Жұмыс берушінің демеушілік жоспары (ESP)
Жұмыс берушінің демеушілік жоспары дегеніміз не?
Жұмыс берушінің демеушілік жоспары – бұл қызметкерлерге ешқандай шығындарсыз немесе салыстырмалы түрде аз шығындармен ұсынылатын төлемдер жоспарының бір түрі. Бұл жоспарлар, мысалы, 401 (k) немесе HSA, зейнетақы жинақтары мен денсаулық сақтауды қамтитын көптеген қызметтерді қамтиды. Мұндай бағдарламаларға тіркелген қызметкерлер жеңілдетілген қызметтерді алудың артықшылығын пайдаланады.
Екінші жағынан, осы жоспарларды ұсынатын жұмыс берушілерге әдетте салық жеңілдіктері тиімді. Сондай-ақ, демеушілік жеңілдіктер құнды қызметкерлерді жалдау және сақтау әдісі ретінде қарастырылады.
Негізгі өнімдер
- Жұмыс беруші қаржыландырған жоспарлар ұйым ұсынатын қызметкерлерге берілетін жеңілдіктерге қатысты.
- Бұл жоспарлар көбінесе қызметкерлер үшін салықтық жеңілдіктерге ие.
- Демеушілік дегеніміз жұмыс беруші жоспарларға қаражат салады дегенді білдірмейді, дегенмен олар қызметкерлердің белгілі бір жарналарына сәйкес келуі мүмкін.
- Жұмыс берушілер осы төлемдер жоспарларын жұмысшыларды тарту және ұстап қалу, сондай-ақ салықтық жеңілдіктер мен басқа да жеңілдіктер алу мақсатында орнатады.
Жұмыс берушінің демеушілік жоспарларын түсіну
Жұмыс берушілер қаржыландыратын жоспарлар кең ауқымды қызметтердің географиясын қамтиды, олар денсаулық сақтаудың топтық жоспарларының әртүрлі түрлерін және салықтық артықшылықтары бар зейнетақыны үнемдеу жоспарларын қамтиды.
Roth 401 (k) жоспарлары сияқты жұмыс берушілер қаржыландырған жинақ жоспарлары қызметкерлерге салықтық жеңілдіктер кезінде зейнетке шығатын кезде автоматты түрде ақша жинауға мүмкіндік береді. Осы бағдарламаларға қатысатын қызметкерлерге сыйақы, егер олар жұмыс берушілер сәйкесінше жарналар ұсынса, олар негізінен бос ақша алады. Медициналық қызметтердің қымбаттауына байланысты топтық денсаулық сақтау жоспарлары төмен шығындардан пайда табатын қызметкерлер үшін қосымша жеңілдік болып табылады.
Жұмыс берушінің демеушілік жоспарларының салықтық артықшылықтары
401 (к) жоспарына үлес қосады, «салық төлеуге дейінгі» доллардың көмегімен жасалады. Салыққа дейінгі салық дегеніміз – салықтар шегерілгенге дейін ақшаның жалақыдан жоспарға тікелей түсуі. Нәтижесінде сіздің табыстарыңыздың аз бөлігі салық салумен аяқталады. Салықты есептеу қаражатты шоттан, әдетте, төмен ставкамен алып тастаған кезде болады.
Roth 401 (k) көмегімен сіз «салықтан кейінгі» негізде жоспарға ақша қосасыз. Салықтан кейінгі дегеніміз – салықтық шегерімдерден кейін сіздің чекіңізден жоспарға ақша ағындары. Сауда-саттық кейінірек білікті ақшаны алу салықсыз болады. Roth 401 (k) жоспары, егер сіз зейнеткерлікке шыққаннан кейін салық ставкасына түсіп қалсаңыз, әсіресе пайдалы құрал болып табылады.
Жұмыс берушілер қаржыландыратын денсаулық сақтау жоспарларының кейбір түрлері белгілі бір салықтық артықшылықтарды ұсынады. Бір мысал – денсаулық сақтау бойынша жинақ шоты (HSA), ол жоғары шегерімге жататын денсаулық сақтау жоспарымен (HDHP) жұптастырылған.
HSA – бұл білікті медициналық шығындарға арналған жинақ шотының түрі. Жарналар «салыққа дейінгі» болып табылады, пайыздар салықсыз өседі және білікті медициналық шығындарды жабу үшін алынатын салықтар да салықсыз болады. Және айырмашылығы Икемді шығыстардың (ҚҚА), сіздің мұндай көмекті ақша жылдан жылға ауысатын.
Кейбір HSA-лар қызығушылық тудыратын негізгі жинақ шоттары ретінде жұмыс істейді. Жұмыс берушіңіз жұмыс істейтін провайдерге байланысты, сіз өз ақшаңызды 401 (k) жоспарындағыдай әр түрлі пай қорларын ұсынатын HSA инвестициялық шоттарына бағыттай аласыз. Алайда, көптеген компаниялар мүшеден ақшаны HSA инвестициялық шотына жібермес бұрын, белгілі бір мөлшерде негізгі HSA шотына ақша салуды талап етеді. Осы мағынада HSA медициналық шығындар үшін 401 (k) сияқты жұмыс істейді. Басқа мақсаттар үшін алынған ақшаға салық салынады.