Салықсыз жинақ шоты (TFSA)
Салықсыз жинақ шоты дегеніміз не?
Салықсыз жинақ шоты – салымдар, алынған пайыздар, дивидендтер және капиталдағы өсімге салық салынбайтын және салықсыз алынатын шот. Жинақ шоты деп аталса да, TFSA белгілі бір инвестицияларды, соның ішінде инвестициялық қорларды, бағалы қағаздар мен облигацияларды, сондай-ақ қолма-қол ақшаны ұстай алады. Бұл есептік жазба Канададағы 18 жастан асқан адамдар үшін қол жетімді және оны кез-келген мақсатта пайдалануға болады.
Негізгі өнімдер
- Салықсыз жинақ шоттары (TFSA) – бұл 18 жасқа толған және одан жоғары жастағы канадалықтар үшін қол жетімді салық салуға ыңғайлы шот түрі.
- TFSA сізге салықтарды үнемдеуге мүмкіндік береді, өйткені шоттағы салымдардан алынатын салыққа салық салынбайды және оларды салықсыз алуға болады.
- TFSA үшін жарналардың жыл сайынғы лимиті бар; 2020 жылы бұл шектеу 6000 канадалық долларды құрайды.
Салықсыз жинақ шоттарын (TFSA) түсіну
Салықсыз жинақ шоттары (TFSA) 2009 жылы Канадада енгізілді, салымдар бойынша лимиттер жылына $ 5,000.2013 жылы бұл лимит жыл сайын 5500 канадалық долларға дейін ұлғайтылды және 2018 жылға дейін осы деңгейде қалды, тек 2015 жылы бұл лимит 10000 канадалық канаданы құраған кезді қоспағанда. 2019 жылы үлес шегі ол 2020 үшін қалады C $ 6000 дейін көтерілді
Инвестицияны TFSA шеңберінде ұстаудың пайдасы – инвестициядан түскен табысқа салық салынбайды.Мысал ретінде Джо мен Джейн атты екі сақтандырушыны алайық.Жыл басында Джо 6000 канадалық долларды жылына 7% кірісті инвестициялық шотқа салады;Джейн дәл осылай жасайды, бірақ TFSA шеңберінде.Жыл соңында олардың әрқайсысында 6420 канадалық доллар болады, бірақ Джейн салықтық айыппұлсыз 6420 канадалық долларды алып тастай алады, ал Джоға капитал өсімінен тапқан 420 канадалық долларға салық салынатын болады.
TFSA жарналары
TFSA-ға салуға рұқсат етілген сома сіздің «жарналар бөлмесі» деп аталады.Егер сізде TFSA болмаса да, сіз 2009 жылдан бастап 18 жасқа толған және Канада тұрғыны болған жыл сайын жарна бөлмесін жинадыңыз.
Бір жылдан бастап пайдаланылмаған кез-келген жарналық бөлмені келесі жылға ауыстыруға болады.Мысалы, сіз тек 3000 КВ $ үлес қосқан кезде 2019 жылға дейін ең жоғарғы шекті үлес қосқан болсаңыз, сіз 2020 ж. Үшін $ 6,000 жылдық жарналар лимитінен басқа, 2019 жылы $ 3000 Канада төлей аласыз, жалпы жарналар үшін $ 9,000 құрайды.Дәл сол сияқты, егер сіз 2016 жылдан бері ешқандай салым жасамаған болсаңыз, TFSA шотына арналған 2020 жарналар бөлмесі 23000 канадалық долларды құрайды: 2017 және 2018 жылдар үшін әрқайсысы 5500 канадалық доллар, ал 2019 және 2020 жылдар үшін әрқайсысы 6000 канадалық доллар.
Маңызды
Сіздің TFSA-ға инвестициялардан түскен табыс сіздің салымдар бөлмеңізге ағымдағы немесе болашақ жылдарға әсер етпейді.
TFSA алу
Шығарудың кез келген сомасы келесі жылдың басында жарна бөлмесіне қосылады.Мысалы, егер Джейн 2020 салық жылы үшін 5500 канадалық доллар аударса (жарнаның лимиті 6000 канадалық долларды құраса) және 2000000 канадалық доллардан алып тастаса, ол сол жылы барлық алу сомасын алмастыра алмайды, өйткені оның қол жетімді бөлмесі 500 канадалық долларды құрайды.Бұл жағдайда Джейн 500 АҚШ долларын ауыстырып, қалған 1500 канадалық АҚШ долларын қайтадан аудару үшін 2021 жылдың басына дейін, оның шығу сомасы салым бөлмесіне қосылған кезде күте алады.
TFSAs және RRSPs
Ал тіркелген жинақтаушы зейнетақы жоспары (RRSP) шоты арнайы зейнеткерлік жинақ үшін TFSA ештеңеге үшін сақтау үшін пайдалануға болады. Салықсыз жинақ шотының тіркелген зейнетақы шотынан басқа екі негізгі ерекшелігі бар:
- RRSP-ке салынған салымдар салық салынатын кірістен алынады. TFSA салымдары салық салынбайды.
- Зейнетақы жоспарынан алынуға табыс ретінде салық салынады. TFSA-дан алынуға салық салынбайды.
Ерекше мәселелер
TFSA-ға рұқсат етілген ең жоғары мөлшерден асқан кез-келген жарна артық салым болып саналады. Канада Табыс агенттігі (КДР) ол тәркіленген дейін артық үлесі туралы айына 1% айыппұл алынады.