Белгіленген бенефициар
Белгіленген бенефициар дегеніміз не?
Белгіленген бенефициар – бұл жеке зейнетақы шотының (IRA)балансынемесе актив иесі қайтыс болғаннан кейін өмірді сақтандыру полисісияқты активті мұраға алатын тұлға.Зейнетақымен жақсарту үшін орнату сайын Қауымдастық Up (Secure) акт ол мұраға зейнетақы шоттарынан қажетті алуларға келгенде тағайындалған бенефициарлар ережелерін қысқарды.Жаңа ережелер 2019 жылдың 31 желтоқсанынан кейін қайтыс болған шот иелерінің бенефициарларына қатысты.
Негізгі өнімдер
- Белгіленген пайда алушы өмірді сақтандыру полисінде немесе қаржылық шотта шот иесі қайтыс болған жағдайда осы активтерді алушы ретінде көрсетіледі.
- Белгіленген бенефициар – тірі адам. Жеке емес ұйымдар зейнетақы шотында аталса да, тағайындалған бенефициарлар болып саналмайды.
- Белгіленген бенефициар сонымен қатар ҚАУІПСІЗДІК туралы заңмен анықталған сәйкес белгіленген бенефициарлардың бес санатына жатады.
- Белгіленген пайда алушы, әдетте, активтерді алу үшін қайтыс болу туралы куәліктің көшірмесімен талап қоюы керек.
Белгіленген бенефициар туралы түсінік
ҚАУІПСІЗДІК туралы заңға сәйкес тағайындалған бенефициар зейнетақы шотындағы бенефициар ретінде аталған жәнетиісті тағайындалған бенефициар ретінде жіктелген жеке тұлғалардың бес санатының біріне жатпайтын адам болып табылады.Белгіленген бенефициар тірі адам болуы керек.Мүліктер, сенімгерлік және қайырымдылық ұйымдарының көпшілігі зейнетақы активтерін мұра ете алатын болса да, оларталап етілген алуды анықтау мақсатындатағайындалмаған бенефициар болып саналады.
Назар аударыңыз, жекелеген тұлғалар ережесінде белгілі бір «көру» трасттары үшін ерекшеліктер бар.
Белгіленген бенефициар шот иесі қайтыс болған кезде шоттың, аннуитеттің немесе өмірді сақтандыру полисінің қалдықтарын алады. Өмірді сақтандыру полисі немесе басқа активтері бар кез-келген адам құжаттарды үнемі қарап, жаңа жағдайлармен, мысалы, неке, туылу, қайтыс болу немесе ажырасу сияқты талап етілетін кез-келген өзгертулерді енгізуі керек екенін айтудың қажеті жоқ.
Бірнеше бенефициарды атауға болады. Активтерді бірнеше негізгі пайда алушылар арасында бөлуге болады. Сонымен қатар, екінші реттік алушы бірнеше болуы мүмкін. Активті бірінші кезекте алатындар алғашқы бенефициарлар болып табылады. Екінші кезектегі немесе шартты пайда алушы келесі кезекте тұрады, егер негізгі пайда алушы актив иесіне дейін қайтыс болса, оны таба алмаса немесе активті қабылдаудан бас тартса.
Белгіленген бенефициарлар қайтарып алынатын немесе қайтарымсыз болуы мүмкін. Егер қайтарып алуға болатын болса, актив иесі өзгертулер енгізе алады. Ан қайтарымсыз бенефициар жоққа немесе оған түзетулер енгізілуі мүмкін емес белгілі бір кепілдік берілген құқықтары бар.
ҚАУІПСІЗ Акт және зейнетақы шоттарының тағайындалған алушылары
ҚАУІПСІЗ Актінің нәтижесінде алушының бастапқы шот иесімен қарым-қатынасына, олардың жасына және олардың жеке немесе жеке тұлға емес екендігіне негізделген бенефициарлардың үш тобы бар. Үш санат – белгіленген алушылар, тағайындалған бенефициарлар және тағайындалмаған алушылар. Белгіленген бенефициарлар деп саналатын жеке тұлғалардың бес санаты:
- Шот иесінің тірі қалған жұбайы
- 18 жастан кіші бала
- Мүгедек
- Созылмалы науқас
- Қайтыс АИР иесінің қарағанда адам 10 жылдан астам жас емес
Егер зейнетақы шотының пайда алушысы ретінде аталған тірі адамосы бес санатқажатпаса, олар тағайындалған бенефициар болып саналады.
10 жылдық ереже
Мұрагерлік бойынша зейнетақы шоттарының тағайындалған алушылары 10 жылдық ережеге бағынады.Бұл дегеніміз, мұрагерлік шоттағы қалған қалдық шот иесі қайтыс болғаннан кейін 10 жыл ішінде алынуы керек.Кез-келген жыл үшін минималды тарату (RMD) жоқ, алушылар ақша алудың жиілігі мен уақытын таңдай алады.Алайда, есепшот иесі қайтыс болғаннан кейінгі оныншы жылдың 31 желтоқсанына дейін толығымен таусылуы керек.
Бұл 10 жылдық ереже бенефициар салықтың кейінге қалдырылған өсіміненпайда табуға болатын уақытты шектейді.Бұл зейнетақы шотының активтерінің алынуын қамтамасыз етеді, сондықтан меншік иесі қайтыс болғаннан кейін 10 жыл ішінде салық салынады.ҚАУІПСІЗДІК туралы заңға дейін зейнеткерлік шот иелері ұзақ мерзімді IRA деп аталатын жылжымайтын мүлік жоспарлау стратегиясын қолдана алды. IRA-ның созылуы шотты ұрпақтарға (потенциалды түрде) беруге мүмкіндік берді, өйткені тарату ақшаны алып жатқан адамның өмір сүру ұзақтығына негізделді.
Алайда, 10 жылдық ереже таратылымдар қабылданған кезде икемділікке мүмкіндік береді.Бір жыл ішінде минималды тарату болмағандықтан, тағайындалған бенефициар олардың өмір салты мен салық жоспарлау қажеттіліктеріне сәйкес келген кезде алып қоюы мүмкін. Мысалы, егер Сью 2020 жылы зейнетақы шотын мұраға алса және кейіннен 2021 жылы жұмыстан шығарылса, оған салықтың төменгі жақшасында болған кезде 2021 жылы шоттан ақшаның көп бөлігін алып кетуі пайдалы болуы мүмкін.
Қалай жинауға болады
Белгіленген бенефициар басқа адамның тағайындалған бенефициары ретінде қалған активтерді алуға талап қоюы керек. Шағым нысанын активті басқаратын компания жеткізеді. Нысан шот иесінің қайтыс болу туралы куәлігінің көшірмесімен бірге қайтарылуы керек. Бұл адам тұрған округтен немесе штаттан қол жетімді.
Маңызды
Қол қойылған өсиеттің болуы өте маңызды. Әйтпесе, сіздің тағайындалған бенефициарыңыз өмірді немесе басқа активтерді сақтандыруда ұзақ кідіріске ұшырауы мүмкін.
Штат заңдары біршама өзгереді, бірақ компания әдетте құжаттарды қарап, мақұлдауымен немесе қосымша ақпарат сұрауымен 30 күн ішінде жауап береді. Өмірді сақтандыру төлемдері әдетте талап қойылғаннан кейін 60 күн ішінде төленеді.