Жеке 401 (к) жоспары: жалғыз кәсіпкерлерге арналған ең жақсы көлік құралы

Онда зейнеткерлік жоспарлау өте аз Slam данктары болып табылады, бірақ -also бір-қатысушысы 401 (К) немесе ретінде белгілі жеке 401 (K) таңдау SEP АИР олардың бірі болуы мүмкін. Егер сіз жеке кәсіпкер болсаңыз және ең төменгі шығындармен және ең икемділікпен зейнетақы жарналарын максимумға жеткізгіңіз келсе, жеке тұлғаның 401 (к) сізге сәйкес келу себептерін тексеріңіз.

Негізгі өнімдер

  • Сіз SEA IRA-ға қарағанда жеке адамға 401 (k) үшін көп үлес қоса аласыз.
  • Жеке тұлғалар 401 (к) несие алуға мүмкіндік береді, ал SEP IRA жоқ.
  • SEP IRA орнына жеке тұлғаның 401 (k) болуы Roth IRA конверсиясын арзанға айналдыруы мүмкін.

1. Максималды алдын ала салымдар

Жеке тұлғаның 401 (k) басты артықшылығы – сіздің салымыңыздың максималды мөлшері SEA IRA-ға қарағанда таза кірістің барлық деңгейінде жоғары. Төмендегі кестеде сіз әртүрлі табыс деңгейінде жасай алатын ең көп жарналарды көрсетеді және екеуінің арасындағы айырмашылықтың едәуір болуы мүмкін екендігін көрсетеді.

Мысалы, $ 50,000 таза кірісте сіз 401 (к) жеке адамға 38,500 доллардай үлес қоса аласыз, ал SEP IRA тек 12,500 долларды құрайды (2020 жылға қарай). Бұл жеке тұлғаның пайдасына 261 доллар айырмашылық 401 (к).

Төмендегі кестеде 401 (к) жеке жарналар SEP IRA жарнасынан 26000 АҚШ долларынан асып, таза пайда 175000 долларға жеткенше көрсетілген.Бұл кезде айырмашылық азаяды, бірақ бәрібір жеке тұлғаның пайдасына 401 (k).Бұл максимумдар сізді50 жастағы және одан жоғары жастағы кез-келген адамды қамтамасыз етуге құқылы деп болжайды, бұл сізге2021 жылы 401 (к) -ге қосымша 6500 доллар қосуға мүмкіндік береді;SEP IRA-да іздеу шаралары қарастырылмаған.2

401 (к) жеке адам сіздің кірістеріңізге қарамастан, жоспардың максималды салымы үшін SEP IRA-ны жеңеді.  Жоғары салық салығы бар штаттарда тұратын жеке кәсіпкерлер үшін және қосымша сыртқы табыс көздері бар адамдар үшін бұл айырмашылық сіздің салықтарыңызды төлеу уақыты келгенде ақшаны қайтару мен шот арасындағы айырмашылықты білдіруі мүмкін. Бұл айырмашылық жыл сайын пайда болатындықтан, ол сіздің мансап жолында зейнетақы жоспарыңызға жүз мыңдаған қосымша доллар салуы мүмкін.

2. Жарналар Ерікті;Несиеге рұқсат етіледі

401 (к) жеке салымдар жыл сайын міндетті емес.  Бұл жеке кәсіпкерлерге ақшалай қаражаттар ағындарын басқаруға және жақсы жылдары максималды мөлшерде үлес қосуға мүмкіндік береді, ал егер олардың бизнесі нашарлап кетсе, аз немесе мүлдем қоспайсыз.Сонымен қатар, меншік иелері жоспардағы жеңілдіктер құнынан 50 000 долларға дейін немесе 50% несие ала алады (қайсы сома төмен болса).

IRP SEP міндетті жарналарды талап етпейтініне қарамастан, ондай несиелік ережелер жоқ.1  Төтенше жағдайлар кезінде сіздің жеке тұлғаңыздан 401 (k) -дан салықсыз несие алу мүмкіндігіне байыпты қарау керек, өйткені жеке кәсіпкерлердің табысы жыл сайын өзгеріп отырады.

3. Жеңілдік, арзан баға және икемділік

401 (k) жеке шоттарын ашу және басқару оңай.Егер сіз оны біреуін жеңілдік брокерінде ашсаңыз, онда сіз іс жүзінде сауда-саттықтан басқа шығындар ала алмайсыз.Инвестициялау кезінде олар өте икемді.Сонымен қатар,сіздің жоспарыңызда құны 250 000 доллардан аз активтер болған жағдайда, сізден5500 нысанын ішкі кірістер қызметінетапсыру талап етілмейді.Бұл жеке 401 (k) жоспарларына да, SEP IRA жоспарларына да қатысты.

4. Ротты аз айырбастау

401 (k) жеке тұлғаның тағы бір назар аударарлық артықшылығы – SEP IRA-ға қарағанда, Рот конверсиясының пропорционалды құнын анықтауда ескерілмейді.

Сізде 100000 долларлық SEP IRA және75000 АҚШ доллары бар дәстүрлі IRA барделік(оның 30000 доллары алынбайтын жарналарды білдіреді).Егер сіз жалпы дәстүрлі IRA-ны 75000 долларға айырбастасаңыз, онда сіз өзіңіздің қарапайым кірістеріңізден шамамен 17% (30,000 / 175,000 $) айырбастауды алып тастай аласыз. IRS сізден барлық IRA баланстарына, соның ішінде SEP IRA теңгерімдері бойынша алынбайтын жарналарды бөлуді талап ететіндіктен.

Енді, SEP IRA-ның орнына сізде 100,000 доллармен 401 (k) жеке тұлға, ал 75,000 доллармен дәстүрлі IRA бар делік.Тағы да, бұл соманың $ 30,000 алынбайтын жарналарды білдіреді.Егер сіз жалпы дәстүрлі IRA-ны 75000 долларға айырбастасаңыз, онда сіз 401 (k) пропорционалды есептеулерге кірмегендіктен, конверсияның 40% (30.000 / 75.000 $) мөлшерін қарапайым кірістен алып тастай аласыз.Екі жағдайда да сіз $ 75,000-ны Roth IRA-ға айырбастап жатырсыз, бірақ 401 (k) жеке тұлғасымен сіз салықты азырақ төлейсіз, өйткені сіз SEP-мен мысалмен салыстырғанда $ 45,000 ($ 75,000 x (1 – 0,40)) танисыз. IRA, онда сіз салық салынатын кірістен $ 62,250 ($ 75,000 x (1 – 0,17)) танған болар едіңіз.

Сіз мұны одан әрі қарай жасай аласыз және барлық алдын ала ақшаны дәстүрлі IRA-дан 401 (k) жеке тұлғаға ауыстыра аласыз.Сонда сізде 401 (к) жеке тұлғада 145000 доллар және сіздің дәстүрлі IRA-да 30000 доллар болар еді, оның 100% алынбайтын жарналарды білдіреді.Бұл жағдайда 30000 долларлық дәстүрлі IRA-ны конвертациялауға болады және 100% конверсияны қарапайым кірістен алып тастап, оны салықсыз рот конверсиясына айналдыруға болады.

Kurzübersicht

Егер сіз зейнеткерлікке шыққан кезде жоғары салықтық кронштейнде болсаңыз, жеке Roth 401 (k) қаржыландыру туралы ойланыңыз.

5. Roth үлестерін таңдау нұсқасы

Егер сіз бүгін төмен салықтық кронштейнде болсаңыз және салықты қазір төлеуді қаласаңыз, сіз 401 (k) мөлшеріндегі салық төленгеннен кейін жұмысшының жалақысының кейінге қалдырылған бөлігін Роттың жеке тұлғасына 401 (k) төлеуге шешім қабылдай аласыз.Жұмыс беруші салық салғанға дейін дәстүрлі 401 (к) жеке тұлға сияқты салымын төлеуі керек. SEP IRA-да бұл опция жоқ.

Қорытынды

Көптеген жағдайларда 401 (k) жеке кәсіпкерлер үшін SEP IRA-ға жақсы балама болып табылады.Егер сіз SEP IRA-ға жыл сайынғы жарналарды енгізуге дағдыланған болсаңыз, онда келесі жылдың 15 сәуіріне дейін қаржыландыруға болатын IRP SEP-ге қарағанда, жеке тұлғаны ашудың соңғы мерзімі 31 желтоқсанда болатынын ескеріңіз.8