Пайда мен шығындардың арақатынасы
Пайда мен шығындардың арақатынасы қандай?
Сақтандыру саласы пайда мен шығындар коэффициентін компания қабылдаған ақшаның талаптарда төленген сомамен салыстырғандағы үлесін сипаттау үшін қолданады. Бұл компанияның сақтандыру төлемін қамтамасыз етуге байланысты шығындарын осы қамту үшін алынатын сыйлықақылардан түсетін кірістерге бөлу арқылы есептелген маңызды операциялық көрсеткіш. Доллардың маңызды мәндеріне байланысты пайда мен шығындар коэффициентінің бір пайыздық өзгерісі корпорацияның таза кірісіне айтарлықтай әсер етуі мүмкін.
Негізгі өнімдер:
- Пайдалар мен шығыстардың коэффициенті – сақтандыру полисінен алатын кірістерге андеррайтерлік сақтандыру бойынша шығындарды сипаттау үшін сақтандыру саласы қолданатын көрсеткіш.
- Коэффициент компанияның сақтандыру төлемін төлеуге арналған шығыстарын осы сақтандыру төлемдері бойынша кірістерге бөлу арқылы есептеледі.
- Пайда бойынша шығындар коэффициентінің бір пайыздық өзгерісі корпорацияның таза кірісіне айтарлықтай әсер етуі мүмкін.
- Пайда мен шығындар коэффициенті компанияның уақыт бойынша жұмысын бағалау үшін қолданылатын аралас коэффициентке жету үшін шығындар мен кірістер коэффициентімен біріктіріледі.
Пайдалар мен шығындар арақатынасын түсіну
Пайда-шығыстар коэффициенті сақтандырушының андеррайтерлік сақтандыру бойынша шығыстарын осы полистерден алатын кірістерімен салыстырады. Әдетте, сақтандыру провайдерлері бұл коэффициентті минимизациялауға тырысады, өйткені бұл шығындармен салыстырғанда өсімнің өсуін көрсетеді. Іскери қаржылық есептіліктің негізгі жолы жалпы кіріс туралы есеп беруге арналған. Бұл жол клиенттерге сатылатын қызметтердің толық құнын көрсетеді. Келесі жолдарда шығыстардың тізімі келтіріліп, бірінші деңгей сомасы азаяды.
Сақтандыру саласы үшін пайда мен шығындар коэффициенті полис сатып алу, андеррайтеринг және қызмет көрсету құнын алынған таза сыйлықақыға бөлуден туындайды. Шығындарға қызметкерлердің жалақысы, агенттер мен брокерлердің комиссиялары, дивидендтер, жарнама, сот шығындары және басқа да жалпы және әкімшілік шығыстар кіруі мүмкін (G&A).
Компания пайда мен шығын коэффициентін біріктірілген коэффициентке жету үшін шығындар мен кірістер коэффициентін біріктіреді. Пайда коэффициенті компанияның шығындарын қарастырса, шығындар мен кірістер коэффициенті таза сыйлықақымен салыстырғанда түзетулерді қоса төленген талаптарды қарастырады. Сондай-ақ, кезеңге ықтимал талаптардың көбірек болуына байланысты медициналық қызмет көрсетушілер үшін шығын мүліктен немесе жазатайым оқиғалардан сақтандыруға қарағанда көп болады. Бірлескен коэффициент шығындар мен жалпы шығындар бойынша төлемдер арқылы компаниядан шығатын ақша ағымын өлшейді, өйткені олар сыйлықақылардан түскен кіріске қатысты.
Сақтандыру саласын портфолиосына қосқысы келетін инвесторлар үшін бұл коэффициенттер компанияның уақыт бойынша жұмысын талдауға арналған тамаша алаң жасайды.
Пайда мен шығындардың арақатынасын өлшеудің әртүрлі әдістері
Сақтандыру компаниясы пайда мен шығын арақатынасын анықтау үшін екі әдістің бірін қолдана алады.
- А бухгалтерлік (SAP) әдісі коэффициентін анықтау үшін консервативті көзқарас болып табылады. Әдісте бөлгіш ретінде жазылған таза сыйлықақылар қолданылады. Таза сыйлықақы – бұл қайта сақтандыру компанияларына берілген кез-келген саясат сыйлықақыларын шегергенде, жаңа және бар, андеррайтталған барлық сыйлықақылардың жиынтығы, содан кейін олар қабылдаған қайта сақтандыру саясаттарын қосады.
- Жалпы қабылданған бухгалтерлік есеп принциптері (GAAP) тек жаңа бизнес кепіл барлық сыйлықақылардың жалпы пайдаланыңыз, содан кейін шығындарды, шығындар, немесе екеуі де төлейді.
80/20 ережесімен пайда-шығын қатынасы
2010 жылғы «Қол жетімді медициналық көмек туралы» заңның бір бөлігі ретінде 80/20 ережесі медициналық қызмет көрсетушілерге қолданылады және олар қызмет көрсететін тұтынушылар алдында есеп береді. Медициналық шығындар коэффициенті немесе медициналық шығындар коэффициенті (MCR) деп аталатын Ереже компанияның сыйлықақы төлемдерінен тапқан қаражатын қалай жұмсауды реттейді.
Ережеге сәйкес, медициналық сақтандыру провайдері сақтандырушыларға медициналық қызметтерге ақы төлеу үшін сыйлықақылық кірістің 80% немесе жоспар мөлшеріне байланысты 85% қайтаруы керек. MCR есептеу – бұл талаптардың құны және компанияның денсаулық сақтау сапасын жақсартуға жұмсаған қаражаттары, алынған сыйлықақыларға бөлінген.
Денсаулық сақтаудың сапасын жақсарту тұтынушыға да, медициналық қызметке де бағытталған білім беру күштерін, науқастың оң нәтижесіне жету үшін емдеу мен дәрі-дәрмектің тиімділігін жоғарылатуды және Америкада медициналық көмекті жақсартуға бағытталған басқа әрекеттерді қамтуы мүмкін.
2010 жылы 9 сәуірде Трамп әкімшілігі 80/20 ережесіне өзгерістер енгізді. 2020 жылға қарай жекелеген мемлекеттер сақтандыру провайдерлерін өз штаттарында полис жазуға мәжбүр ету үшін 80% деңгейін реттей алады. Сондай-ақ, жазылған және өзгертілген ережеге сәйкес, Пуэрто-Рико, Гуам және АҚШ Виргин аралдары сияқты АҚШ аумағында жазылған жоспарларға және кез келген саясатқа қолданылмайды.