6 маңызды зейнетақы жоспары RMD ережелері

21 Сәуір 2021 16:02

Spread the love

Ішкі кірістер қызметі (IRS) сізден72 жасқа толғаннан кейін зейнетақы шоттарыңыздан қажетті минималды үлестірулер (RMD)ала бастауды талап етеді.  Бұл өте қарапайым болып көрінеді, бірақ, өкінішке орай,оларды бөлу кейдеқиынға соғады.Салық маманы сізге бұған көмектесе алатындығына қарамастан, IRS айыппұлдарын болдырмау үшін ережелермен танысқаныңыз жөн.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек

Төменде біз RMD есептеулеріне әсер етуі мүмкін алты негізгі ережені қарастырамыз.

2020 жылдың наурызында 2 триллион долларлық CARES (коронавирустық көмек, жеңілдік және экономикалық қауіпсіздік) туралы заңның қабылдануы нәтижесінде RMD жойылғанын атап өту маңызды, бұл американдықтардың әсерінен қаржылық тұрғыдан ауыр соққыға жығылуға көмектесу үшін. COVID-19.

Негізгі өнімдер

  • Сіздің IRA-дан кез-келген жылы бірінші тарату сіздің сол жылдағы RMD бөлігі ретінде қарастырылады.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
  • Егер сізде бірнеше IRA болса, RMD сомаларын әрқайсысы үшін бір сомаға біріктіріп, оны бір шоттан алуға болады.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
  • Әдетте сіздің есепшотыңыздан RMD мерзімі өткенін айту қажет, бірақ ол сіз үшін соманы есептемеуі керек.

1. RMD сомалары: аударуға жарамсыз

RMD-ді ұсынатын сомалар жеке зейнетақы шотына (IRA) немесе басқа тиісті зейнетақы жоспарына аударылмауы керек және Рот IRA-ға ауыстырыла алмайды.Егер сіз RMD-ні аударсаңыз немесе айналдырсаңыз, бұл салық пен айыппұлдарды болдырмау үшін есептік жазбадан белгілі бір уақытқа дейін алынып тасталуы керек артық салым ретінде қарастырылады.4

72 жас

2020 жылдан бастап RMD жасы 70-тен 72-ге дейін өсті.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек

Сіздің IRA-дан кез-келген жылдағы алғашқы тарату RMD сіздің сол жылдағы RMD-дің бір бөлігі болып саналады, сондықтан оны ауыстыруға болмайды.  «Егер сіз IRA-ны 72 жастан асқаннан кейін шешсеңіз, абай болыңыз. Алдымен өз дистрибуцияңызды алыңыз!» дейді MoneyCoach SC, Чарльстон қаласында маңында орналасқан,

Мысал

Мэри 2021 жылы 72 жасқа толады. Оның 2021 жылға арналған RMD бағасы 15000 долларға есептелген.2021 Мэри үшін бірінші RMD жылы болғандықтан, ол 2021 жылға RMD дистрибуциясын қабылдауы үшін 2022 жылдың 1 сәуіріне дейін күте алады.

2021 жылы Мэри сонымен қатар өзінің IRA-дан 7000 АҚШ долларын тұрақты түрде алды.Мэри 2022 жылдың 1 сәуіріне дейін өзіне қажетті RMD алуын талап етпесе де, оның 2021 жылы алған сомасы аударыла алмайды, өйткені бұл бірінші рет 2021 жылға арналған RMD-ге жатқызылған.

Ереже бойынша RMD төленуі тиіс бір жыл ішінде бөлінген кез келген сома RMD толық бөлінгенге дейін RMD бөлігі болып саналады.Егер Мэри 17000 АҚШ долларын бөлген болса, RMD мөлшерінен асатын сома (яғни 2000 доллар) аударуға жарамды болар еді, өйткені оның бір жылға арналған RMD-і қанағаттандырылған болар еді.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек

Kurzübersicht

Егер сіз 1 қаңтарда некеде болған болсаңыз, сіз RMD есептеу үшін сізді бүкіл жыл бойы үйленген деп санайды.Егер сіздің жұбайыңыз қайтыс болса немесе сіз екеуіңіз бір жылға дейін ажырасқан болсаңыз да.

2. RMD біріктіру

Егер сіз 401 (k) және 457 (b) сияқты бірнеше білікті жоспарға қатыссаңыз, сіздің әр жоспарға арналған RMD бөлек анықталуы керек және әрбір тиісті сома жоспардың тиісті түрінен бөлінуі керек.

Білікті жоспарларға арналған RMD сомаларын IRA-дан бөлу мүмкін емес және керісінше.Алайда, егер сізде бірнеше IRA немесе бірнеше 403 (b) шоттар болса, сіз барлық ұқсас жоспарлар үшін RMD-ді біріктіре аласыз (дәстүрлі IRA немесе 403 (b) s), содан кейін жоспардың әр түрінің бір шотынан соманы алыңыз.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек

Мысал

75 жастағы зейнеткер Сэмде екі дәстүрлі IRA және екі 403 (b) шоты бар. Сондай-ақ, Сэмде пайда бөлу жоспарында және өткен жұмыс берушілермен 401 (k) жоспарында активтер бар. Айталық, Сэмнің зейнетақы шоттарының әрқайсысы үшін RMD сомасы келесідей:

  • № 1 IRA: 15000 доллар
  • №2 IRA: 8000 доллар
  • 403 (б) №1: 6000 доллар
  • 403 (б) № 2: 4500 доллар
  • Пайда бөлу жоспарының шоты: $ 10,000
  • 401 (к) шоты: $ 12,000

Міне, Сэмнің әртүрлі аккаунттары үшін нұсқалары:

№ 1 IRA және № 2 IRA : Сэм әр IRA шотынан әр соманы ала алады, жиынтықтайды және бір IRA-дан ақша алады, немесе IRA шоттарының әрқайсысынан біріктірілген сомалардың кез-келген бөлігін алады ( барлығы RMD талаптарына толық сәйкес келеді).2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек

403 (b) № 1 және 403 (b) № 2 : Сэм әр 403 (b) шотынан соманы ала алады, жалпы соманы алады және бір 403 (b) шотынан алады, немесе кез-келген бөлігін алады 403 (b) шоттарының әрқайсысының жиынтық сомалары (барлығы толық RMD талаптарына тең болған жағдайда).2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек

Пайданы бөлу жоспары және 401 (k) :$ 10,000 сомасы пайда бөлу жоспары шотынан, ал $ 12,000 сомасы 401 (k) шотынан бөлінуі керек.Бұл сомаларды біріктіру мүмкін емес.

3. RMD жылындағы IRA трансферттері

Егер сіз IRM-ді қабылдаған IRA-дан тиісті мерзімге дейін алған болсаңыз, RMD мерзімі келген болса да, сіз өзіңіздің барлық IRA теңгеріміңізді аудара аласыз.Жаңа IRA-ның сақтаушысы ескі IRA-мен байланысты RMD-нің мерзімі келгенін білмеуі мүмкін болғандықтан, сіз оны ұмытпаңыз және оны белгіленген мерзімде қабылдаңыз.Егер сіз ұмытып кетсеңіз, сізге 50% айыппұл күтіп тұр.2

4. Өлім мен ажырасу және RMD

Егер сіз есептеулер жүргізіліп жатқан жылдың 1 қаңтарына дейін некеде тұрған болсаңыз, онда сіз RMD есептеу мақсатында сіз ажырасқан болсаңыз немесе сол жылы күйеуіңіз қайтыс болса да, сіз бүкіл жыл бойы некеде тұрғандай есептелесіз.

Демек, егер сіздің жұбайыңыз бенефициарыңыз сізден 10 жасқа кіші болса, сіз590-B IRS басылымының В қосымшасындағы«Бірлескен өмір және соңғы аман қалғанадамныңкүтуі » аттыII кестені қолдана аласыз.

«Ажырасқан кезде RMD және зейнетақы активтері, жалпы алғанда, өте қиынға соғуы мүмкін және әр штатта әр түрлі болуы мүмкін», – дейді  Revere Asset Management, Inc президенті, Далласта. «Ал қоғамдастық меншігі штаттарында басқа мемлекеттерге қарағанда әр түрлі ережелер болады. Сондықтан сауатты кеңес беру, әсіресе салықты болдырмау немесе азайту үшін маңызды ».

5. Отбасы-атрибуция ережесі

Бизнестің 5% -дан астамына иелік ететін жеке тұлғаға IRA емес зейнетақы жоспары үшін RMD-ді 72 жасқа толғаннан кейінгі жылдың 1 сәуірінен кейін, егер олар әлі де жұмыс істеп тұрса да, кейінге қалдыруға рұқсат етілмейді.

Егер сізде кәсіпкерліктің 5% -дан астамы болса және сіздің жұбайыңыз немесе балаларыңыз сол кәсіпте жұмыс істейтін болса, сіздің меншік құқығыңыз оларға байланысты болуы мүмкін.Бұл дегеніміз, олар да меншік иелері болып саналуы мүмкін және сіздермен бірдей мерзімде болуы мүмкін.9

6. IRA кастодианының есебі

Жыл сайын сіздің дәстүрлі IRA, SEP IRA немесе Қарапайым IRA-ның сақтаушылары / қамқоршыларыегер олар осы шотты өткен жылдың 31 желтоқсанында жүргізсе, сізге RMD хабарлама жіберуі керек.Бұл хабарлама сізге RMD қолданылатын жылдың 31 қаңтарына дейін жіберілуі керек.

Кейбір кастодиандар сіздің бір жылдағы RMD сомаңыздың есебін қосады, ал басқалары сізге RMD мерзімі келгенін хабарлайды және тек сіздің өтінішіңіз бойынша соманы есептеуді ұсынады.

Төменгі сызық

Мұнда талқыланған алты ереже толық емес.Егер сізде RMD-ді қалай есептеу және қашан алуға болатындығы туралы сұрақтарыңыз болса, салық саласының маманымен кеңескен жөн.Егер сіз ережелерді сақтамасаңыз, сізге 50% айыппұл салынуы мүмкін екенін есте сақтаңыз.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек