Қайтыс болған ата-аналардың мұрагерлік зейнетақы төлемдері

Әдетте, зейнетақы жоспары құжатындағы ережелер бенефициарларға қол жетімді активтерді бөлу нұсқаларын анықтайды. Зейнетақы өлім артықшылықтары сізде бар зейнетақы түріне байланысты әр түрлі болады.

Зейнетақы дегеніміз не?

Зейнетақы жоспарлары – бұл жұмыс берушінің жұмысшының болашақтағы пайдасы үшін бөлінген қаражат қорына салым қосуын талап ететін зейнетақы жоспарының бір түрі. Қаражаттар қоры қызметкердің атынан инвестицияланады, ал инвестициялардан  түскен пайда жұмыскерге зейнетке шыққаннан кейін табыс әкеледі. Зейнетақы жоспарының опциондары әдетте бір реттік төлемді немесе аннуитет түріндегі төлемдерді ұсынады.

Зейнетақының түрлері

Зейнетақы жоспарларының екі негізгі түрі бар: белгіленген төлемдер және белгіленген жарналар.

  • Белгіленген төлемдер жоспары – бұл адамдар әдетте «зейнетақы» деп санайды.Бұл жұмыс берушілер қаржыландыратын зейнетақы жоспары, онда жұмысшылардың сыйақысы жұмыс ұзақтығы және жалақы тарихы сияқты бірнеше факторларды ескеретін формула бойынша есептеледі.Бұл «белгіленген төлемдер» деп аталады, өйткені қызметкерлер мен жұмыс берушілер зейнетақы төлемдерін есептеудің формуласын мерзімінен бұрын біледі және олар оны төлемді тағайындау үшін пайдаланады.Әдетте жұмыс беруші жоспарды салықты кейінге қалдырған  есепшотқатұрақты мөлшерде, әдетте қызметкердің жалақысының пайызын  салу арқылы қаржыландырады.Жоспарға байланысты қызметкерлер жарналар да сала алады.
  • Жарналар бойынша төлемдер жоспары дегеніміз – 401 (k)  немесе 403 (b) сияқты салықты кейінге қалдыратын зейнетақы жоспары, онда қызметкерлер белгілі бір мөлшерде немесе жалақысының пайыздық мөлшерлемесін өздерін қаржыландыруға арналған шотқа аударады. зейнеткерлікке шығу.Демеуші компания кейде қызметкерлерге төленетін жарнаның бір бөлігін қосымша сыйақы ретінде сәйкестендіреді.Бұл жоспарларда әр қызметкердің осы шоттардан қашан және қалай айыппұлсыз шығара алатындығын бақылайтын шектеулер бар.2018-04-01 Аттестатта сөйлеу керек

Мүше қайтыс болған кезде бенефициар зейнетақы жоспарына байланысты төлемдерді ала ала ма?

Бұл бастапқыда мүше таңдаған жоспар параметрлеріне, сондай-ақ сіздің сол мүшемен қарым-қатынасыңызға байланысты. Әдетте, зейнетақы жоспарлары тек мүшеге – немесе оның мүшесіне және олардың тірі қалған жұбайына – жәрдемақы төлемдерін алуға мүмкіндік береді. Алайда, шектеулі жағдайларда, кейбіреулері ерлі-зайыптылар емес, мысалы, балаға пайда табуға рұқсат беруі мүмкін.

Айтуынша Ішкі табыстар қызметімен (IRS) : 1974 қызметкері Зейнет табыс Қауіпсіздік актісі (ERISA) «а тапқан еді қайтыс болған қатысушылардың жұбайлар аман қорғайды  жүктелген  өз дейін қайтыс болған зейнетақы пайда қорғау сипаты жоспарын түріне байланысты. және қатысушының зейнетақы төлемін төлеу басталғанға дейін немесе одан кейін қайтыс болуы, әйтпесе аннуитеттің басталу күні деп аталады, жоспардың жиынтық сипаттамасы сізге жоспардың түрін және қайтыс болғандарға арналған аннуитеттердің немесе қайтыс болуына байланысты басқа да төлемдердің тағайындалатындығын көрсетеді. жоспар.

«Жоспарға қатысушы қайтыс болғанда, тірі қалған жұбайы қайтыс болған жұбайының жұмыс берушісіне немесе жоспар әкімшісіне хабарласып, кез-келген қолда бар төлемдер туралы талап қоюы керек. Жоспар жоспар бойынша қайтыс болу туралы куәліктің көшірмесін сұрауы мүмкін. Жоспардың түріне байланысты және егер қатысушы зейнетақы төлемдері басталғанға дейін немесе кейін қайтыс болса, жоспар тірі қалған жұбайына хабарлайды:

  • жеңілдіктердің мөлшері мен нысаны (басқаша айтқанда, рента бойынша біржолғы немесе бөліп төлеу);
  • жоспардан қайтыс болуына байланысты төлемдер басқа зейнетақы жоспарына аударылуы мүмкін бе; және
  • егер аудару мүмкін болса, онда оны аудару керек әдіс және уақыт кезеңі. «

Егер жоспар мүшесі жалпы төлемді төлеу мүмкіндігіменнекеге тұрса, ондатөлемді төлеуші ​​автоматты түрде мүшенің жұбайы болып табылады, егер жұбайы осы мүмкіндіктен бас тартпаса.Ерлі-зайыптыларға жұбайының келісімі немесе жұбайынан бас тарту парағы арқылы жазбаша түрде олар асыраушысынан айырылу үшін жәрдемақы алмауды таңдағанын растауы керек.4  Оны нотариалды куәландыру қажет болуы мүмкін. Егер бұл дұрыс жасалса, бұл мүшеге басқа бенефициарды, мысалы, баланы тағайындауға мүмкіндік береді. Егер жоспар мүшесі үйленбеген болса, олар басқа бенефициарды тағайындай алады.

Тірі қалудан аннуитет опциондарының түрлері

Белгіленген зейнетақы

Белгіленген төлемдер жоспарымен бірге, мүше олардың қайтыс болғаннан кейін зейнеткерлікке шыққан-шықпағандығы маңызды болып саналады. Егер мүше қайтыс болғанға дейін зейнеткерлікке шықпаған болса, жоспар тағайындалған бенефициарға бір реттік төлем төлей алады. Әдетте бұл мүшенің жалақысының белгілі бір еселенген мөлшеріне тең, себебі белгіленген төлемдер жоспарлары жұмыс өтілі мен жалақы тарихымен байланысты болатын.

Егер мүше зейнеткерлікке шыққан болса, зейнетақы төлемдері мүшенің қайтыс болуымен аяқталуы мүмкін ( бір өмірлік зейнетақы деп аталады ) немесе олар алушыға жеңілдетілген мөлшерде жәрдемақы төлей алады (бірлескен өмір деп аталады немесе асыраушысынан айырылуына байланысты зейнетақы). Егер мүше бір өмірлік зейнетақыны таңдаған болса, онда оның ай сайынғы төлемдері ортақ өмірлік зейнетақыны таңдағанға қарағанда жоғары болады.

Жұмыс беруші ұзақ уақыт бойы жәрдемақы төлеуді күткендіктен, бірлескен өмір опциясы көбінесе оның мүшесіне және оның тірі қалған бенефициарына төлемдерді төмендетеді. Сондай-ақ басқа да гибридтік нұсқалар болуы мүмкін, олар мүшеге ол қайтыс болғанға дейін жоғары төлемдер төлей береді (бірақ бір өмірлік опция сияқты емес), ал тірі қалған бенефициарға төлем өте төмендейді.

Белгіленген үлес бойынша зейнетақы

401 (к) сияқты жарналар жоспарымен, бенефициар зейнетақы шотындағы қалған қаражатқа біртіндеп алу, біржолғы төлем немесе аннуитетті сатып алу арқылы қол жеткізе алады. 401 (k) -ды мұрагерліктің талғампаздығы туралы қосымша ақпарат алу үшін осы мақаланы оқыңыз. Жоғарыда айтылғандай, егер ерлі-зайыптылар жоспарының мүшесі оның мүшесінен басқа бенефициарды тағайындағысы келсе, жұбайы зейнеткерлік төлемдерден бас тартуы керек.

Мерзімі белгілі бір рента

А кезеңі белгілі бір  аннуитеттік опция клиенттерге төлемдер алуға қанша таңдауға мүмкіндік береді. Бұл әдіс жәрдемақы алушыларға егер мүше қайтыс болған мерзім аяқталмаған болса, кейінірек жәрдемақы алуға мүмкіндік береді. Бұл рента алушы зейнетақысы қанша уақытқа созылғанына қарамастан, өмірінің соңына дейін табыс төлемін алатын әдеттегі бір жылдық аннуитет опционына ұқсамайды.

Adight Insight

Гейдж Деунг, CFP® Ақылды Wealthcare LLC, Аврора, CO

Ата-анаңыз белгілі бір мерзімге зейнетке шыққан кезде төлеу үшін белгілі бір зейнетақы нұсқасын таңдады және сізді алушы ретінде атады деп есептесеңіз, сіз және сіздің бауырларыңыз мерзім аяқталғанға дейін төлемдерді жалғастыра аласыз.

Мысалы, егер ата-ана 20 жылдық мерзімге белгілі бір зейнетақы нұсқасын таңдап, зейнетақы төлене бастаған күннен бастап 10 жылдан кейін қайтыс болса, оның алушылары келесі 10 жылдағы ай сайынғы төлемді бөлуге құқылы еді.

Төлем басталғанға дейін сіздің ата-анаңыз қандай сайлау өткізгенін білу маңызды болады. Көптеген корпоративті зейнетақы төлемдері тек бір өмірге немесе бірлесіп төлеуге мүмкіндік береді.

Егер солай болса, төлемдер, өкінішке орай, алғашқы төлеушінің немесе алғашқы алушының және олардың жұбайының өмірінің өтуіне байланысты өмірді тоқтатады.

Төменгі сызық

Сіз ата-анаңыздан зейнетақы төлемдерін мұра ете аласыз ба, ата-анаңыз алғаш таңдаған нақты жоспар нұсқаларына байланысты. Сізге қол жетімді салық режимі мен әдістері осы таңдауларға байланысты әр түрлі болады. Сізге қол жетімді нұсқаларға сенімді болу үшін ата-анаңыздың жұмыс берушісінен немесе ата-анаңыздың белгіленген төлемдері жоспарының әкімшісінен кеңес алыңыз. Әдеттегідей, кез-келген мұрагерлік зейнетақы төлемдерінің салық салдарын толық түсіну үшін салық маманымен сөйлесіңіз.