Өзін-өзі басқаратын IRA (SDIRA)

Өзін-өзі басқаратын IRA (SDIRA) дегеніміз не?

Өзін-өзі басқаратын жеке зейнетақы шоты (SDIRA) – бұл жеке зейнетақы шотының түрі (IRA), ол әдеттегі IRA-ға тыйым салынған әр түрлі баламалы инвестицияларды сақтай алады. Есепшотты кастодиан немесе сенімгер басқарғанымен, оны тікелей шот иесі басқарады – оны «өзін-өзі басқару» деп атайды.

Дәстүрлі IRA (сіз салық салуға жататын жарналар қосасыз) немесе Roth IRA (сіз салықтан босатылған үлес қосасыз) ретінде қол жетімді, өзін-өзі басқаратын IRA-лар альтернативті инвестицияларды түсініп, алғысы келетін ақылды инвесторлар үшін өте қолайлы. салық жеңілдігі бар шотта әртараптандыру.


Негізгі өнімдер

  • Өзін-өзі басқаратын IRA (SDIRA) – бұл дәстүрлі немесе Роттық IRA-дағы вариация, онда сіз әдеттегі IRA-ға иелік ете алмайтын жылжымайтын мүлікті қоса, әр түрлі балама инвестицияларды жасай аласыз.
  • Жалпы, өзін-өзі басқаратын IRA тек SDIRA күзет қызметін ұсынатын мамандандырылған фирмалар арқылы қол жетімді.
  • SDIRA кастодиандары қаржылық немесе инвестициялық кеңестер бере алмайды, сондықтан зерттеу, тиісті тексеру және активтерді басқару жүктемесі тек шот иесіне жүктеледі.

Өзін-өзі басқаратын IRA (SDIRA) туралы түсінік

SDIRA-лардың басқа IRA-лардан басты айырмашылығы – сіз шотқа енгізе алатын инвестициялардың түрлері. Жалпы, тұрақты IRA-лар акциялар, облигациялар, депозиттік сертификаттар және өзара немесе айырбастау қорлары (ETF) сияқты қарапайым бағалы қағаздармен шектеледі. Бірақ SDIRAs иесіне әлдеқайда кең активтерге инвестициялауға мүмкіндік береді. SDIRA көмегімен сіз бағалы металдарды, тауарларды, жеке орналастырулар, коммандиттік серіктестіктер, салық кепілдіктері туралы куәліктер, жылжымайтын мүлік және басқа да балама инвестицияларды ала аласыз.


Осылайша, SDIRA үшін үлкен бастама және шот иесінің мұқият тексеруі қажет.

Өзін-өзі басқаратын IRA-ны қалай ашуға болады (SDIRA)

IRA провайдерлерінің көпшілігімен сіз тек қарапайым IRA (дәстүрлі немесе Рот) аша аласыз, және әдеттегі күдіктілерге ғана ақша сала аласыз: акциялар, облигациялар және пай қорлары / ETF.Егер сіз өзіңіз басқаратын IRA ашқыңыз келсе, сізгешоттың осы түріне мамандандырылған білікті IRA кастодианы қажет.

SDIRA-ның кез-келген кастодианы бірдей көлемдегі инвестицияларды ұсына бермейді. Сонымен, егер сіз белгілі бір активке, айталық алтын құймаға қызығушылық танытсаңыз, оның әлеуетті кастодианның ұсыныстарының бөлігі екендігіне көз жеткізіңіз.

Маңызды

SelfDirectedIRA веб-сайты IRS-ке сәйкес есептік жазбаларды сақтаушылардың тізімін ұсынады.

SDIRA кастодиандарына қаржылық кеңес беруге тыйым салынады (есіңізде болсын, шоттар өзін-өзі басқарады ) – сондықтан дәстүрлі брокерлер, банктер және инвестициялық компаниялар бұл шоттарды ұсынбайды. Демек, үй тапсырмасын өз бетімен орындау керек. Егер сізге инвестицияларды таңдау немесе басқару бойынша көмек қажет болса, сіз қаржы кеңесшісімен жұмыс жасауды жоспарлауыңыз керек.

Дәстүрлі – Ротқа қарсы өзін-өзі басқаратын IRA (SDIRA)

Өздігінен басқарылатын IRA-лар дәстүрлі IRA немесе Roth IRA ретінде орнатылуы мүмкін. Есіңізде болсын, екі есептік жазба түрінің салық режимі, талаптарға сәйкестігі, жарналар туралы нұсқаулар және тарату ережелері әр түрлі.

Дәстүрлі және Роттық IRA арасындағы негізгі айырмашылық – сіз салық төлеген кезде. Дәстүрлі IRA-мен сіз алдын-ала салықтық жеңілдікке ие боласыз, бірақ зейнеткерлікке шыққан кезде салымдарыңыз бен кірістеріңізге салық төлейсіз. Екінші жағынан, сіз Roth IRA-ға үлес қосқан кезде салықтық жеңілдікке ие болмайсыз. Бірақ сіздің жарналарыңыз бен табыстарыңыз салықсыз өседі, ал білікті үлестері де салықсыз болады.

Әрине, басқа да айырмашылықтарды ескеру керек. Міне, тез қалпына келтіру:

  • Табыстың шегі. Дәстүрлі IRA үшін кірістерге шектеу қойылмайды, бірақ сіз Ротты ашу немесе оған үлес қосу үшін белгілі бір мөлшерден аз ақша жинауыңыз керек.
  • Қажетті минималды тарату. Егер сізде дәстүрлі IRA болса, 72 жастан бастап RMD қабылдауды бастау керек. Roth IRA-да сіздің өміріңізде RMD жоқ.
  • Мерзімінен бұрын алу.Roth IRA-мен сіз өз салымдарыңызды кез-келген уақытта, кез-келген себеппен, салықсыз және айыппұлсыз ала аласыз.Есептік жазба кемінде бес жаста болған жағдайда, ақша алу 59 жастан кейін салықсыз және айыппұлсыз жүзеге асырылады.Дәстүрлі IRA-да 59 жастан бастап алып қою айыппұлсыз жүзеге асырылады (есіңізде болсын, IRA-ны дәстүрлі алып тастауға салық төлеуіңіз керек).2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек

Осы ережелер сізде басқарылатын IRA нұсқасының қайсысына қатысты болса да қолданылады.

Маңызды

SDIRA-лар IRA-ның жыл сайынғы жарналарының жалпы шегін сақтауы керек: 2021 жылға қарай бұл жылына 6000 АҚШ долларын құрайды, немесе сіз 50 жастан асқан болсаңыз, 7000 доллар.

Өзін-өзі басқаратын IRA-ға инвестиция салу (SDIRA)

Өздігінен басқарылатын Рот IRA-лары үлкен инвестициялар әлемін ашады. Стандартты инвестициялардан басқа – акциялар, облигациялар, қолма-қол ақша, ақша нарығы қорлары және пай қорлары – сіз әдетте зейнеткерлік портфельдің бөлігі болып табылмайтын активтерге ие бола аласыз.

Мысалы, сіз SDIRA шотында сақтау үшін инвестициялық жылжымайтын мүлікті сатып ала аласыз. Сіз серіктестіктер мен салық кепілдіктерін, тіпті франчайзингтік бизнесті де жасай аласыз.

Алайда, ішкі кірістер қызметі (IRS) Рот немесе дәстүрлі нұсқа болсын, өздігінен басқарылатын IRA-ға бірнеше көрсетілген инвестицияларды салуға тыйым салады.Мысалы, сіз өмірді сақтандыруға, S Corporation акцияларына, тыйым салынған транзакцияны құрайтын кез-келген инвестицияға (мысалы, «өзін-өзі басқарумен» байланысты) және жинақтаушы заттарға ие бола алмайсыз.

Коллекциялық коллекцияларға антиквариат, өнер туындылары, алкогольдік ішімдіктер, бейсбол карталары, естелік заттар, зергерлік бұйымдар, маркалар және сирек кездесетін монеталар кіретін көптеген заттар кіреді (бұл өздігінен басқарылатын Roth IRA ұстай алатын алтын түріне әсер етеді).  Кез-келген ережені абайсызда бұзбағаныңызға көз жеткізу үшін қаржы кеңесшісімен кеңесіңіз.

Өздігінен басқарылатын IRA (SDIRA) тәуекелдері

SDIRA-ның көптеген артықшылықтары бар. Бірақ назар аударатын бірнеше нәрсе бар:

  • Тыйым салынған транзакциялар. Егер сіз ережені бұзсаңыз, есептік жазбаның барлығы сізге таратылды деп есептелуі мүмкін. Сіз барлық салықтар мен айыппұлдың ілгегінде боласыз. Есептік жазбаңыздағы нақты активтерге қатысты ережелерді түсінгеніңізге және орындағаныңызға көз жеткізіңіз.
  • Тиісті тексеру. SDIRA кастодиандары қайтадан қаржылық кеңес бере алмайды. Сіз өзіңізсіз Үй тапсырмасын орындағаныңызға және көмек қажет болса, жақсы қаржылық кеңесші табатындығына көз жеткізіңіз.
  • Төлемдер. SDIRA төлемдерінің күрделі құрылымы бар. Әдеттегі төлемдерге бір реттік төлем, бірінші жылдық жылдық алым, жылдық жаңарту алымы және инвестициялық төлемдер үшін төлемдер кіреді. Бұл шығындар қосылады (және сіздің кірістеріңізді азайтады).
  • Сіздің шығу жоспарыңыз. Акциялардан, облигациялардан және пай қорларынан шығу оңай: тек брокерге сатылымға тапсырыс беріңіз, ал қалған бөлігі нарықпен айналысады. SDIRA-ның кейбір инвестицияларымен олай емес. Егер сізде көп пәтерлі үй бар болса, мысалы, дұрыс сатып алушыны табу біраз уақытты алады. Егер сізде дәстүрлі SDIRA болса және дистрибуцияларды бастау керек болса, бұл әсіресе қиын болуы мүмкін.
  • Алаяқтық.SDIRA кастодиандары қаржылық кеңес бере алмаса да, олар белгілі бір инвестицияларды ұсынады. Бағалы қағаздар және биржалар (SEC) нотада SDIRA кастодиандар әдетте «өзін-өзі бағытталған ИРА немесе оның промоутерлер кез келген инвестиция сапасын немесе заңдылығын.» Бағалауға емес екенін