70 және одан жоғары жұмысшыларға арналған зейнетақы жоспарының шешімдері

Ойын ережелері сіз 72 жасқа толғанда және салық салынатын кірісті өсіру кезінде өзгеруі мүмкін. Бірақ сіз ресми түрде және толық зейнеткерлікке шыққанға дейін зейнетақы шотына ақша салудың салық жеңілдіктерін ала аласыз. Егер сіз өз өміріңізде осы уақытқа дейін жұмыс істеп жатқандығыңызды байқасаңыз, сіз өзіңіздің ұяңыздағы жұмыртқаның сызатын жауып тастауға тырысып жатқан боларсыз немесе сіз өзіңіздің жұмыс үстеліңізден суық өлі қолдарыңызды қараған кезде ғана зейнетке шығуға дайын адамдардың бірі болып табыласыз.

Қалай болғанда да, сіздің мүмкіндіктеріңізді білу сіздің төменгі жолыңызға өзгеріс енгізуі мүмкін.

Негізгі өнімдер

  • 72 жасында жұмысшы өзінің зейнетақы шоттарынан ең төменгі минималды төлемдерді ала бастайды.
  • Бұл 70 жастан бастап, 2019 жылдың желтоқсанында ҚАУІПСІЗДІК туралы заң қабылданғаннан кейін.
  • 72-ден асқан жұмысшыларға салық салынатын табыстың жоғарылау қаупі төніп тұр, өйткені олар енді RMD алып тастаулары керек.
  • 72 жастан асқан адамдар үшін жоғары салық салынатын кірісті азайту, соның ішінде зейнетақы шоттарына салым қосуды жалғастыру стратегиялары бар.
  • 72-ден асқан жұмысшылар нақты жағдайларға байланысты IRA, 401 (k) және басқа зейнетақы шоттарына салым жасай алады.

Сіз 72 жасқа толған жылы, салық жүйесі сіздің зейнетақы шоттарыңызға қажетті минималды үлестіру (RMD)түріндегі айырды тартып алады.  Сіз жалақы алып, RMD алып жатқанда, салық салдары салық ставкаларының жоғарылауына және салыққа салынатын әлеуметтік төлемдеріңіздің өсуіне әкелуі мүмкін.

Көптеген жылдар бойы, RMDs жасқа 70½ басталды, бірақ өту келесіЗейнет жетілдіру үшін орнату Әрбір қауым желтоқсан 2019 жылы (Secure) акт, ол 72 дейін көтерілді  Сол сияқты, құқық туралы қақпағын қоюға пайдаланылатын дәстүрлі 70-тен кейінгі IRA жарналары, бірақ жаңа заңда жас шектеуі жоқ және сіз әлі жұмыс істеп жатқан кезде қосымша жарналарға рұқсат етіледі.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек

Қалай болғанда да, 72 жаста сіз басқа түзетулер енгізілмеген болса, сізге RMD қабылдауды бастауға тура келеді, бұл сіздің салық салынатын табысты арттырады.  Егер сіздің салық салынатын табысыңыз сіздің өміріңізде өсе бастаса, 401 (k) типтегі зейнетақы жоспарына немесе Roth IRA-ға ақша салуды жалғастыру пайдалы болуы мүмкін. Ең танымал зейнетақы жоспарының негізгі айырмашылықтарын қарастырайық және 72-ге жетудің жаңа ережелеріне бағынғаннан кейін сіздің үлестірімдеріңізді оңтайландыру бойынша жоспарларыңыздың құрылымын қарастырайық.

Зейнетақы шоты

72-де болатын өзгерістер егер сіз зейнетақы шоты ережелерінің егжей-тегжейлеріне назар аудармасаңыз, шок болуы мүмкін. Міне, зейнетақы шоттарының негізгі түрлерімен не болып жатқанын және сіз жұмыс істеп тұрған кезде қалай үнемдеуге болатындығын біле аласыз.

Дәстүрлі IRA

Жаңа заңға сәйкес, сізжасына қарамастан дәстүрлі IRA ға үлес қоса аласыз.Ескі заңға сәйкес сіз 70 жасқа толғаннан кейін дәстүрлі IRA-ға үлес қоса алмайсыз.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек

Рот IRA

Жалақысы бар кез-келген адам Roth IRA-ға үлес қоса алады және салымшының немесе оның жұбайының RMD-ді алуын талап ететін мандат жоқ.

Дәстүрлі 401 (к)

Жасына қарамастан, егер сіз әлі де жұмыс істесеңіз, сіз 401 (k) -ге үлес қоса аласыз.Сонымен қатар, сіз жұмыс істейтін бизнестің 5% -дан азына иелік етсеңіз, сізден сол жұмыс берушіден 401 (k) шамасынан RMD алу талап етілмейді.

Рот 401 (к)

Жасына қарамастан, егер сіз әлі де жұмыс істесеңіз, сіз жалақыңызды кейінге қалдырудың барлық сомасын Roth 401 (k) -ке аудара аласыз.Дәстүрлі 401 (k) сияқты, RMD де сіз қызмет көрсетуден бөлінген кезде немесе сізде жұмыс істейтін бизнестің 5% -дан астамына иелік етсеңіз, қажет.Бұл Roth 401 (k) мен Roth IRA арасындағы негізгі айырмашылық.  Алайда, таратылымдарға салық салынбауы мүмкін (салық кеңесшісімен кеңесіңіз).

1:40

Қандай зейнетақы жоспары жақсы?

72-нен өткенде жауап басқаша болуы мүмкін.

Дәстүрлі IRA және алдын-ала ескерту 401 (k)

Егер сіз 70 жастан асқан болсаңыз, сіз дәстүрлі IRA-ға үлес қосу қабілетінен айрылдыңыз.Бірақ жаңа заң бойынша жас шектеулері жоқ.  Сондай-ақ, 701-ден көп адамға 401 (k) үлес қосқаны үшін жас шектеулері жоқ.

Осыған қарамастан,401 (k) үшінжарнаның 2020 шегі IRA-дан жоғары, сондықтан 401 (k) ақыр соңында жақсы таңдау болады.

IRA-мен жарналар жылына 6000 доллардан, ал егер сіз 2020 және 2021 жылдар үшін 50-ден асқан болсаңыз, 7000 доллардан есептеледі. Бірақ 401 (к) с үшін бұл шектеу 2020 және 2021 жылдар үшін 19 500 АҚШ долларын құрайды, ал олар үшін қосымша жарна бар 6500 доллардан 50-ден жоғары, барлығы 26000 доллар.

Көптеген жағдайларда егде жастағы жұмыскер өзін-өзі басқаратын кеңесші немесе мердігер болып табылады: егер сіздің жағдайыңыз осындай болса, 5% немесе одан жоғары кәсіп иесіне қойылатын RMD талаптары туралы біліңіз. Жыл сайын RMD-ді қабылдауды қажет ететін  жоспарға үлес қосу идеясы ақымақ болып көрінеді, бірақ егер сіз математикамен айналыссаңыз, бұл жаман емес.

Мысал

2020 жылы 75 жастағы 80 000 АҚШ долларын құрайтын өзін-өзі жұмыспен қамтыған жұмысшы олардың 401 (к) -іне 22 000 доллар бөлді; жоспарда 31 желтоқсан 2020 ж., сальдо 22 000 АҚШ доллары бар. Қазір 76 жастағы жұмысшыға арналған 2021 RMD тек 1000 долларды құрайды. Егер сіз жыл аяғындағы 22000 АҚШ долларын алып, оны 76 жастағы 22 жастағы RMD коэффициентіне бөлсеңіз, онда сіз салық салынатын 1000 АҚШ долларын бөлесіз. Барлық деді және орындалғаннан кейін, жеке тұлға үшін таза нәтиже $ 21,000 еді шегерімге орнына $ 22000 шегерім.

Мұндағы мәселе үнемдеу мүмкіндігі күрт азайған жоқ, өйткені сіз жұмыс істеп тұрған кезде RMD жасауыңыз керек.

Roth IRA мен Roth 401 (k)

Егер сіздің жасыңыз 72-ден асса және сіз жұмыс істесеңіз, сіз екі есептік жазба түріне де үлес қоса аласыз. Roth IRA-ға үлес қоса алатындардың кірістеріне қойылатын шектеулерді жеңу қиын болса да, мүмкін емес.Бұл мүмкін емес себебі табыс төбе Roth түрлендірулер және ішіне фактор емес деп табылады төлемдерді ұзарту.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек

Рот конверсиясының көптеген түрлерін жасауда салықтық ескертулер бар, сондықтан салық кеңесшісімен бірге сіз үшін салдарды мұқият зерттеңіз. Сізде Roth IRA-да ақша болғаннан кейін, сіздің өміріңізде немесе сіздің жұбайыңызда RMD жоқ.

Екінші жағынан, Roth 401 (k) кірістерінде сізге қатысты шектеулер жоқ.Дегенмен, сіз Roth 401 (k) s RMD-ге ұшырайтынын білуіңіз керек.

Жеңіл үлес категориясының жеңімпазы – Roth 401 (k). Алайда, соңғы межеленген санаттың жалпы жеңімпазы және жеңімпазы – Roth IRA.

Kurzübersicht

2019 жылдың желтоқсанында күшіне енген жаңа ҚАУІПСІЗДІК заңына сәйкес, талап етілетін минималды үлестер бұрынғыдай 70½ емес, 72-ге дейін басталмайды.

Қосымша стратегиялар

Егер сіз әлі 70-те жұмыс істейтін болсаңыз, зейнеткерлік ұяңызды құруды жалғастыру үшін тағы не істей аласыз? Төменде қосымша кеңестер берілген.

RMD саңылауын біріктіріп, қосыңыз

70 жасында жұмыс істейтін жеке тұлғаның бірнеше IRA-ға және басқа зейнетақы жоспарларының түрлеріне ие болатындығы сенімді.Нәтижесінде, өзгермелі шоттар жыл сайын RMD алып қоюға мәжбүр болады.Егер сол жеке адам жұмыс істейтін бизнестің 5% -дан азына иелік етсе және жоспар әкімшісі оған рұқсат берсе, бұл адам кез-келген қолданыстағы IRA-ны және зейнетақы жоспарларын өзінің қазіргі жұмыс берушінің жоспарына айналдыра алады.Бұл жеке тұлға қызметтен алшақтамай және әлі де жұмыс істеп тұрса ғана болады.

Жеке тұлға жұмыс берушінің жоспарына қолданыстағы активтерді сәтті аударғаннан кейін, ол осы активтерден жылдық RMD алу қажеттілігінен босатылуы керек.  Бұл сценарийдегі wild card әрқашан дерлік жоспар құжаты және әкімші болып табылады.Егер бәрі сопастикалық болса және сіз жұмыс істеп жатқан кезде RMD-ді азайта алсаңыз,сізде толық зейнетке шыққанға дейінРот конверсиясын жүргізуге немесе салық жүктемесін жеңілдетугемүмкіндікжасауға мүмкіндік бар.

Егер сіз біліктілікке ие болсаңыз, мемлекеттік кіріс салығының «сүзгісін» қолданыңыз

Бұл сіз тұратын және салықтарыңызды төлейтін мемлекетке байланысты болса да, кейбірмемлекеттік кірістер салығын енгізетін жеке тұлғалар IRA-ға үлес қосқан және таратқан және басқа да білікті жоспарларға жеке тұлғаларға салық режимін тиімді ұсынады.Мысалы, Иллинойс штатында үкімет сіздің 401 (к) жарнаңызды сіздің мемлекеттік кірістеріңізге қайта қоспайды;бұл сонымен қатар резиденттерге IRA-дан көптеген таратылымдарды және салық салынатын кірістерінен білікті жоспарларды алып тастауға мүмкіндік береді.

«Мемлекеттік салық сүзгісіндегі» олқылықтар бар, өйткені штаттар өз тұрғындарын штатында болуға және зейнеткерлікке шыққан кезде Флорида немесе Техас сияқты кірісі жоқ штаттарға секірмеуге шақырғысы келеді.Айтуынша,егер сіз Пенсильвания сияқты штатта жұмыс істесеңіз, содан кейін Калифорния сияқты штатқа кетсеңіз, онда олқылық болуы мүмкін.Мұндай жағдайда сізге кіру және шығу кезінде салық салынуы мүмкін.  Осы қолданыстағы саңылауларды жинақтау стратегиясына қалай енгізу сіздің мақсатыңызға және белгілі бір жағдайлар жиынтығына, соның ішінде сіздің CPA кеңестеріңізге байланысты болады.

Мысалы: Роттан RMD алу 401 (k)

Бұл стратегияны қарастыра алатын адам – ​​бұл жасы 72-ден асқан, өзін өзі жұмыспен қамтыған және Roth 401 (k) -ге үлес қосатын адам. Бұл жағдайда, егер олар алдын-ала салық төлеуге 401 (k) үлес қосып, оның орнына сыртқы IRA-ны түрлендіру арқылы өздерінің жинақтау стратегиясын өзгертсе, онда олар өздерінің мемлекеттік кірістер салығының ауыртпалығын төмендетіп, Roth 401 (k) -ден RMD алуды болдырмауы мүмкін., бұл салық салынғаннан кейінгі шот.

Төменгі сызық

72-ден асқан жұмысшы қауымдастық Roth IRAs арқылы салықты үнемдеуге және кейінге қалдыруға қабілетті және олардың зейнетке шыққан құрдастары үшін жоқ білікті жоспарлар бар. Осы және басқа құралдарды олардың жалпы стратегиясына қосу арқылы, зейнетке шыққан адамдар өздерінің салықтық ауыртпалығын заңды түрде төмендете алады. Алайда, зейнетақы жоспарлары бойынша мақсатты алушы әрқашан салымшы бола бермейді, сондықтан әр адамның стратегиясында сол адамның нақты мақсаттары, сондай-ақ қоршаған фактілер мен жағдайлар ескерілуі керек.

Осы стратегияларды пайдалануға тырысатын кез келген адам оларды жүзеге асыруға қатысты ережелердің күрделі екенін және заңдар бір күнде өзгеруі мүмкін екенін білуі керек. Күннің соңында сіз осы немесе осыған ұқсас стратегия түрлерін қамтитын кез-келген жоспарды сіздің зейнетақы жоспары әкімшіңізбен келісе отырып, білікті салық маманынан ақыл-кеңес алғаннан кейін ғана орындауыңыз керек.