Біліктіліксіз тарату
Біліктіліксіз тарату дегеніміз не?
Біліктілікке жатпайтын дистрибуция екі сценарийге сілтеме жасай алады: немесе IRA жинақтау шотынан білікті білім беру шығындары үшін пайдаланылатын мөлшерден асуы.
Біліктілікке жатпайтын үлестірімді түсіну
Білікті және білікті емес зейнетақы жоспарларының арасындағы айырмашылықты атап өту керек. Білікті зейнетақы жоспарлары мүшелеріне салықтық жеңілдіктер береді – жұмыс берушілер жұмыскерлерден белгілі бір салықты алып тастаған кезде – кейінге қалдырылған салықты алып тастағанға дейін арттыра алады. Білікті жоспарлардан айырмашылығы, біліктілікке жатпайтын жоспарлар «Қызметкерлердің зейнеткерлікке шығуына кепілдік беру туралы» Заңға сәйкес салықты кейінге қалдыру бойынша жеңілдіктерді ала алмайды (ERISA); нәтижесінде біліктілігі төмен жоспарларға салымдарға салық салынуы мүмкін.
Негізгі өнімдер
- Біліктілікке жатпайтын дистрибьюторлар белгілі бір шарттар орындалған кезде Рот IRA-дан немесе білім беру жинақ шоттарынан таратуды білдіреді.
- Біліктілікке жатпайтын білім беруді үнемдеу жоспарларынан түскен ақшаға салық салынады және IRS-ті мерзімінен бұрын алу үшін 10% айыппұл салынуы мүмкін.
- Білікті Roth IRA дистрибуциялары белгілі бір критерийлерге сәйкес келуі керек, мысалы, шот иесі кемінде 59½, ал шот кемінде бес жаста болуы керек.
- Роттың біліктілігі жоқ дистрибьюторларына табыс ретінде салық салынады және IRS-тен мерзімінен бұрын алу үшін айыппұл салынуы мүмкін.
Рот IRA-ға қарсы білім беру жинақтауындағы білікті емес үлестер
Біліктілікке жатпайтын бөлудің екі негізгі түрі – білім беру жинақтау шоттары мен Roth IRAs. Білім беруді үнемдеу үшін «біліктілікке жатпайтын бөлуге кез-келген табыс салығына қосымша 10 пайыздық салық салығы салынуы мүмкін», деп бір мемлекеттік орган түсіндіреді :
Мемлекеттік салық салдары болуы мүмкін. Біліктілікке жатпайтын бөлудің кіріс бөлігіне төлемді алған жеке тұлғаға шот иесі немесе тағайындалған бенефициар салық салынады. Егер төлем тағайындалған бенефициардың пайдасына белгіленген бенефициарға немесе тиісті оқу орнына төленбесе, ол шот иесіне төленген болып саналады.
Roth IRA-ға келетін болсақ, білікті таратылымдар үшін шот ең аз дегенде бес жаста болуы керек, ал шот иесінің жасы 59½-дан асады, үйді бірінші рет сатып алғандықтан немесе мүгедектікке немесе қайтыс болуына байланысты ақшаны қайтарып алады. Осы критерийлерге сәйкес келмейтін алып қоюлар көбінесе Roth IRA біліктілігі жоқ дистрибьюторлары ретінде жіктеледі.
Дегенмен, сіз кез-келген жаста Roth IRA-ға жасаған кез-келген жарнаны бес жасқа толмаған шотсыз алып тастай аласыз. Бұл ереже тек жарналарға қатысты болғанымен, сіздің шотыңыздан осы жарналардан түскен ақша кірмейді.
Сонымен қатар, Роттың біліктілікке жатпайтын үлестері табыс ретінде салық салынатындығын ескерген жөн. Егер сіз 59 жастан кіші болсаңыз, сізге IRS-тен 10 пайыздық мерзімінен бұрын алып тастау жазасы қолданылады. Салық кронштейніне байланысты, бұл айтарлықтай соманы құрауы мүмкін. Егер сіз қандай да бір себептермен алдын-ала таратуды қажет етсеңіз, онда оның Roth IRA білікті немесе білікті емес дистрибуциясы екенін анықтайтын ережелерді түсіну сізге салынатын салықтар мен айыппұлдардың мөлшерін азайтуға көмектеседі.