Ротқа тапсырыс беру ережелері
Ротқа тапсырыс беру ережелері қандай?
Ротқа тапсырыс беру ережелері Роттың жеке зейнетақы шотындағы (IRA) ақшаны алу тәсілін реттейді, сондықтан кез-келген табыс салығының төленуі керек екенін анықтайды.
Есепшот иесі бұл тапсырысты көрсетуге міндетті емес. Онымен қаражатты басқаратын компания автоматты түрде айналысады.
Активтер Roth IRA-дан келесі тәртіпте бөлінеді:
1. IRA қатысушысының жарналары2. Салық салынатын конверсиялар 3.Салықсалынбайтын конверсиялар4. Табыс.
Ротқа тапсырыс беру ережелерін түсіну
Roth IRA, анықтамасына сәйкес, зейнеткерлікке салық төлемейтін зейнетақы жинақтаушы құралы болып табылады. Яғни, шот иесі есепшотқа ақша салынған жыл ішінде төленетін табыс салығын төлейді. Біліктілікті үлестіру кезінде негізгі салыққа немесе табысқа қосымша салық салынбайды.
Негізгі фраза – «білікті таратылымдар».
Тапсырыс ережелері Roth IRA шотынан тарату білікті таратылым болмаған кезде қолданылады. Мысалы, шоттан ақша өте ерте алынған жағдайда салық салынуы мүмкін.
Осылайша, бөлудің қаншалықты бөлігі салық салынатын табысқа жататынын немесе мерзімінен бұрын бөлу жазасына тартылатындығын анықтайтын ережелер қажет.
Тапсырыс беру ережелерін білу адамға Roth IRA шотынан қанша ақша алуға болатындығын және тіпті айыппұлдар мен алымдарды азайту үшін қандай мерзім қолайлы болатынын анықтауға көмектеседі.
Тереңдік ережелері
Жинақтау және тапсырыс беру ережелеріне сәйкес, жеке тұлғаның барлық Roth IRA-лары бірыңғай шот ретінде қарастырылады. Яғни, егер адамның бірнеше IRA шоты болса, IRS оларды бірыңғай қор ретінде қарастырады.
Ішкі кіріс қызметі (IRS) салымның түрі бойынша бөлуге болады АИР ротасы шотына шеңберінде активтер үшін тарату иерархиясын баяндайды.Мысалы, жарналар әрқашан бірінші орынға қойылады, содан кейін салым жылының кез-келген қолданыстағы конверсиялары. Roth IRA шотындағы айырбастаудың өзіндік ережелер жиынтығы бар, сондықтан конвертацияланған салыққа дейінгі активтер бірінші кезекте, ал салық салынғаннан кейінгі активтер екінші бөлінуі керек.Сөйлесулерге салық салынатын немесе салынбайтын болса, бірінші кезекте салық салынатын конверсиялар таратылатын болса, оны да ескеру қажет.Пайда соңғы бөлінеді.
Тапсырыс беру ережелерінің мысалдары
Сондай-ақ нақты активтерге қатысты ережелер бар.Мысалы, жарналар салықсыз және айыппұлсыз таратылады, ал салыққа дейінгі конвертацияланған активтер салық салынбай немесе айыппұл салынбай таратылады, егер олар шотта бес жыл немесе одан да көп уақыт болған болса.
Егер салық салуға дейінгі активтер кем дегенде бес жыл бойы шотта болмаса, онда бөлуге 10% алым қолданылады.
Салық төленгеннен кейін қайта есептелген активтер әрқашан салықсыз және айыппұлсыз бөлінеді.
Егер Roth IRA бес жылдан бері жұмыс істесе және бөлу 59 age жасқа толғаннан кейін немесе қайтыс болғаннан кейін, мүгедектікке немесе үйді алғаш сатып алғаннан кейін жүзеге асырылса, қосымша табыс салықсыз және айыппұлсыз бөлінеді.
Мұндай жағдайлардан тыс табыстарға салық салынуы мүмкін және айыппұл салынуы мүмкін, бірақ белгілі бір жағдайларда айыппұлдық ерекшеліктер жасалуы мүмкін.
Тапсырыс беру ережелерінің қалай жұмыс істейтінін елестету үшін дәстүрлі IRA-ны Рот IRA-ға ауыстырған адамды қарастырыңыз. Егер адам 59 жасқа толмаған болса және кірістерінің бір бөлігін бес салықтық ұстау кезеңінде қордан шығарғысы келсе, онда ақшадан мерзімінен бұрын алынатын айыппұл да, салықтар да алынады.