Қаржы энциклопедиясы

Жалпы пайда мен таза кіріске: айырмашылық неде?

Жалпы пайда мен таза кіріске: шолу

Кез-келген компания үшін пайдалылықтың екі маңызды көрсеткіші жалпы пайда мен таза кірісті қамтиды. Жалпы пайда өндірістік шығындар кірістен шығарылғаннан кейін қалған кірісті немесе пайданы білдіреді. Кіріс – бұл компанияның тауарлары мен қызметтерін сатудан алынған табыс мөлшері. Жалпы пайда инвесторларға компания өз тауарлары мен қызметтерін өндіру мен сатудан қанша пайда табатындығын анықтауға көмектеседі. Жалпы пайданы кейде жалпы табыс деп те атайды .

Екінші жағынан, таза кіріс – бұл барлық шығындар мен шығындар кірістен шығарылғаннан кейін пайда. Таза табыс немесе таза пайда инвесторларға компанияның жалпы табыстылығын анықтауға көмектеседі, бұл компанияны қаншалықты тиімді басқарғандығын көрсетеді.

Жалпы пайда мен таза табыстың арасындағы айырмашылықты түсіну инвесторларға компанияның пайда тауып жатқанын, ал егер жоқ болса, онда компания ақшаны қайда жоғалтатынын анықтауға көмектеседі.

Негізгі өнімдер

  • Жалпы пайда дегеніміз – компанияның өз өнімін өндіруге және таратуға кеткен шығындарды алып тастағаннан кейін тапқан пайдасы. 
  • Жалпы пайда компанияның өндірістік және еңбек шығындарын бір уақытта басқара отырып, пайда табу мүмкіндігін бағалайды.
  • Таза табыс компанияның барлық шығыстары кірістен шығарылғаннан кейінгі пайдасын көрсетеді.
  • Таза табыс – бұл рентабельділіктің барлық көрсеткіштері және басқару тобының бизнестің барлық аспектілерін қаншалықты дұрыс жүргізетіндігі туралы түсінік береді.
  • Табыстар мен шығыстар туралы есептің төменгі жағында орналасуына байланысты таза кірісті көбінесе «төменгі жол» деп атайды.

Жалпы пайда

Жалпы пайда, операциялық пайда және таза табыс компанияның табысына жатады. Алайда олардың әрқайсысы өндіріс пен кіріс процесінің әр түрлі фазаларында пайданы білдіреді.

Жалпы пайда – бұл компанияның өз өнімін өндіруге және сатуға кеткен шығындарды алып тастағаннан кейін тапқан пайдасы – сатылған өнімнің өзіндік құны (COGS) деп аталады. Жалпы пайда компанияның өзінің тауарлары мен қызметтерін сатудан түскен табыс алу үшін жұмыс күші мен жабдықтау сияқты өндірістік шығындарды басқару тиімділігі туралы түсінік береді. Компания үшін жалпы пайда есептік кезеңдегі сатылған өнімнің өзіндік құнын оның жалпы кірістерінен шығару арқылы есептеледі.

Кіріс

Кіріс дегеніміз – белгілі бір кезеңде, мысалы, тоқсанда сатудан түскен ақшаның жалпы сомасы. Табыс кейде таза сату ретінде көрсетіледі, өйткені ол қайтарылған немесе бүлінген тауардан жеңілдіктер мен шегерімдерді қамтуы мүмкін. Мысалы, бөлшек сауда саласындағы компаниялар көбінесе кірістердің таза көрсеткіштері ретінде таза сатулар туралы есеп береді. Клиенттері қайтарған тауарлар жалпы табыстан алынады. Кірістер көбінесе «жоғарғы сызық» нөмірі деп аталады, өйткені ол кірістер мен шығыстар туралы есептің жоғарғы жағында орналасқан.

Сатылған тауарлардың құны (COGS)

Сатылған өнімнің өзіндік құны компанияның тауарларын өндіруге байланысты тікелей шығындарды білдіреді. COGS әдетте мыналарды қамтиды:

  • Шикізат және тауарлық-материалдық құндылықтар сияқты тікелей материалдар
  • Өндіріс жұмысшыларының жалақысы сияқты тікелей еңбек
  • Өндірісте қолданылатын жабдық шығындары
  • Жабдықты жөндеу шығындары
  • Өндірістік объектілерге арналған коммуналдық қызметтер
  • Жеткізу құны

Жалпы пайда негізінен айнымалы шығындарды немесе өндіріс көлеміне байланысты өзгеріп отыратын шығындарды қамтитынын жоғарыда аталған COGS баптарынан көре аламыз. Әдетте, жалпы пайда тұрақты шығындарды қамтымайды , олар өндіріс көлеміне қарамастан шығындар болып табылады. Мысалы, тұрақты шығындарға корпоративтік кеңсенің жалақысы, жалдау ақысы және сақтандыру кіруі мүмкін.

Алайда, кейбір компаниялар өндірісте пайдаланылатын тұрақты шығындарының бір бөлігін тағайындай алады және оны әр өндірілген бірлікке негізделген – бұл абсорбциялық шығындар деп аталады. Мысалы, өндірістік зауыт бір тоқсанда 5000 автомобиль шығарды делік, ал компания ғимарат үшін жалдау ақысына 15000 доллар төледі. Сорып шығыны бойынша әр шығарылған автомобильге шығындар 3 доллардан бөлінеді.

Жалпы пайданы қалай есептеуге болады

Жалпы пайда компанияның сатылған өнімнің өзіндік құнынан кірісті немесе таза сатуды шегеру арқылы есептеледі:

Маңызды

Жалпы пайда да, таза табыс та кіріс туралы есепте көрсетіледі. Жалпы пайда сатылған өнімнің өзіндік құны мен кірісінің астында орналасқан. Таза табыс кірістер мен шығыстар туралы есептің төменгі жағында орналасқан, өйткені бұл барлық шығыстар мен шығыстарды кірістен алып тастаудың нәтижесі.

Таза кіріс

Таза табыс төменгі жол деп аталады . 

Компанияның салалары бойынша компанияның кірістері туралы есепте көптеген баптарды көрсетуге болатындығына қарамастан, әдетте таза табыс кірістерден келесі шығыстарды алып тастау арқылы алынады:

Қосымша кіріс көздері де таза кіріске қосылады. Мысалы, компаниялар көбінесе өз ақшаларын қысқа мерзімді салымдарға салады, бұл табыс түрі болып саналады. Сондай-ақ, активтерді сатудан түскен қаражат табыс болып саналады.

Таза кірісті қалай есептеуге болады

Бұрын айтылғандай, таза кіріс барлық шығындар мен шығындарды кірістен алып тастаумен қатар, басқа көздерден кірістерді қосудың нәтижесі болып табылады. Салаға байланысты компанияда кірістер мен шығыстардың әртүрлі түрлерінен басқа бірнеше кіріс көзі болуы мүмкін. Кірістердің кейбір көздері немесе шығындары кірістер мен шығыстар туралы есепте бөлек жолдар ретінде көрсетілуі мүмкін.

Мысалы, өңдеу өнеркәсібіндегі компания COGS тізіміне енуі мүмкін, ал қызмет көрсету саласындағы компанияда COGS болмайды, бірақ оның орнына олардың шығындары операциялық шығындар тізіміне енуі мүмкін.

Таза табыстың жалпы формуласын былайша өрнектеуге болады:

  • Таза табыс = Жалпы табыс – Жалпы шығындар

Толығырақ формуланы келесі түрде көрсетуге болады:

  • Таза табыс = Жалпы пайда – Операциялық шығындар – Басқа кәсіпкерлік шығындар – Салықтар – Қарыз бойынша пайыздар + Басқа кірістер

Маңызды

Инвесторлар көбінесе: «Компания өсім деңгейінің жоғарылауын немесе төменгі деңгейдің өсуін қамтамасыз етті» деген сөзді жиі естиді. Жоғарғы деңгейдегі өсім кірістердің өсуін білдіреді, өйткені кірістер кірістер мен шығыстар туралы есептің бірінші немесе жоғарғы деңгейі болып табылады. Төменгі деңгейдегі өсім таза кірістің өсуін білдіреді, өйткені таза кіріс кірістер мен шығыстар туралы есептің төменгі жолында көрсетілген.

Негізгі айырмашылықтар

Жалпы пайда компанияның өндірістік және еңбек шығындарын бір уақытта басқара отырып, пайда табу мүмкіндігін бағалайды. Нәтижесінде сатылымға, өндіріс шығындарына, еңбек шығындарына және өнімділікке қарап, компанияның пайдасының не үшін өсіп немесе азайып жатқанын анықтайтын маңызды көрсеткіш болып табылады. Егер компания табыстың ұлғаюы туралы есеп берсе, бірақ ол өндіріс шығындарының өсуі есебінен өтелсе, мысалы, жұмыс күші болса, онда жалпы пайда сол кезеңге аз болады.

Мысалы, егер компания жұмыс уақытының көптігі үшін өндірістік қызметкерлерді аз мөлшерде жалдаса, бұл жұмыс істеп жатқан жұмысшыларға қосымша жұмыс ақыларының көбеюіне әкеледі. Нәтижесінде еңбек шығындары жоғарылап, жалпы рентабельділік жойылады. Жалпы табысты жалпы көрсеткіш ретінде пайдалану толық емес болады, өйткені оған табысты бизнес жүргізуге жұмсалатын шығындар кірмейді.

Екінші жағынан, таза табыс компанияның шаруашылық операцияларының барлық жақтарынан алынған пайданы білдіреді. Нәтижесінде таза пайда жалпы пайдаға қарағанда көбірек болады және басқару тобының тиімділігі туралы түсінік бере алады.

Мысалы, компания жалпы пайдасын көбейтуі мүмкін, сонымен бірге қарызды тым көп қарызға алу арқылы бір мезгілде. Қарызға қызмет көрсетуге арналған қосымша пайыздық шығыстар компанияның табысты сатылымдары мен өндіріс күштеріне қарамастан таза кірістің төмендеуіне әкелуі мүмкін.

Жалпы пайда мен таза кірістің шектеулері

Жалпы пайда шектеулері болуы мүмкін, өйткені ол барлық компаниялар мен салаларға қолданылмайды. Мысалы, қызмет көрсететін компания өндірістік шығындар мен сатылатын тауарлардың өзіндік құны болмауы мүмкін. Таза табыс компания пайдасының ең толық өлшемі болғанымен, оның да шектеулері бар және жаңылыстыруы мүмкін. Мысалы, егер компания ғимаратты сатқан болса, активті сатудан түскен ақша сол кезеңдегі таза кірісті көбейтеді. Инвесторлар тек таза кірісті ғана қарастырады, компанияның рентабельділігі оның тауарлары мен қызметтерін сатудың артуы деп қате түсіндіруі мүмкін.

Операциялық пайда, жалпы пайда және таза кіріс

Жалпы пайда мен таза табыс компанияның қаншалықты жақсы жұмыс істеп жатқанын анықтауға мүмкіндік беретін рентабельділік көрсеткіштерінің екеуі ғана екенін ескеру маңызды. Мысалы,  операциялық пайда дегеніміз – компанияның пайыздар мен салықтар шегерілгенге дейінгі пайдасы, сондықтан оны EBIT немесе пайыздар мен салықтарға дейінгі пайда деп атайды. Алайда операциялық пайданы есептеу кезінде компанияның операциялық шығындары жалпы пайдадан алынады. Операциялық шығындарға корпоративті кеңседен жалақы төлеу сияқты үстеме шығыстар жатады. Жалпы пайда сияқты, операциялық пайда да кірісті компанияның кірістері туралы есептің бір бөлігін немесе бір бөлігін алу арқылы өлшейді, ал таза кірістер кірістер мен шығыстар туралы есептің барлық компоненттерін қамтиды.

Маңызды

Егер жалпы пайда тоқсанда оң болса, бұл міндетті түрде компанияның табысты болуын білдірмейді. Мысалы, компанияны тым көп қарызбен таңып алуы мүмкін, нәтижесінде жоғары пайыздық шығындар пайда болады, нәтижесінде жалпы пайда жойылып, таза шығынға (немесе теріс таза кіріске) әкеледі.

Жалпы пайда мен таза кірістің мысалы

Бөлшек сауда алыбы JC Penney соңғы бірнеше жылда қаржылық қиындықтарға тап болған көптеген сатушылардың бірі болды. Төменде компанияның 2017 жылғы жалпы табысы мен таза табысын салыстыру, сондай-ақ 2020 жылдан бастап жаңарту келтірілген.

2017 ж

JC Penney өзінің 10K жылдық есебінде 2017 жылға арналған келесі кірістер туралы есеп берді:

  • Кіріс және таза сатылым : $ 12.50 млрд.
  • Жалпы пайда : 4,33 миллиард доллар немесе (жалпы кірісі 12,50 миллиард доллар – COGS 8,17 миллиард доллар).
  • Таза табыс: A $ 116 млн шығын.

JC Penney сол жылы жалпы пайдадан 4,33 миллиард доллар пайда тапқанымен, сату, жалпы және әкімшілік (SG&A) шығындарын қосқанда қалған шығындарды және оның қарызының пайыздық құнын қосқанда, компания іс жүзінде 116 миллион доллар шығынға ұшырады. Бұл нақты мысал компанияның қаржылық есептілігін бірнеше көрсеткіштер арқылы талдау, компанияның нәтижелі жұмыс істеп жатқандығын немесе шығынға ұшырағанын дәл анықтау үшін өте маңызды екенін көрсетеді.

2020

Дженни Пенни күресті жалғастырды. 2020 жылдың екінші тоқсанында компания жалпы кірісі 1,459 миллиард долларды құрады және сатылған өнімнің өзіндік құны 919 миллион долларды құрады, бұл жалпы пайда 540 миллион доллар болғандығын білдіреді.

Алайда, компания 398 миллион доллар – таза шығынға ұшырады.Дегенмен рецессия 2020 аурады көптеген бөлшек сауда бойынша короновирус жарқ мынадай, JC Penney 2019 жылы сол тоқсанында $ 48 млн көлемінде таза шығынға хабарлады еді

Компания табыстар мен оң жалпы табыс тапқанына қарамастан, Дж.К. Пенни шығындар мен қарыздар бойынша пайыздар жалпы пайданы жойып, таза шығынға немесе таза кірістің теріс көрсеткішіне қалай әкелетінін көрсетеді.

Маңызды

Компаниялар оң таза кіріс және теріс жалпы пайда туралы есеп бере алады. Мысалы, сатылымы мен кірісі нашар компания, жалпы кірісті шығын ретінде шығара алады. Алайда, егер компания активті немесе өнімнің түрін шығарып тастаса, сатудан алынған ақша шығындарды өтеуге жеткілікті болуы мүмкін, нәтижесінде тоқсанда таза пайда болады.

Жалпы табыс пен таза кіріске қатысты жиі қойылатын сұрақтар

Төменде жалпы табыс пен таза кіріске қатысты жиі қойылатын сұрақтар (FAQ) келтірілген.

Таза табыс дегеніміз не?

Таза кіріс барлық шығындар мен шығындар жалпы кірістен шығарылғаннан кейін компанияның жалпы табыстылығын білдіреді. Таза кіріске сонымен бірге компания тапқан кез келген басқа кірістер түрлері, мысалы, инвестициялардан түскен кірістер немесе активті сатудан алынған кірістер кіреді.

Жалпы табыс дегеніміз не?

Жалпы табыс немесе жалпы пайда өндіріс шығындары кірістен шығарылғаннан кейін қалған кірісті білдіреді. Жалпы табыс компанияның өндіріс процесі мен сату бастамаларынан қаншалықты тиімді пайда табуы туралы түсінік береді.

Жалпы кірісті қалай есептеуге болады?

Таза табыс – бұл барлық басқа шығындар мен шығындарды, сондай-ақ кез келген басқа кірістер мен кірістерді қоспағанда, жалпы табысқа кірмейтін жалпы пайда. Жалпы кірістен таза табысқа жету үшін шегерілген кейбір шығыстарға қарыздар, салықтар, операциялық шығындар немесе үстеме шығыстар бойынша пайыздар кіреді.

Таза табыс пайдамен бірдей ме?

Әдетте, таза табыс пайданың синонимі болып табылады, өйткені ол компания үшін кірістіліктің соңғы өлшемін білдіреді. Таза кірісті таза пайда деп те атайды, өйткені ол барлық шығындар мен шығындар кірістен шығарылғаннан кейінгі қалған таза пайданың сомасын білдіреді.

Таза кірістің мысалы не?

Айталық, компания $ 1 миллион кіріс алды және келесі шығындар мен басқа да кірістерге ие болды:

  • Сатылған тауарлардың құны $ 600,000 құрайды
  • Операциялық шығындар $ 200,000
  • 10 000 доллар қарыз төлемдері
  • 5000 доллар салық төлемдері
  • Пайыздық кіріс 8000 доллар

Таза табыс 193000 долларға тең болар еді (1.000.000 – 600.000 – 200.000 – 10.000 – 5.000 + 8000).

Төменгі сызық

Жалпы пайда немесе жалпы табыс – бұл рентабельділіктің негізгі көрсеткіші, өйткені өндіріс шығындары шегерілгеннен кейін кірістен қанша пайда қалатынын көрсетеді. Жалпы пайда компанияның өз тауарлары мен қызметтерін өндіруден пайда алу кезінде қаншалықты тиімді екендігін көрсетуге көмектеседі. Таза табыс, керісінше, барлық шығындар кірістен шығарылғаннан кейін қалған кірісті немесе пайданы, сонымен бірге активті сатудан түскен кірістер сияқты кез келген басқа кіріс көздерін қосқанда білдіреді. Жалпы табыс та, таза табыс та маңызды, бірақ компанияның әр кезеңдегі табыстылығын көрсетеді.

Рентабельдіктің басқа көрсеткіштері де қолданылады. Мысалы, таза пайда маржасы таза кірісті кіріске бөлу және нәтижені 100-ге көбейту арқылы пайызды құру арқылы есептеледі. Таза пайда маржасы кірістің әр долларынан алынған пайданың пайызын көрсетеді. Сол сияқты жалпы пайда маржасы жалпы табысты кіріске бөлу және нәтижені 100-ге көбейту арқылы есептеледі. инвестициялық кірісті (ROI) есептеу кезінде де қолданылады. ROI инвестицияның нарықтық құнын бастапқы құнынан алып тастағаннан кейін алынған пайданы білдіреді.

Таза табыс рентабельділіктің алтын стандарты болып саналса да, кейбір инвесторлар басқа шараларды қолданады, мысалы, пайыздар мен салықтарға дейінгі пайда (EBIT). EBIT маңызды, өйткені ол компанияның кірісін қарызға немесе салыққа шығындарсыз көрсетеді, бұл әдетте таза кіріске қосылады. Егер инвестор компанияның сатылымы мен шығындарды бақылауды жақсартып жатқанын білгісі келсе, EBIT басшылық аз бақылауға алатын немесе компанияның сатылымы мен өндірістік көрсеткіштерін көрсетпейтін кейбір элементтерді алып тастауға көмектеседі. Кез-келген қаржылық көрсеткіштер сияқты, компанияның кірістілік дәрежесін анықтау үшін кірістіліктің жиынтығын қолданған жөн.

Ұқсас посттар: