IRS басылымы 590-B: IRA-дан тарату
IRS Publication 590-B дегеніміз не?
IRS Publication 590-B жеке зейнетақы шотының кез-келген түрінен (IRA) ақшаны шығаруға дейінгі немесе одан кейінгі салықтық салдарын түсіндіреді. Онда сіз айыппұл төлемей ақшаңызды қашан ала алмайтыныңызды және қашан ақша алуыңыз керек екендігі көрсетіледі.
Негізгі өнімдер:
- IRS Publication 590-B сіз кез-келген IRA шотынан ақша шығарған кезде берешегіңізді есептейді.
- Егер сізде дәстүрлі IRA болса, 1-тарауды қараңыз.
- Егер сізде Roth IRA болса, 2-тарауды қараңыз.
Басылым салық төлеушіге көмек ретінде үш бөлім, бірнеше қосымшалар мен жұмыс парақтарын қамтиды. 590-А басылымы зейнетақы шоттарына салым салу бойынша салық ережелерін қарастырады.
IRS басылымын түсіну 590-B
IRA-ның бірнеше түрі бар, оның ішінде дәстүрлі IRA және Roth IRA, SEP және Қарапайым IRA бар. Бірақ дәстүрлі және Рот IRA арасындағы үлкен айырмашылық :
- Дәстүрлі IRA салық төлеушіге жыл сайын салық салуға дейінгі кірісті белгілі бір мөлшерде аударуға рұқсат береді. Жалақы алушыға дереу салықтық жеңілдік жасалады, ал есепшотқа төленген салық бойынша салық төлеуші ақшаны алғанға дейін кейінге қалдырылады.
- Roth IRA салық төлеушіге салық салудан кейінгі кірісті жыл сайын белгілі бір мөлшерде төлеуге мүмкіндік береді. Жалақы алушы табыс салығын алдын-ала төлейді, сондықтан зейнетке шыққаннан кейін алынған ақшаға салық салынбайды.
Маңызды
IRA-ны жоғары білім алу шығындары немесе үйді алғаш сатып алу үшін бөлу 10% мерзімінен бұрын шығарып алу жазасына тартылмайды.
IRS Publication 590-B IRA шоттарының осы екі түрінің әртүрлі салық салдарын түсіндіру үшін ұйымдастырылған:
- IRS 590-B басылымының 1 және 2 тараулары сәйкесінше дәстүрлі IRA және Roth IRA үшін барлық ережелерді түсіндіреді. Мұнда сіз қашан ақша ала алатыныңызды және қанша жастан бастап ақша алуыңыз керек екенін қарастырады. Оған дәстүрлі IRA-дан мерзімінен бұрын шығарғаны үшін айыппұлдар да кіреді.
- 3-тарауда табиғи апаттардың салдарынан болған шығынды өтеу үшін пайдаланылған рұқсат етілген мерзімінен бұрын алынуы қарастырылған. Бұл ерекшеліктер 2019 жылы тек «Харви» дауылы, «Ирма» дауылы және Калифорниядағы дала өрттерін қоса алғанда 2017 жылдың үш апатына байланысты шығындары бар адамдарға ғана таратылды. Тіпті бұлар айыппұлдың алдын-алу үшін ақшаны қайтаруды талап етеді.
- Кіріспе бөлімінде дәстүрлі және Рот АРА арасындағы айырмашылықтарды анықтайтын кесте, қажетті тарату ережелері, осы шоттарға салық салу және 8606 нысанын ұсыну ережелері бар. Бұл кез-келген түрдегі IRA-дан тарату туралы есеп беру үшін жасалуы керек форма.
- 4 тарауда салыққа қатысты мәселелер бойынша көмек алу туралы жалпы ақпарат берілген.
- А қосымшасы – сіздің минималды үлестірімді анықтауға арналған жұмыс парағы, ал В қосымшасында ұсынылған минималды үлестірімдерді есептеуге қажетті өмір сүру ұзақтығы кестесі бар.
Айыппұлдар мен босатулар
590-В жарияланымында көрсетілген айыппұлдар мен осы айыппұлдардың ерекшеліктерін қадағалаңыз. Мысалы, ертерек таратудың көпшілігі 10% айыппұл салады. Қарапайым IRA-ға қатысқан алғашқы екі жыл ішінде ақша алынса, айыппұл 25% дейін өседі. Алайда жоғары білімді шығындардан бас тарту немесе үйді алғаш сатып алу үшін айыппұл салынбайды.
Басқа жарияланымдар
IRS-те білікті зейнетақы жоспарларының қыр-сырын түсіндіретін көптеген басылымдар бар.
- Егер сіз шағын кәсіпкерлікпен айналысатын болсаңыз немесе жұмыс істейтін болсаңыз, сізге IRS Publication 560 : Шағын бизнеске арналған зейнетақы жоспарлары қызықтыруы мүмкін.
- IRS-тің тағы бір басылымы – «Зейнетақы жоспарлары үшін салық ақпараты» зейнеткерлікке шығуға және зейнетақымен қамсыздандыру туралы жинақ туралы кең ақпаратқа ие.
- Ан IRS Жиі қойылатын сұрақтар бет МРК және олардың салық салдарын түрлі түрлері туралы қысқаша ақпаратты қамтиды.