Қаржы энциклопедиясы

Бенефициар

Бенефициар деген не?

Бенефициар дегеніміз – артықшылыққа ие болған және / немесе бір нәрседен пайда табатын кез келген адам. Қаржы әлемінде пайда алушы әдетте сенім, өсиет немесе өмірді сақтандыру полисінен үлестірім алуға құқылы біреуді айтады. Бенефициарлар осы құжаттарда арнайы аталған немесе оларды қандай да бір үлестірімге қол жеткізуге мүмкіндік беретін шарттарды орындаған.

Негізгі өнімдер

  • Бенефициар – бұл ақшалай артықшылық болып табылатын пайда алатын жеке тұлға.
  • Тарату көбінесе салық салдарымен, кейде әртүрлі шарттармен келеді.
  • Егер бөлу зейнеткерлік шот түрінде болса, онда көптеген факторларды ескеру керек, мысалы, шот түріне байланысты уақыт аралығы және бөлу сомалары.
  • Өмірді сақтандыру полисінің иесі кез-келген уақытта алушыны өзгерте алады, бірақ бұл үшін өмірді сақтандыру компаниясымен қажетті құжаттарды толтыруды талап етеді.

Бенефициар туралы түсінік

Әдетте кез-келген адамды немесе заңды тұлғаны сенім, өсиет немесе өмірді сақтандыру полисінің пайда алушысы деп атауға болады. Қаражат тарату жеке немесе қамқоршысы, бойынша әр түрлі ережелер қоюға болады игеру осындай бенефициар белгілі бір жасқа жету немесе некеде ретінде, қаражаттың. Бенефициар үшін салық салдары да болуы мүмкін. Мысалы, өмірді сақтандыру полистерінің көпшілігіне салық салынбағанымен, есептелген пайыздарға салық салынуы мүмкін.

Зейнетке шыққаннан кейін анықтайтын маңызды нәрселердің бірі, егер ол бұрын болмаса, барлық активтердің оң қолда болатындығы. Егер сіз немесе сіздің жұбайыңыз қажетті жоспарлар жасамай қайтыс болса, бенефициарлардың атын атамау отбасының қаржылық денсаулығына үлкен әсер етуі мүмкін.

Ескерту

Егер сіз өсиетсіз қайтыс болсаңыз, сіз ішек болып саналасыз және сіздің активтеріңіз кез-келген таңдалған бенефициарларға емес, мемлекеттік мұрагерлік заңдарына сәйкес бөлінеді.

Білікті шоттардың пайда алушысы

401 (k)  немесе IRA сияқты білікті зейнетақы жоспарлары шот иесінің пайда алушыны тағайындау мүмкіндігін береді. Жоспар иесінің білікті иегері өткеннен кейін, жұбайы-бенефициары қаражатты өзінің IRA-ға аудара алады. Егер бенефициар жұбайы болмаса, оны бөлудің үш түрлі нұсқасы бар.

Біріншісі – барлық соманы бенефициардың қарапайым кіріс деңгейінде салық салуға мүмкіндік беретін біржолғы бөлуді қабылдау. Екіншісі – мұрагерлікпен IRA құру және бенефициардың өмір сүру ұзақтығына негізделген жылдық соманы алып тастау, ол «созылған IRA» деп те аталады . Үшінші нұсқа – қаражатты бастапқы шот иесінің қайтыс болған күнінен бастап бес жыл ішінде кез келген уақытта алу.

Мұрагерленген зейнетақы шоттары үшін созылу опциясы

Ұзарту мүмкіндігі 2020 жылы алынған мұраға қол жетімді емес, өйткені 2019 жылы әр қауымдастықты зейнетақыны күшейтуді қамтамасыз ету (ҚАУІПСІЗ) туралы заң қабылданды, сондықтан тек бір жолғы және бес жылдық ережелер қол жетімді алға. ҚАУІПСІЗДІК туралы заңда IRA-ның жұбайы емес бенефициарлары 10 жыл ішінде барлық шоттардағы қалдыққа тең үлестерді бөлуі керек делінген.

Бенефициар жылжымайтын мүлік немесе сенімгер болған жағдайда, тарату ережелері шектеулі. Мүлікке қалдырылған кез-келген кірістер оны пробациялық бақылауға мәжбүр етеді.

Өмірді сақтандыру бойынша пайда табушы

Өмірді сақтандырудан түскен пайда бенефициарға салықсыз болып саналады және жалпы табыс ретінде көрсетілмейді. Алайда алынған немесе есептелген кез-келген пайызға салық салынатын болып саналады және алынған кез-келген пайыз ретінде есептеледі.

Өмірді сақтандыру бойынша бенефициарлар жеке адамдар, мысалы, жұбайы немесе ересек баласы немесе сенім сияқты ұйымдар бола алады. Мысалы, егер сізде кәмелетке толмаған балалар болса, сіз сенім артып, оны өміріңізді сақтандыру полисінің пайда алушысы ретінде атауға болады. Егер сіз қайтыс болсаңыз, саясаттың қайтыс болу төлемі сенімгерге төленеді. Осыдан кейін сенімгерлік басқарушыға оның активтерін сенімгерлік шарттарына сәйкес оның бенефициарлары атынан басқару жүктеледі (мысалы, сіздің балаларыңыз).

Кеңес

Кәмелетке толмаған балалар өмірді сақтандыру полисінен түсетін қаражатты тікелей ала алмайды, бірақ сіз бенефициар ретінде сенімнің немесе балаларыңыздың заңды қамқоршысының атын атай аласыз.

Қайтарылатын және қайтарымсыз пайда алушыға қарсы

Өмірді сақтандыру бойынша алушылар қайтарып алынатын немесе қайтарымсыз болуы мүмкін. Қайтарылатын бенефициарлар, егер қажет болса, саясат иесінің кез-келген уақытында өзгертілуі мүмкін. Бұл қайтарып алынатын өмірлік сенімге ұқсас, оны сенімгерлік көмек беруші әлі өмір сүріп жатқан кезде де өзгертуге болады.

Ан қайтарусыз бенефициар тұрақты болып табылады. Егер өмірді сақтандыру полисінде аталған бірнеше бенефициарлар болса (мысалы, алғашқы бенефициар және бірнеше шартты алушылар ), олардың барлығы қайтарымсыз пайда алушының қатысуымен болатын кез-келген өзгерістерге келісім беруі керек.

Өмірді сақтандыру полисі бойынша бенефициарды кім өзгерте алады?

Бір немесе бірнеше қайтарып алушылардан тұратын өмірді сақтандыру полисі жағдайында, полис иесі кез-келген уақытта алушының тағайындалуын өзгерте алады. Бұл пайда алушы қайтыс болса немесе негізгі пайда алушы жұбайы болса және неке ажырасумен аяқталса, қажет болуы мүмкін.

Егер қайтарылмайтын бенефициарлар өмірді сақтандыру полисімен аталған болса, полис иесіне өзгеріс енгізу үшін бенефициар мен кез-келген шартты алушылардың келісімі қажет болады. Сол себепті, саясат бенефициарларын таңдағанда мұқият ойлану керек.

Біліктілігі жоқ аннуитеттің пайда алушысы

Біліктілігі жоқ аннуитеттер салық салуды кейінге қалдырған инвестициялық құралдар болып саналады, бұл меншік иелеріне бенефициарды белгілеуге мүмкіндік береді. Меншік иесі қайтыс болған кезде, бенефициар қайтыс болуына байланысты кез-келген салық үшін жауап бере алады. Өмірді сақтандырудан айырмашылығы, аннуитет бойынша қайтыс болуға байланысты жеңілдіктер бастапқы инвестициялар сомасынан жоғары кез-келген пайдаға қарапайым табыс ретінде салық салынады. Мысалы, егер бастапқы шот иесі аннуитетті 100000 долларға сатып алып, содан кейін құны 150.000 доллар болған кезде қайтыс болса, 50000 доллар пайдасының кейбіреулері немесе барлығына бенефициарға қарапайым табыс ретінде салық салынуы мүмкін.