық кодексінің 401 (а) бөлімінің талаптарына сәйкес келуі керек, демек жарналар салық салынбайды.
  • Жарналардың белгіленген жоспары жұмыс берушілер мен қызметкерлердің уақыт бойынша құнын есептейтін жарналарына негізделген.
  • Белгіленген жарналар жоспарының кең тараған түрі – 401 (k) немесе 403 (b), егер жұмыс беруші коммерциялық емес болса, сонымен қатар пайда бөлу жоспарлары бар.
  • Бүгінгі күні жұмысшыларды зейнетке шыққаннан кейін белгіленген мөлшерде қамтамасыз ететін зейнетақы сияқты белгілі төлемдер жоспарлары азырақ.

Жарналық жоспарлар

Ең көп таралған түрі – бұл жарналардың жоспары, бұл жұмыс берушінің және / немесе қызметкердің қызметкердің жеке шотына белгіленген соманы аударуын және жалпы шоттың қалдығы осы жарналардың сомасына және шоттың пайыздық мөлшерлемесіне байланысты болатындығын білдіреді..

Жарна бойынша белгіленген жоспарларға мысал ретінде 401 (k) немесе 403 (b) кіреді, егер компания коммерциялық емес болса. Көбінесе, бұл жоспарлар салық бойынша кейінге қалдырылған, яғни жарналар алдын ала доллармен жасалады, ал жұмысшы олар алынған жылы қаражатқа табыс салығын төлейді. Осы жоспарлардағы кірістер салықсыз өседі.

Зейнетақы жоспарларының басқа түрлерінен айырмашылығы, 401 (к) қызметкерге жоспардағы қаражатының пайыздық мөлшерлемесін алуға мүмкіндік береді.  Алайда, 59 жасқа дейінгі мерзімнен ерте бас тарту үшін, кіріске салықтан бөлек, ішкі кірістер қызметінен (IRS) 10% айыппұл салынады.

Жұмыс берушінің сәйкестігі

Белгіленген жарналар жоспарында қызметкерлер жыл сайын өтемақысының пайыздық үлесін қосады, ал жұмыс берушілер салымның түрін таңдауға икемді.2

Басқаша айтқанда, жұмыс берушіден жарна төлеуді мүлдем талап етпеуі мүмкін, бұл жағдайда қаражаттың есептелуі қызметкердің қанша салым салуды таңдағанына және сол ақша қанша табатынына байланысты болады. Алайда, көптеген жоспарларда жұмыс берушілер белгіленген мөлшерде үлес қосады немесе қызметкердің салымына олардың жалақысының белгілі бір пайызына сәйкес келеді.

Салым үлесі

IRS жарналардың жылдық лимиттерін 401 (к) с-қа құрады.2020 және 2021 жылдар үшін жұмысшы ретінде 401 (к) үшін жарнаның ең жоғары шегі – 19 500 доллар.Егер сіз 50 жастан асқан болсаңыз, сіз 2020 және 2021 жылдар үшін қосымша 6500 доллар үлесін қоса аласыз. Басқаша айтқанда, егер сіз 50 жастан асқан болсаңыз, онда сіздің 401 (к) жарнаның жылдық шегі $ 26,000 құрайды.

IRS сондай-ақ жұмысшылардың да, жұмыс берушілердің де жалпы жарналарының белгіленген зейнетақы жоспарына шектерін белгілейді. 2020 жылға қарай қызметкердің есепшотына жыл сайынғы жарналар 57000 немесе 63.500 доллардан аспауы керек, оның ішінде 50 және одан жоғары жастағы қызметкерлер үшін 6500 АҚШ долларын құрайтын жарналар. 

2021 жылға қарай жұмысшының жоспарына жыл сайынғы жарналар 58000 доллардан немесе 64.500 доллардан аспауы керек.Алайда, жұмыс берушілердің көпшілігі жұмысшының зейнетке шығу жоспарына максималды мөлшерде ақша салмайды.

Маңызды

401 (k) сияқты жұмыс кезінде білікті зейнетақы жоспарына қатыссаңыз да, қаржы сарапшылары зейнетақы жинағын арттыру үшін дәстүрлі немесе Рот IRA ашуды ұсынады.

Белгіленген жәрдемақы жоспарлары

Білікті жоспардың басқа түрі белгіленген төлемдер жоспары деп аталады.Бұл жоспарлар сирек кездеседі.  Белгіленген төлемдер жоспар жұмыс берушіге немесе жұмысшылардың жарналарына немесе бизнестің әл-ауқатына қарамастан, зейнетақыға шыққан кезде шот иесіне тиесілі болатын белгілі бір соманы білдіреді. Бұл жоспарлар әдетте зейнетақы немесе аннуитет болып табылады.

Бір жылы зейнетақы жоспарына, қызметкер өз жалақысының, қызмет жылдары, және алдын ала белгіленген пайыздық мөлшерлемесі негізінде зейнетке шыққаннан кейін жылына белгілі бір соманы алады.Қызметкердің зейнетке шыққан уақытына дейін қажетті мөлшерде есептелетін жоспар бойынша жарналарды төлеу жұмыс берушіге жүктеледі.

Аннуитет жоспарымен шот иесі зейнеткерлікке шыққаннан кейін жыл сайын, әдетте қайтыс болғанға дейін, белгілі бір мөлшерде алады.Кейбір жоспарлардың төлем мерзімі қысқа, ал кейбіреулеріне шот иесі қайтыс болғаннан кейін тірі қалған жұбайына жеңілдіктер кіреді.Тағы да, жұмыс берушінің міндетіне осы жеңілдіктерді төлеуді көздейтін жоспарлы жарналар енгізу жатады.

Маңызды

IRA-лар – бұл  салық салуға байланысты  зейнетақы жинақтарының жоспарлары, олар ақша табу арқылы қаржыландырылады, бірақ жұмыс берушілер емес, жеке тұлғалар жасайды және білікті зейнетақы жоспары ретінде жіктелмейді.

Зейнеткерлікке шығудың басқа жолдары

Екінші жағынан, пайданы бөлу жоспарлары тек жұмыс берушінің өз қалауы бойынша енгізген жарналарына сүйенеді.Бұл түрі жұмыс берушілерге ісі жақсы жүріп жатқан жылдары көбірек үлес қосуға мүмкіндік береді, бірақ ол болмаған кезде аз немесе ешнәрсе қосуға мүмкіндік береді.

Жоспардың осы түрінің кіші бөлігі жұмыс берушілердің жарналары компания акциясы түрінде жүзеге асырылатын акция-бонус жоспары болып табылады.9  Егер сіз зейнеткерлікке шығуға дайын болған кезде компания жақсы жұмыс істесе, бұл өте жақсы болуы мүмкін.

Рот және дәстүрлі IRAs

Сонымен қатар, бұл сіз жеке зейнетақы шоты (IRA) немесе Roth IRA сияқты жеке жоспарға үлес қосуды бастау керек дегенді білдіруі мүмкін, егер бизнес сәтсіздікке ұшыраған жағдайда сізге қамқорлық жасалады. Рот та және дәстүрлі IRA да сіздің табыстарыңызды салықсыз өсіреді, бірақ дәстүрлі IRA-лар сізге жарна аударылған жылдары салық жеңілдіктерін береді, бірақ зейнеткерлікке шыққан кезде салық салынады. Алайда, Рот алдын-ала салықтық жеңілдіктер жасамайды, бірақ зейнетке шыққан кезде салық салынбайды.

Ротқа және дәстүрлі IRA-ға жыл сайынғы жарна шегі 2020 және 2021 жылдар үшін 6000 долларды құрайды. 50 және одан жоғары жастағы адамдар үшін 1000 доллар мөлшерінде жарна төлеуге рұқсат етіледі.