Белгіленген жәрдемақы мен анықталған үлес жоспары: айырмашылық неде?
Белгіленген жәрдемақы мен анықталған үлес жоспары: шолу
Жұмыс берушілер қаржыландыратын зейнетақы жоспарлары екі үлкен санатқа бөлінеді: белгіленген төлемдер жоспарлары және белгіленген жарналар жоспарлары.Атауларынан көрініп тұрғандай, белгіленген төлемдер жоспары – дәстүрлі зейнетақы жоспары деп те аталады- зейнетке шыққан кезде төлемнің белгілі бір мөлшерін ұсынады.Белгіленген жарналар жоспары қызметкерлер мен жұмыс берушілерге (егер олар қаласа) зейнеткерлікке шығуға қаражат жинауға және уақыт өте келе қаражат салуға мүмкіндік береді.
Бұл негізгі айырмашылықтар қай тараптың – жұмыс берушінің немесе қызметкердің инвестициялық тәуекелді көтеретінін және әр жоспар үшін әкімшілік шығындарға әсер ететіндігін анықтайды. Зейнетақы шоттарының екі түрі де супермаркет деп аталады.
Негізгі өнімдер
- Жұмыс берушілер белгіленген зейнетақы жоспарының әрбір қатысушысы үшін белгілі бір зейнетақы төлемдерін қаржыландырады және кепілдік береді.
- Белгіленген жарналар жоспарын, ең алдымен, қызметкер қаржыландырады, өйткені қатысушы олардың жалпы жалақысының бір бөлігін алады. Егер олар таңдаса, жұмыс берушілер жарналарды белгілі бір мөлшерге дейін сәйкестендіре алады.
- Белгіленген жарналар жоспарына ауысу қызметкерлерге зейнеткерлікке қаражат жинау мен жинау ауыртпалығын жүктеді.
Белгіленген жәрдемақы жоспары
Белгіленген төлемдер жоспарлары тиісті қызметкерлерге зейнетке шыққаннан кейін өмір бойына кепілдендірілген кірісті қамтамасыз етеді.Жұмыс берушілер әр қатысушы үшін қызметкердің жалақысы және жұмыс істеген жылдары сияқты факторларға негізделген нақты зейнетақы төлемдеріне кепілдік береді.
Қызметкерлер зейнетке шыққанға дейін қаражатқа аз бақылау жасайды.Компания инвестиция үшін және оны зейнеткер қызметкерге бөлу үшін жауапкершілікті алады.Бұл дегеніміз, жұмыс беруші инвестициядан алынған пайда зейнеткерлікке шыққан қызметкерге байланысты белгіленген сыйақы мөлшерін өтемей қалу қаупін көтереді дегенді білдіреді.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Осы тәуекелге байланысты төлемдер жоспарлары күрделі актуарлық болжамдарды және кепілдіктерді сақтандыруды талап етеді, бұл әкімшілік шығындарды өте жоғары етеді.Нәтижесінде, жекеменшік сектордағы сыйақы жоспарлары сирек кездеседі және олар негізіненсоңғы бірнеше онжылдықтажарналары бар жоспарлармен ауыстырылды.Белгіленген жарналар жоспарына ауысу қызметкерлерге зейнеткерлікке қаражат жинау мен жинау ауыртпалығын жүктеді.
Маңызды
Олар жекеменшік секторда сирек кездесетін болса да, белгіленген төлемдер бойынша зейнетақы жоспарлары мемлекеттік секторда, атап айтқанда, мемлекеттік жұмыс орындарында біршама кең таралған.
Қатысу жоспары
Белгіленген жарналар жоспарын негізінен қызметкер қаржыландырады.Бірақ көптеген жұмыс берушілербелгілі бір мөлшерге сәйкес үлес қосады.
Жарнама жоспарының ең көп таралған түрі – бұл 401 (k).Қатысушылар салыққа дейінгі жалақы бойынша төлемді жоспарға шегеру арқылы жалпы жалақысының бір бөлігін кейінге қалдыруды таңдай алады, ал егер компания қаласа, жарнаны өзі белгілеген шектеулерге сәйкес келтіре алады.
Қаражат салынғаннан кейін жұмыс берушінің есепшоттың орындалуына қатысты ешқандай міндеттемесі болмағандықтан, бұл жоспарлар аз жұмыс талап етеді, жұмыс беруші үшін қауіптілігі аз және басқару құны аз.Қызметкер салымдар мен жоспар бойынша ұсынылған инвестицияларды таңдауға жауапты.Жарналар, әдетте, акциялар қоры немесе бағалы қағаздар қоржыны мен ақша нарығы қорларын қамтитынтаңдаулы пай қорларына салынады, бірақ инвестициялық мәзірде аннуитет пен жеке акцияларда болуы мүмкін.3
Белгіленген жарналар жоспарына салынған салымдарзейнеткерлікке шыққанға дейін салықтар кейінге қалдырылады.Қызметкерлердің жыл сайын қанша үлес қоса алатындығының шегі бар.Мысалы, 2020 және 2021 жылдар аралығында бір қызметкер 401 (к) -ге бір жыл ішінде ең көп үлес қоса алады, ол – 19 500 доллар немесе егер олар 50 жастан асқан болса, 26 000 доллар.5
Маңызды
Белгіленген жарналар бойынша жоспарлар бастапқыда төлемдер мен төлемдер жоспарларын толықтыруға арналған, бірақ әдетте бұл енді олай болмайды.
Adight Insight
Крис Чен, CFP®, CDFA® Insight Financial Strategists LLC, Уолтэм, Массачусетс.
Мұның бәрі номенклатурада. Белгіленген төлемдер жоспарлары сыйақыны мерзімінен бұрын анықтайды: қызметкердің жұмыс уақыты мен жалақысына негізделген зейнеткерлікке ай сайынғы төлем, өмір бойына. Әдетте қаржыландыру шығындары толығымен компанияға түседі. Қызметкерлер жоспарға үлес қосады деп күтілмейді және олардың жеке шоттары жоқ. Олардың құқығы шотқа емес, төлемдер ағынына байланысты.
Белгіленген жарналар жоспарында пайда белгісіз, бірақ жарна болып табылады. Ол жоспар бойынша жеке шоты бар және сол үшін инвестицияларды таңдайтын қызметкерден белгіленген мөлшерде келеді. Инвестициялардың нәтижелері болжанбағандықтан, зейнетке шыққаннан кейінгі пайда анықталмаған. Осыған қарамастан, қызметкер есепшоттың иесі болып табылады және жоспар ережелеріне сәйкес қаражатты ала алады немесе аудара алады.