Айтарлықтай тең мерзімді төлем (SEPP)

Мерзімді төлем (SEPP) дегеніміз не?

Айтарлықтай тең мерзімді төлем немесе SEPP – IRA-дан немесе басқа білікті зейнетақы жоспарларынан 59½ жасқа дейінгі қаражатты бөлу әдісі, бұл алып қою үшін IRS айыппұлдарын төлеуге жол бермейді. Әдетте, осы жасқа дейін активтерді жоспардан шығарған тұлға бөлінген соманың 10% мөлшерінде мерзімінен бұрын алу үшін айыппұл төлейді.

SEPP жоспарымен қаражат белгілі бір жылдық бөлу арқылы бес жыл мерзімге немесе есепшот иесі 59½-ге толғанға дейін, қайсысы кейін келсе, айыппұлсыз алынады. Табыс салығы ақша алу кезінде төленуі керек.


Негізгі өнімдер

  • SEPP жоспары 59½ жасқа толғанға дейін зейнетақы шотынан қаражатты айыппұлсыз алуға мүмкіндік береді.
  • Жыл сайын алынатын сома IRS белгілеген формулалармен анықталады.
  • Егер сіз SEPP жоспарын аяқтағанға дейін тастаған болсаңыз, онда сіз оны болдырмауға мүмкіндік берген барлық айыппұлдарды және осы сомалар бойынша пайыздарды төлеуіңіз керек.
  • SEPP жоспары зейнеткерлікке дейінгі табыстың тұрақты ағынына мұқтаж адамдарға жақсы сәйкес келеді, мүмкін ол мансаптың орнын күткеннен ерте аяқтайды.

SEPP жоспары қалай жұмыс істейді

Сіз өзіңіздің қазіргі жұмыс берушіңізде болатын 401 (к) қоспағанда, SEPP жоспарымен кез-келген білікті зейнетақы шотын пайдалана аласыз. Сіз SEPP келісімін қаржылық кеңесші арқылы немесе тікелей мекеме арқылы орнатасыз.


Бастапқыда сіз өзіңіздің үлестірмеңізді SEPP-ден есептеу үшін IRS-мен бекітілген үш әдісті таңдауыңыз керек: амортизация, аннуитет және минималды тарату. Әрқайсысы әр түрлі есептелген жылдық үлестіруге әкеледі. Сіз алып отырған сома жыл сайын алдын-ала анықталады және өзгермейді, кем дегенде үш нұсқаның екеуімен.

IRS жеке адамдарға оның қаржылық жағдайын қолдайтын әдісті таңдауға кеңес береді. Жоспар қолданылған кезде бір рет қолданатын әдісті өзгертуге рұқсат етіледі. Егер сіз жоспарды минималды ұстау мерзімі аяқталғанға дейін жойған болсаңыз, IRS-ке жоспардың таралуына байланысты барлық айыппұлдар мен пайыздарды төлеуге тура келеді.

Амортизация әдісі

Астында  амортизация әдісі ПСИС жоспарда қаражат алу есептеу ,  жылдық төлем бағдарламасының әрбір жылы үшін бірдей болып табылады. IRS сәйкес, бұл салық төлеушінің және оның пайда алушысының өмір сүру ұзақтығын  және таңдалған пайыздық мөлшерлемені қолдану арқылы анықталады – бұл федералды орта мерзімді мөлшерлеменің 120% -ынан аспайды.

Аннуатизация әдісі

Амортизация әдісі сияқты,  аннуитет әдісі бойынша  бөлу де жыл сайын бірдей болады.  Салық төлеушінің салық төлеушінің жасына және олардың пайда алушысының жасына, егер қолданылса, және таңдалған пайыздық мөлшерлеме негізінде амортизацияға сәйкес IRS нұсқауларымен аннуитетті пайдалану арқылы анықталады . Аннуитет коэффициенті IRS ұсынған өлімжітім кестесін қолдану арқылы алынады .

Қажетті минималды тарату және SEPP

Талап етілетін ең аз тарату әдісін пайдалана отырып, әрбір жыл үшін жылдық төлем бөлу жолымен анықталады  шоттың балансы  егер қолданылатын болса, өмір сүру ұзақтығы салық төлеушінің факторы және олардың бенефициар.

Бұл әдіс бойынша жылдық сома жыл сайын қайта есептелуі керек және нәтижесінде жыл сайын өзгеріп отырады. Сондай-ақ, бұл, әдетте, басқа әдістерге қарағанда жыл сайынғы қаражаттың төмендеуіне әкеледі.

SEPP жоспарларының кемшіліктері

SEPP жоспарын пайдалану зейнетақы қаражатын ерте пайдаланғысы келетін немесе қажет ететіндерге пайдалы болуы мүмкін. Жоспар сіздің мансабыңыздың аяқталуы мен тұрақты жалақы төлеу және зейнеткерлікке шыққаннан кейінгі басқа табыстардың аралықта болуына көмектесу үшін 40-50 жас аралығындағы тұрақты кірістер ағыны, 40-50 жас аралығында мүмкіндік береді.

59½ шамасында сіз зейнетақы шоттарыңыздан қосымша қаражатты айыппұлсыз ала аласыз. 60-шы жылдардың аяғында сіз әлеуметтік қамсыздандырудың толық төлемдерін және белгілі бір мөлшерде төленетін зейнетақыны алуға құқылы боласыз.

SEPP үшін шектеулер төлем мерзімі аяқталғанға дейін, яғни бес жылдан кейін немесе IRA иесі 59 жасқа толғанға дейін сақталады. Мысалы, 40 жасында SEPP бастаған IRA иесі 20 жылға жуық уақыт бойы шектеулерді сақтауы керек еді. Екінші жағынан, SEAP-ді 58 жасында бастаған IRA иесі тек 63 жасқа дейін жалғасуы керек еді. Маңыздысы, осы бес жылдық уақыт бірінші тарату күнінен бастап өлшенеді және сол күннен бастап бес жыл өткен соң аяқталады. Бесінші үлестіру жасалғаннан кейін ол аяқталмайды.

Кемшіліктер

Алайда жоспарлардың кемшіліктері бар. Бастау үшін олар салыстырмалы түрде икемсіз. SEPP жоспарын бастағаннан кейін, сіз онымен бірге болуыңыз керек, егер сіз жоспарды 30-40 жаста бастасаңыз, ондаған жылдар болуы мүмкін.

Осы уақыт ішінде сізде қордан жыл сайын ала алатын соманы өзгертуге аз ғана мүмкіндік бар. Жоспардан бас тарту, егер сіз оны іске қосудан құтқарған барлық айыппұлдар мен үстеме ақы төлейтіндігіңізді ескере отырып, әрине, мүмкін емес. (Егер сіз дұрыс есептемеген болсаңыз және бір жыл ішінде қажетті алып қоюды жасамасаңыз, сол санкция қолданылуы мүмкін.)

SEPP-ті бастау сіздің зейнеткерлікке шыққаннан кейінгі қаржылық қауіпсіздігіңізге де әсер етеді. SEPP-ді бастағаннан кейін, ол жоспарға қатысуды тоқтатуға тура келеді, яғни оның үлесі одан әрі салымдар арқылы өспейді. Қаражатты мерзімінен бұрын алу арқылы сіз олар кейінірек тапқан табыстарыңыздың алдыңғы қатарына кіресіз, сонымен бірге сіз салықты үнемдейтін осы кірістерден үнемдейтін салықпен бірге.