IRA аудару


Ролловер IRA дегеніміз не?

Жеке зейнетақы шоты (IRA) – бұл активтерді ескі жұмыс беруші қаржыландырған зейнетақы шотынан дәстүрлі IRA -ға аударуға мүмкіндік беретін шот. IRA-ны жылжытудың мақсаты – осы активтердің салық бойынша кейінге қалдырылған мәртебесін қолдау. Ролловер IRA әдетте бұрынғы жұмыс берушінің демеушілік есебінен немесе білікті жоспардан аударылған 401 (k), 403 (b) немесе кірісті бөлу жоспарының активтерін ұстау үшін қолданылады.


Аудармалы IRA-лар қызметкердің айналдыра алатын ақшасын шектемейді және олар шот иелеріне акциялар, облигациялар, ETF және пай қорлары сияқты көптеген активтерге инвестициялауға мүмкіндік береді.

Негізгі өнімдер

  • Қызметкерлер өздерінің зейнетақы қорларының салықтан кейінге қалдырылған мәртебесін жұмыстан шыққан кезде оларды IRA-ға аудару арқылы сақтай алады.
  • IRA аударымдары салық декларациялары бойынша салық салынбайтын операциялар ретінде көрсетіледі. 
  • IRS бойынша: «Егер сіз зейнетақы жоспарынан үлестірім алсаңыз, сіз жоспар әкімшіңізден төлемді басқа зейнетақы жоспарына немесе IRA-ға тікелей төлеуін сұрай аласыз.»

Rollover IRA қалай жұмыс істейді

Бұрынғы жұмыс берушінің жоспар администраторы активтерді тікелей IRA аударымына көшіретін зейнетақы жоспары бойынша активтерді жылжыту арқылы қызметкерлер өз кірістерінің 20% -ын Ішкі кірістер қызметі ұстап қалудан сақтайды. Сонымен қатар, активтер жанама жылжу арқылы жылжытылуы мүмкін, онда қызметкер жоспар активтерін иеленеді, содан кейін оларды 60 күн ішінде басқа тиісті зейнетақы жоспарына орналастырады.

Жанама аудару кезінде шоттың 20% активтері ұсталуы мүмкін және қызметкер жылдық салық декларациясын тапсырғанға дейін оны қалпына келтіру мүмкін емес. Егер активтердің білікті жұмыс беруші қаржыландыратын зейнетақы жоспарынан IRA-ны аударуға дейінгі қозғалысы дұрыс шешілмесе, қызметкер салық төлейді. Егер ол әлі зейнеткерлік жасқа жетпеген болса (59½), ол сондай-ақ осы активтер бойынша мерзімінен бұрын алынатын айыппұлдарды төлейді.

Kurzübersicht

Ролловер IRA қаражаты жаңа жұмыс берушінің зейнеткерлік жоспарына көшірілуі мүмкін.

Аудармалы IRA-ң көп бөлігі тікелей (электронды) аударым немесе чек арқылы жүзеге асырылады, алайда соңғысында міндетті түрде федералдық салықтан 20% ұстап қалу болуы мүмкін. Тексеру арқылы аудару жағдайында аудару чегі 60 күн ішінде сақталуы керек. Егер ол 60 күннен кейін салынса, қаражатқа салық салынады және айыппұлдар алынады.

Ерекше мәселелер

Қызметкер оларды жаңа жұмыс берушімен жаңа зейнетақы шотына тікелей аударуы үшін IRA ролловеріне таратудың баламасы болып табылады. Басқа нұсқаларға активтерді дәстүрлі IRA-ға жылжыту кіреді, бірақ бұл болашақта қаражатты басқа жұмыс берушінің зейнетақы шотына аударуға әсер етуі мүмкін.

Ролверге аударылатын ақшаны Рот АРА-ға да айналдыруға болады, бірақ салықтар төленеді, өйткені жұмыс берушілердің білікті зейнетақы жарналары салық салуға дейін төленеді, ал Рот IRA да тек салықтан кейінгі жарналар бола алады.