Білікті аннуитет
Білікті аннуитет дегеніміз не?
Білікті аннуитет – бұл салық салуға дейінгі доллармен қаржыландырылатын зейнетақыны жинақтау жоспары. Біліктілігі жоқ аннуитет салықтан кейінгі доллармен қаржыландырылады. Түсінікті болу үшін, терминология ішкі кірістер қызметінен (IRS) келеді.
Білікті аннуитеттерге салымдар салымшының жалпы кірістерінен алынады және инвестициялармен бірге салықсыз өседі. Үлестіру аяқталғанға дейін зейнеткерлікке шыққанға дейін де федералды салық салынбайды. Біліктілігі жоқ жоспарға салымдар салық төлегеннен кейінгі доллармен жүзеге асырылады.
Негізгі өнімдер
- Білікті аннуитетке жарналар салық салынғанға дейінгі доллармен есептеледі. (Салықтар зейнеткерлікке шыққаннан кейін ақша алынғанға дейін кейінге қалдырылады.)
- Біліктілігі жоқ аннуитетке жарналар салық төленгеннен кейінгі доллармен есептеледі, себебі жарналар бойынша салықтар төленген.
- «Білікті» және «біліктілікке жатпайтын» – бұл IRS терминдері. Білікті жоспар дереу салық жеңілдіктеріне ие.
Білікті аннуитетті түсіну
Білікті аннуитетке депозит салық салынбай салынады. Бұл салық төлеушінің сол жылғы кірісі мен салықты тиімді түрде азайтады. Жыл сайын білікті шотта жиналатын ақшаға ешқандай салық салынбайды, егер ешқандай ақша алынбаса.
Инвестордың салымына да, есептелген инвестициялық кірістерге де салықтар инвестор зейнеткерлікке шыққаннан кейін және аннуитет ала бастағаннан немесе шоттан қандай-да бір қаражат ала бастағаннан кейін төленеді.
Білікті аннуитеттен бөлуге қарапайым табыс ретінде салық салынатын болса, білікті емес аннуитеттен бөлінуге жарналар бойынша салық салынбайды. Салықтар, әдетте, шоттың кішігірім бөлігі болып табылатын инвестициялық кірістерге қарыз болуы мүмкін.
Маңызды
Білікті шотқа түсетін ақшаға ешқандай салық салынбайды, егер ақша алу жүзеге асырылмаса ғана.
Бұл пікірталас мәселесі, қайсысы жақсы. Біліктілікке жатпайтын жоспар зейнеткерлікке шыққаннан кейін салық салынбайтын кіріс перспективаларын ұсынады. Алайда, білікті жоспар жедел салық үнемдеуді және адамның жұмыс істеген жылдары үйге алып кету ақысының аз мөлшерін ұсынады.
Білікті аннуитеттің түрлері
Білікті аннуитеттерді көбіне жұмыс берушілер компания қаржыландыратын зейнетақы жоспары шеңберінде құрады. Өзгерістерге белгіленген төлемдер жоспары, 401 (k) және 403 (b) зейнетақы жоспары және жеке зейнетақы шоты (IRA) кіреді.
- Белгіленген төлемдер жоспары – бұл компанияның белгілі бір төлемге, бір реттік төлемге немесе ай сайын бөліп-бөліп төлеуге міндеттейтін, жұмысшының еңбекақы тарихына негізделген.
- 401 (k) коммерциялық компания өзінің қызметкерлерін марапаттау үшін жасайды. ҚАУІПСІЗ Заң 2019 қазір аннуитеттер 401 (K) жоспарларына енгізілуі мүмкіндік береді.
- 403 (b) негізінен мұғалімдерге және кейбір басқа мемлекеттік қызметкерлерге, сондай-ақ салықтан босатылған ұйымдардың жұмысшыларына қол жетімді.
- IRA – бұл салық салуға дейінгі жылдық жарнаны төлеуге мүмкіндік беретін таныс жинақ жоспары.
Аннуитет белгілі бір IRS критерийлеріне сәйкес келсе және оның нормативтік-құқықтық актілеріне сәйкес келсе, рента талап етілуі мүмкін. Әдетте, салық бойынша жеңілдік беретін зейнетақы жоспарын қаржыландыру үшін пайдаланылмайтын аннуитет біліктілікке жатпайтын рента болып табылады.
Аннуитет туралы IRS-тің басқа ережелері
1982 жылғы 13 тамыздан кейін сатып алынған біліктілікке жатпайтын аннуитеттерге «бірінші-соңғы» хаттамасы бойынша салық салынады. Бұл дегеніміз, инвестор жасаған алғашқы алып қоюлар қарапайым кірістер ретінде салық салынатын есептелген пайыздардан алынады. Бұл пайызға толық салық салынғаннан кейін қалған негізгі қарызға немесе сыйлықақыға салық салынбайды. Білікті аннуитетті реттейтін барлық ережелер IRS 575 басылымында қамтылған : Зейнетақы және аннуитет кірістері.