Неліктен HSA жоғары табысы бар адамдарға көбірек жүгінеді?

Егер сіз салықты үнемдеудің тиімді тәсілдерін іздесеңіз, сіз HSA туралы естіген боларсыз. А Денсаулық Жинақ шот немесе мұндай көмекті, бірегей үштік салық игілігі бар жинақ шоты болып табылады. Жарналар салық салынатын табысты азайтады, олардың шот ішіндегі өсімі салықсыз, ал білікті алып қоюлар (яғни медициналық шығындар үшін) салықсыз болады. Бірақ бір өлшемді инвестициялау нұсқалары бәріне сирек сәйкес келеді. HSA сіз үшін қаржылық мағынаға ие бола ма?

HSA қалай жұмыс істейді

Егер мұндай көмекті ықпал етуге құқығы болуы үшін, салық төлеушi оқуға тиіс жоғары франшиза денсаулық жоспарын желтоқсан 1 кем дегенде $ 1400 (жеке) немесе $ 2,800 (отбасының) шегерілетін бар жоспар ретінде анықталады,көшесі жылдың (үлесі сомалар тиісті салық төлеушілерге бөлінеді; бұл көрсеткіштер 2021 жылға арналған).  Жеке тұлға 2021 жылы 3600 долларға дейін ақша сала алады. 55 жастан асқан салық төлеушілер жылына 1000 доллар көлемінде қосымша жарна сала алады.Отбасы үшін жарна шегі 2021 жылға қарай 7200 АҚШ доллары көлемінде белгіленді.  бірлескен HSA шотына жол берілмейді; әр адамның өзінің жеке шоты болуы керек. Кейбір жарналар салық төлеушінің жұмыс берушісінің қаражаты түрінде болуы мүмкін – іс жүзінде бос ақша. 


Салымға енгізілген барлық сома, тіпті олардың шегерімдерін санамайтын файлдар үшін де сол жылдағы декларацияларға салық салынады. Қызметкердің жалақыдан тікелей жарналары олардың жалпы кірісін төмендетіп, алдын ала  доллармен жасалады. Жұмыс берушінің жарналарын жұмыскер анықтамаған жұмыс беруші салық салынатын табыстан ұстайды.

Шоттағы қаражат денсаулық сақтау шығындарын қазір немесе болашақта төлейді.Шығуға салық салынбайды, егер олар денсаулық сақтаудың альтернативті емі (мысалы, акупунктура немесе хиропрактика қызметтері), рецепттер, дәрігерлердің қосымша ақысы, психикалық денсаулық пен тәуелділікті емдеу, стоматологиялық және визуалды күтім, темекі шегуден бас тарту бағдарламаларын қоса, біліктілік шығындарына жұмсалса, салық салынбайды., қызмет көрсететін жануарлар, медициналық көмектің ұзақ мерзімді сақтандыру сыйлықақылары және медициналық қызметтерге қатысты басқа да көптеген тауарлар мен қызметтер. IRS рұқсат етілген шығындарды мезгіл-мезгіл жаңартып отырады;Pub 502 бөлімін қараңызнемесе ең соңғы тізімді сақтандырушымен тексеріңіз.


Икемді шығындар шоттарынан айырмашылығы, HSA-да оны пайдалану немесе жоғалту мүмкіндігі жоқ. Шот салық төлеушіге тиесілі және адам жұмыс орнын ауыстырған кезде немесе қаражатты күнтізбелік жыл аяқталғанға дейін пайдаланбаған кезде жоғалмайды. Қаражат жылдан-жылға көбейіп келеді, бұл HSA-ны болашақта пайда болуы мүмкін медициналық төлемдер үшін үлкен үнемдеу құралы етеді.

Бонустық артықшылық – бұл 65 жастан кейін шот иесі HSA-дан денсаулыққа байланысты немесе кез-келген мақсатта тарата алады; олар тұрақты табыс салығын төлейтін болады, бірақ айыппұлсыз.

HSA артықшылықтары

HSA көптеген салық төлеушілерге пайда әкеледі, әсіресе Fidelity Benefits Consulting компаниясының 2018 жылғы зерттеуіне сәйкес, 65 жасқа толған ерлі-зайыптылар қайтыс болғанға дейін орта есеппен $ 280,000 медициналық шығындарды төлейтіндігіне байланысты.  Қызметкерлерге төленетін жәрдемақыларды зерттеу институтының (EBRI) мәліметтері бойынша, 55 жасқа дейінгі салық төлеуші, 65 жасқа дейін жыл сайын HSA-ға максималды мөлшерде ақша аударады, 5% мөлшерлемені ескере отырып, шамамен 42000 АҚШ долларын құрайтын жалпы жарналардан 60 000 доллар теңгерімді көре алады. қайтару. Көптеген негізгі өзара қор қорлары 10 жылдық кірістілікке қол жеткізеді, бұл 5% -дан едәуір жоғары.

Агрессивті, жоғары табысты 45 жаста, ең жоғары мөлшерде үнемдейді, оған жарамды болған кезде жарналарды қосқанда, 65 жасында 150 000 доллар теңгерім болуы мүмкін. Егер кірістілік коэффициенті 7,5% болса, бұл толығымен мүмкін болып көрінеді, теңгерім 193 000 долларға дейін көтеріледі.

Мыңжылдық кәсіпкерлер назар аударады: HSA иесі 28% салық кронштейнінде, 25 жасында басталып, уақыт өткен сайын шоттан 7,5% пайда тапқан, тек мемлекеттік салықтар мен жалақыға салынатын басқа салықтарды айтпағанда, тек федералдық табыс салығынан $ 350,000 үнемдеуге болар еді. (Ескерту: бұл кронштейн 2018 жылы аяқталды; жаңа салық заңына сәйкес жақшалар 24% және 32% құрайды; үнемдеушілер жоғарыдағы мысалдан гөрі көп немесе аз жинайды.)

HSA-ның болуы кімге тиімді?

HSA үлкен табыс табатындар мен табысы жоғары адамдар үшін жақсы жұмыс істейді. Неліктен? Бірінші кезекте, кез-келген салық тиімді инвестициялық стратегия сияқты, сіз салық шегерімімен қомақты ақша үнемдеу үшін жоғары салық кронштейндерінің бірінде болуыңыз керек.

Екіншіден, ең көп үлес қосу (сіздің активтеріңіздегі ең үлкен өсімді алудың жалғыз жолы) сіздің қалтаңызға жалақының түсуіне байланысты емес, терең қалталарды қажет етеді. HSA жоғары шегерімге жататын медициналық сақтандыру жоспарымен жұмыс істейді, есіңізде болсын. Демек, егер сіз жеке ұстаушы болсаңыз (отбасылық HSA иесіне қарсы) сізге жыл сайын медициналық төлемдер арқылы – сақтандыру басталғанға дейін қалтаңыздан кем дегенде 1400 доллар төлеу мүмкіндігі қажет (және көбіне саясатқа байланысты). жылы.

Ең бастысы – HSA қаражатының сенімді инвестициялық шотын табу. Көптеген қаржы институттары HSA-ны ұсынады, бірақ олардың барлығы бірдей қаражатты агрессивті түрде инвестицияламайды немесе шот иесіне қаражаттың қалай салынатынын бақылауға мүмкіндік бермейді. Ан әкімшісі есептік жазба иесінің тәуекел төзімділік сәйкес инвестициялық опцияларды ұсынады алатын қажет. Өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдар болашақта HSA қаражатын үнемдей отырып, медициналық сақтандыру сыйлықақыларын өз қалтасынан төлеу арқылы салық салынатын кірісті одан әрі төмендете алады.

HSA-ның аз болу кімге тиімді?

HSA – табысы төмен жақшалардағы адамдар үшін үлкен ақша үнемдеуші емес. Жаңадан бастаушылар үшін аз қамтылған отбасыларда HSA-ны алып тастауға қосымша ақшаның болмауы екіталай. Бір ғажабы, ең арзан « Қол жетімді күтім туралы» заң жоспарларын таңдағандар жоғары кірістермен қиналып қалады.

Айталық, жылына 25000 доллар табатын 35 жастағы калифорниялық азамат штаттың медициналық сақтандыру нарығына («айырбастау») HSA талаптарына сай келетін Blue Shield Bronze жоспарын сатып алу үшін айына 143 долларға 4500 доллар алып тастады. Мүмкін, бұл адам айына 187 долларға Blue Shield жақсартылған күміс жоспарын таңдап, медициналық шегерімді 1900 долларға дейін төмендеткен шығар. 25000 АҚШ доллары бір отбасы үшін (30,150 доллар) 2018 федералдық кедейлік деңгейінің 250% -нан аз болғандықтан, адам шығындарды бөлуді азайтуға арналған субсидияға ие болуы мүмкін, бұл ай сайынғы шығыстарды азайтуға және шегерімдер мен басқа шығындарды төмендетуге көмектеседі ( оны алу үшін сіз күміс жоспар сатып алуыңыз керек ).

Орташа табысты отбасылар мен медициналық шығындар едәуір болуын күтетіндер жоғары жеңілдіктермен жүретін HSA маршрутына бармай-ақ пайда табады. Ең жақсысын анықтау үшін сандар қажет. 

Төменгі сызық

«HSAs биржада [сақтандыру] сатып алуға құқығы жоқ адамдар үшін жақсы жұмыс істейді», – дейді Крейг Гуссин, Калифорния денсаулық сақтау андеррайтерлер қауымдастығының тең төрағасы.  «Табысы төмен салық төлеушілер ай сайын айтарлықтай ақша үнемдемейді; олар көп үнемдемей-ақ арзан қызметтерден бас тартады. Мұның бәрі сандарға байланысты. HSA топтық жоспар бойынша 50-ден асқан адамдарға жақсы жұмыс істейді, кірісі жоғары және салықтық субсидиясыз ».

Әрине, жыл бойына медициналық көмекке зәру немесе мүлдем қажет емес деп күтетін кез-келген табыс жақшасындағы сау адам жалпы арзан жоспарды таңдап, айырмашылықты ескере отырып әрқашан алға шығады.

HSA көлік құралдары салық төлеуге тиімді болса, басқалары жақсы. Қаржылық жоспарлаушылар жеке адамдар алдымен 401 (к) жоспары мен IRA жарналарын бір жыл ішінде көбейтуі керек деп келіседі. Содан кейін олар HSA-ны қаржыландыруды бастауы мүмкін, ол қосымша зейнетақы төлемдерін ұсынады.