Roth есептік жазбасы
Роттың тағайындалған шоты дегеніміз не?
Белгіленген Рот шоты – бұл 401 (k ), 403 (b ) немесе үкіметтік 457 (b) тармақтарындағы бөлек Рот жарналары бар жеке шот. Белгіленген Рот жарналары – бұл қатысушы жалпы табысқа қосуды таңдайтын таңдау бойынша кейінге қалдыру.
Белгіленген Roth шоты қалай жұмыс істейді
Roth шотына сәйкес келетін жарналарды 401 (k) немесе 403 (b) шоттарына аударуға болатын сияқты жұмыс берушілер де жасай алады.Инвесторлар бірдей салық жылы ішінде алдын-ала салық төлеуге, дәстүрлі зейнетақы шотына және белгілі бір Рот шотынажарна сала алады, бірақ жарналардың жалпы сомасы жыл сайынғы жарналар лимитіне сәйкес келеді.Белгіленген Рот шоттары үшін жарнаның жылдық лимиті 401 (к) жоспарындағы лимиттермен бірдей – бұл 2020 және 2021 жылдар үшін $ 19,500 құрайды, ал 50 және одан жоғары жастағылар үшін 65000 долларды құрайды.
Жұмыс берушілер жұмыскерлерге жұмыс берушінің 401 (k), 403 (b) немесе үкіметтік 457 (b) зейнетақы жоспарында бөлек белгіленген Рот шотына салық төлегеннен кейін жалақыны кейінге қалдыруға арналған жарналар енгізу мүмкіндігін ұсына алады. Салыққа дейінгі таңдау бойынша кейінге қалдырулардан айырмашылығы, қызметкерлердің белгіленген Рот шотына қосатын сомасы жалпы кіріске кіреді. Алайда, шоттан бөлу, әдетте салық салынбайды, оның ішінде бұрын салық салынбаған кірістер де бар.
Ерекше мәселелер
Жұмыс берушілердің сәйкестігі
Белгіленген Рот шотына тек қызметкерлердің таңдау бойынша кейінге қалдыруы енгізілуі мүмкін. Сәйкес келетін жарналар мен кірісті бөлу жарналарын тікелей тағайындалған Рот шотына енгізуге болмайды. Сәйкес жарнаны есептеу кезінде жұмыс беруші белгіленген роталық кейінге қалдыруларды қолдана алады, бірақ сәйкестік сомасы жоспардағы басқа шотқа аударылуы керек.
Салық режимі
Белгіленген Рот жарналары көптеген мақсаттар үшін алдын-ала салық бойынша таңдауды кейінге қалдыру сияқты қарастырылады, соның ішінде:
- Жарналардың жылдық лимиттері
- Зиянкестілікке және таратуға қатысты шектеулер және дискриминациясыз тестілеу
- Қажетті минималды тарату (RMD)
- Жоспар бойынша шегерімдерді есептеу
Белгіленген Рот шоттарының артықшылықтары
Белгіленген Рот шотынан білікті үлестірулер жалпы табыстан шығарылады. Әдетте, бөлу кірісті алып тастауға сәйкес келеді, егер ол шотқа алғашқы салымнан кейін бес жылдан астам уақыт өткенде және қатысушы 59 жастан асқан, қайтыс болған немесе мүгедек болған кезде. 401 (k), 403 (b) немесе үкіметтік 457 (b) жоспары қызметкерлерге өздерінің жоспарларының кейбірін немесе барлығын таңдау бойынша кейінге қалдыруды салықтан кейінгі Рот жарналары ретінде тағайындауға рұқсат етуі мүмкін.
SARSEP және Қарапайым IRA жоспарлары белгіленген Рот шоттарын ұсынбауы мүмкін. Қатысушы белгіленген Рот шотына ақша салғаннан кейін, қатысушы кейіннен жарналарды салық төлеуді кейінге қалдыруға өзгерте алмайды, сондықтан қайта мінездемеге жол берілмейді. Қатысушылар құқығы аунау қабілетті болуы мүмкін ұзарту сол жоспарға басқа шотынан тағайындалған Roth шотына бөлу.
Roth IRA мен салыстырғанда, тағайындалған Roth шоттары жыл сайынғы салымдар бойынша Roth IRA-ға қарағанда үлкен мөлшерлемені ұсынады және кейбір адамдардың Roth IRA-ға үлес қосуын шектейтін, сондай-ақ қатысушыларға өздерінің Roth және салық салығын бір жоспар шеңберінде сақтауға мүмкіндік беретін өзгертілген жалпы кірістер шектеулеріне жатпайды..