Тіркелген зейнетақы жинақтау жоспары (RRSP)
Тіркелген зейнетақы жинақтау жоспары (RRSP) дегеніміз не?
Тіркелген зейнетақы жинақтау жоспары (RRSP) – бұл Канададағы қызметкерлер мен өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдарға арналған зейнетақы қаражатын және инвестициялау құралы. Салыққа дейінгі ақша RRSP-ке орналастырылады және алынғанға дейін салықсыз өседі, сол кезде оған шекті ставка бойынша салық салынады. Тіркелген зейнетақы жинақтау жоспарларының АҚШ-тағы 401 (k) жоспарларымен көптеген ерекшеліктері бар, сонымен қатар кейбір негізгі айырмашылықтары бар.
RRSP өсуі оның мазмұнымен анықталады. Тек RRSP-те ақша болу – сіз жайлы зейнетке шығудың кепілі емес; Алайда, бұл инвестициялар деп кепілі болып табылады күрделі ұзақ қаражат алып қойылмайды ретінде салық салынуы жатқан жоқ.
Тіркелген зейнетақы жинақтау жоспарларын (RRSP) түсіну
Тіркелген зейнетақы жинақтау жоспарлары 1957 жылы Канаданың табыс салығы туралы заңының шеңберінде құрылды. Олар Канаданың үкіметінде тіркеліп, Канада бойынша кірістер агенттігінің (CRA) қадағалайды, онда жылдық жарналар лимиттерін, жарналарды төлеу мерзімдерін және қандай активтерге рұқсат етілетінін реттейтін ережелер белгіленеді.
RRSP-тің екі негізгі салықтық артықшылығы бар. Біріншіден, салымшылар жарналарды өздерінің кірістеріне қарсы шегере алады. Мысалы, егер салымшының салық ставкасы 40% болса, онда олар RRSP-ке салған әрбір 100 доллар бұл тұлғаға салымдар шегіне дейін 40 доллар салықты үнемдейді. Екіншіден, RRSP инвестициясының өсуі салық бойынша кейінге қалдырылған. RRSP емес инвестициялардан айырмашылығы, кірістер кез-келген капиталға салынатын салықтан, дивидендтер салығынан немесе табыс салығынан босатылады. Бұл RRSPs бойынша инвестициялар алдын-ала кейінге қалдырылған негізде құрайтындығын білдіреді.
Шын мәнінде, RRSP салымшылары салық төлеуді зейнеткерлікке шыққанға дейін кешіктіреді, бұл кезде олардың шекті салық ставкасы олардың жұмыс жылдарына қарағанда төмен болуы мүмкін. Канада үкіметі зейнеткерлікке шығуды үнемдеуді ынталандыру үшін канадалықтарға салықты кейінге қалдыруды ұсынды, бұл халықтың зейнеткерлікке шығуды қаржыландыру үшін канадалық зейнетақы жоспарына аз сенуіне көмектеседі.
Бірнеше RRSP түрлері бар, бірақ, әдетте, оларды бір немесе екі байланыстырылған адамдар (әдетте жеке адамдар немесе ерлі-зайыптылар) орнатады.
- Анжеке RRSP ол шоттың иесі және салымшы болып табылады бірыңғай тұлға орнатқан.
- Ерлі-зайыптыларға арналғанRRSP жалғыз ерлі-зайыптыларға жеңілдіктер, сондай-ақ ерлі-зайыптылардың екеуіне де салық жеңілдіктерін ұсынады.Жоғары табыс табатын адам (жұбайының салымшысы) жұбайының (шот иесінің) атына RRSP жарнасын қосуы мүмкін.Зейнетақы табысы біркелкі бөлінгендіктен, ерлі-зайыптылардың әрқайсысы төменгі салық ставкасынан пайда көре алады.
- Атобы RRSP көп АҚШ-та 401 (K) жоспар сияқты инвестициялық менеджері және береді салымшылар дереу салық жинақ артықшылығы арқылы басқарылады, қызметкерлері үшін жұмыс берушi орнату және жалақы аударымдар бар қаржыландырылады.
- АPooled RRSP шағын бизнес қызметкерлер мен жұмыс берушілер үшін құрылған опция, сондай-ақ өзін-өзі жұмыспен болып табылады.
Бекітілген активтер
RRSP-де инвестициялық және инвестициялық шоттардың бірнеше түріне рұқсат етіледі. Оларға мыналар кіреді:
- Өзара қорлар
- Биржалық айналымдағы қаражат
- Акциялар
- Облигациялар
- Жинақ шоттары
- Ипотекалық несиелер
- Кіріске сену
- Кепілдендірілген инвестициялық сертификаттар
- Шетелдік валюта
- Еңбек-демеушілік қаражат
Үлес қосу және алу
Канаданың кірістер агенттігінің хабарлауынша, 2020 жылға арналған RRSP жарнасының лимиті – бұл жеке тұлға өзінің 2019 жылғы салық декларациясы туралы есеп берген, ең көп дегенде 27,230 АҚШ доллары көлемінде табылған кірісінің 18% құрайды. Үлес қосуға болады, бірақ 2000 доллардан жоғары қосымша айыппұлдар салынады.
RRSP шотының иесі кез-келген жаста ақша немесе инвестиция ала алады. Кез келген сома алынған жылы салық салынатын табыс ретінде қосылады – егер ақша үй сатып алуға немесе салуға немесе білім алуға (кейбір шарттармен) жұмсалмаса.
Тіркелген зейнетақы қорлары (ЖЗҚ)
RRSP иесі 71 жасқа толған жылы RRSP теңгерімі жойылуы немесе тіркелген зейнетақы қорына (RRIF) немесе аннуитетке ауысуы керек. RRIF – бұл пайда алушыға немесе бірқатар алушыларға табыс төлейтін аннуитет шартына ұқсас зейнетақы қоры.
RRIF шотынан төлемдер арқылы RRSP-тен алынған ақшаға шот иесінің шекті салық ставкасы бойынша салық салынады. Егер шот иесінің зейнетке шығуға арналған 300 000 АҚШ доллары жинақталған болса және 65 жаста болса, RRIF айына 1000 доллар төлейді. Егер бұл 1000 доллар жалғыз табыс көзі болса, шот иесіне 15% шекті ставка бойынша салық салынады, ай сайын шамамен 850 доллар қалады. Шот иесі ай сайын Канадаға зейнетақы жоспарын ала алады .
Тіркелген зейнетақы жинақтау жоспары 401 (к) с-қа қарсы
Негізгі ұқсастықтарына қарамастан, RRSP және 401 (k) -дің де айырмашылықтары бар:
- RRSP қаржы ұйымы арқылы құрылуы мүмкін; 401 (к) с жұмыс берушілермен орнатылған.
- RRSP жарналары бойынша лимиттер алға жылжуы мүмкін.
- RRSP жарналары жалақыдан ұстап қалудан немесе ақшалай жарналардан түсуі мүмкін (бұл салық жеңілдіктеріне әкелуі мүмкін); 401 (к) с жалақы аударымымен қаржыландырылады.
- 401 (k) -де мерзімінен бұрын бас тарту жазасы бар (ерекшелік болғанымен); RRSP жоқ.