Қаржы энциклопедиясы

408 (k) жоспары мен 401 (k) жоспары: айырмашылығы неде?

408 (k) және 401 (k) екеуі де ішкі кірістер кодексінің жұмыс берушілер қаржыландыратын зейнетақы жоспарларын сипаттайтын  бөлімдеріне сілтеме жасайды. Екеуі де қызметкерлерге жалақы төлемдерінің бір бөлігін салықтарды төлегенге дейін зейнетақыны үнемдеуге арналған арнайы шотқа салу үшін бөлуге мүмкіндік беретін жоспарларға қатысты нұсқаулық береді.

Осы жерде екі әріптік-цифрлық кодтар бір-бірінен алшақтайды.401 (k) жинақтаушы зейнетақы жинақтаушы құралының синониміне айналғанымен, 408 (k) жұмысшылардың жеңілдетілген зейнетақысы немесе SEP IRA деп аталатын нұсқауларды  анықтады.

Негізгі өнімдер

  • 408 (k) s және 401 (k) – бұл екеуі де жұмыс берушілердің қызметкерлерге ұсына алатын зейнетақы жинақтары.
  • 401 (к) с – бұл жоспардың ең кең таралған түрі.
  • SEP тек 25 қызметкері бар немесе одан аз қызметкерлерге қол жетімді.
  • 401 (к) -дан айырмашылығы, қызметкерлердің салымдарына SEP жарналары шектерінің бөлігі ретінде рұқсат етілмейді.

408 (к) с

IRS мәліметтері бойынша, «SEP-ге 1978 жылы Конгресс жұмыс берушілерге өздеріне және қызметкерлеріне зейнетақы төлемдерін ұсынудың қарапайым, онша күрделі емес түрін ұсынуға рұқсат берді».

Ішкі кірістер кодексінің 408 (k) (1) бөлімі SEP-ті жекелеген зейнетақы шоты немесе белгілі бір қатысу, салым, кемсітушілік және ақшаны алу талаптарына қатысты жеке зейнетақы аннуитеті ретінде анықтайды. «

Қызметкер жұмыс беруші болған кезде де жұмыс берушілер SEP IRA-ға үлес қоса алады.Жұмыс берушілертиісті қызметкерлердің атынан салықтан босатылатын жарналарды, соның ішінде кәсіп иесін, өздерінің SEP IRA-ға төлей алады.Жоспар бойынша жарналар үшін жұмыс берушіге заңнамалық нормадан аспайтын салықтық шегерімге жол беріледі.3

401 (к) с

А 401 (K) зейнетақы жинақтарының ең көп таралған түрі ұсынылады тіркелгісі болып табылады.  Бұл жұмыс берушілердің білікті жинақтау жоспары. 401 (k) жоспарын ұсынатын жұмыс берушілер жарамды қызметкерлердің атынан жоспарға сәйкес келетін немесе сайланбайтын жарналар енгізе алады, сонымен қатар жоспарға кірісті бөлу мүмкіндігін қосуы мүмкін. 401 (к) жоспарындағы табыс салық бойынша кейінге қалдырылған негізде есептеледі.

Маңызды

401 (к) жоспарлары 408 (к) с-қа қарағанда сәл күрделі, өйткені олар әдетте жұмыс беруші таңдаған бірқатар инвестициялық нұсқаларды қамтиды. SEP IRA-мен қызметкерлер өз инвестицияларын таңдайды.

Негізгі айырмашылықтар

Шындығында, 408 (k) SEP IRA-ны 401 (k) -дан айырмашылығы – бұл тек25 немесе одан аз жұмысшылары бар компанияларға қол жетімді.Міне, тағы бірнеше ерекшеліктер.

  • Жалпы, SEP IRA-ға жұмыс берушілер ғана үлес қоса алады.401 (к) -дан айырмашылығы, қызметкерлердің салымдарына SEP жарналары шектері ретінде жол берілмейді. 
  • 408 (к) с үшін жарналардың шектеулері бар.Жұмыс берушілер қызметкердің жалақысының 25% -ын қоса алады, бірақ 2021 жыл үшін 58000 доллардан аспайды (2020 жылға 57000 доллар).Қаржыландыруға тыйым салынады, өйткені SEP IRA тек жұмыс берушінің жарнасымен қаржыландырылады.
  • Кейбір SEP IRA жеке, жеке IRA жарналарын салуға рұқсат береді.Егер сіздің компанияңыздың SEP IRA жоспары бұған рұқсат етсе, қызметкерлер сол шотқа IRA шектеулеріне дейін өздерінің IRA жарналарын енгізе алады (2020 және 2021 жылдарға – 6000 доллар, сонымен қатар 50 жастан асқандарға қосымша 1000 доллар).
  • 408 (к) талаптарға сай келетін минималды табыс.Ең төменгі өтемақы шегі 2020 жылы 600 доллардан 2021 жылы 650 долларға дейін өсті.
  • IRP SEP рұқсат етілген максималды өтемақысы.Қызметкер қанша ақша тапса да, SEP IRA-ға салымдарды анықтау кезінде ескерілетін жылдық өтемақы шегі 2021 жылы $ 290,000 құрайды (2020 жылға $ 285,000).
  • Екеуі үшін де жарналарға салық салынбайды. 401 (k) сияқты, сіздің 408 (k) бөліміндегі жұмыс берушілердің жарналарына салық салынбайды. 
  • 408 (к) кімде болуы мүмкін?SEP IRA 25 немесе одан аз қызметкері бар компаниялардың қызметкерлері үшін қол жетімді;немесе өзін-өзі жұмыспен қамтыған және әдетте зейнетақы жоспарына қол жеткізе алмайтындар.
  • SEP IRA жарналары салық салынбайтын болуы мүмкін. А SEP ИРА бар өзін-өзі жұмыспен болады шегеру олардың табысынан олардың зейнет қорларына жеке жарналарын белгілі бір сомасының құнын.
  • SEP IRA бойынша жұмыс берушінің жарналары тең болуы керек.Демек, әрбір жарамды қызметкер жоспарға қосқан жалақысының бірдей пайызын алуы керек.
  • Жарнаның соңғы мерзімдері IRA мерзімінен кейін келеді.Мысалы, SEP IRA-ға жарналар 2021 жылдың 15 сәуіріне дейін немесе өтінішті ұзарту арқылы қазан айына дейін жасалуы мүмкін.401 (к) болған кезде, соңғы күнтізбелік жыл (яғни 31 желтоқсан).
  • SEP шотын жұмыс берушілер емес, жұмысшылар басқарады. Жалпы алғанда, 401 (k) жоспары SEP-ге қарағанда біршама күрделі, мұнда көптеген инвестициялық опциялар, оның ішінде акциялар, облигациялар және тауарлардан тұратын инвестициялық қорлар бар. SEP IRA-мен жұмыс беруші инвестициялық нұсқаларды орнатпайды.Оның орнына қызметкер SEP IRA-ны өз инвестицияларын таңдай отырып, өздігінен басқарады.Жұмыс берушілер жеке жұмыскерлердің жеке зейнетақы шоттарына (IRA)ақша салады (тыйым салынатын жылжымайтын мүлік емес).Бұл жұмыс берушіні әкімшілік шығындарды 401 (к) төлегендей төлеуден құтқарады.
  • Екеуі де мерзімінен бұрын бас тартқаны үшін айыппұл төлейді. Есепшоттың екі түріне де айыппұлсыз, шот иесі 59 the жасқа жеткенге дейін қол жетімді емес.

 

Ұқсас посттар: