Пайлық қорларға салынатын салықтарды анықтау негіздері
Көптеген инвесторларда пай қорларына салықты есептеудің ең жақсы әдісі туралы сұрақтар туындайды. Сіздің өзара қорыңызға салық салу мақсатында қарау тәсілінің қор портфеліндегі инвестициялар түріне қатысы бар.
Жалпы, ең бөлу сіз пай қорының алуға ретінде келісілуі тиіс инвестициялық кіріс сіздің жыл сайын салықтар бойынша. Алайда, алынған бөлу түрі, инвестициялық холдингтің мерзімі және инвестиция түрі – бұл бөлудің әр долларына қанша салық төлейтіндігіңізді анықтайтын маңызды факторлар.
Кейбір жағдайларда бөлу сіздің қарапайым табыс салығыңызға сәйкес келеді, бұл ең жоғары ставка. Басқа жағдайларда, сіз капиталға салынатын салық мөлшерлемесін төлеуге құқылы бола аласыз. Басқа дистрибьюторлар салықсыз болуы мүмкін.
Негізгі өнімдер
- Қысқа мерзімді капиталдан көптеген пайда табатын және қарапайым кірістер ставкалары бойынша салық салынатын өзара қорлар сізге шығын әкелуі мүмкін.
- Бөлу туралы айтатын болсақ, қарапайым кірістер мен капиталдан түскен пайда арасындағы айырмашылық қордың өз портфелінде жеке инвестицияларды қанша уақыт ұстағанына байланысты.
- Егер сіз қорды алты ай ғана сақтаған құнды қағазды сату нәтижесіндегі қордан бөлуді алсаңыз, онда оны бөлуге сіздің қарапайым табыс салығыңыз бойынша салық салынады.
- Егер қор бірнеше жыл бойы кепілдікке ие болса, онда бұл қаражат орнына пайдаға салынатын салық салынуы керек.
Кәдімгі табыс және капиталдан түскен пайда
Қарапайым табыс пен кірістен түскен табыс арасындағы айырмашылық сіздің салық есебіңізге үлкен өзгеріс енгізуі мүмкін. Қысқаша айтқанда, сіз бір жылдан астам уақыт бойы ұсталған инвестициялардан түскен инвестициялық кірістер ғана капитал өсімі болып саналады.
Бұл жеке акцияларға инвестиция салуға қатысты тұжырымдама өте қарапайым. Өзара қорлар әлемі, алайда, біршама күрделі.
Пайлық қорлар – бұл мыңдаған акционерлердің ұжымдық жарналарын портфолио деп аталатын көптеген құнды қағаздарға салатын инвестициялық компаниялар. Бөлу туралы айтатын болсақ, қарапайым кірістер мен капиталдан түскен пайда арасындағы айырмашылық сіздің үлестік қордағы акцияларды иелену мерзімімен ешқандай байланысты емес, керісінше, бұл қор өз портфелінде жеке инвестицияларды ұстаған уақытқа байланысты.
Егер сіз қорды алты ай ғана сақтаған құнды қағазды сату нәтижесіндегі қордан бөлуді алсаңыз, онда оны бөлуге сіздің қарапайым табыс салығыңыз бойынша салық салынады.Егер қор бірнеше жыл бойы қауіпсіздікті сақтаған болса, онда бұл қаражат орнына пайдаға салынатын салық салынуы керек. Үлестік қор бөлген кезде, 1099-DIV нысаны, дивидендтер мен үлестер бойынша кірістер туралы есеп береді және сізге жыл сайын салық төлеу күніне дейін нысанды береді.
Неліктен бұл маңызды?
Кәдімгі табыс салығы ставкасы мен ұзақ мерзімді кірістер салығы ставкасының арасындағы айырмашылық айтарлықтай үлкен болуы мүмкін. Сондықтан табыстың төмен ставкаға жататынын қадағалау маңызды.
2020 және 2021 жылдар үшін 10% және 12% табыс салығы бойынша жақшалардан ұзақ мерзімді капитал өсімі үшін ешқандай салық төлеу талап етілмейді.22%, 24%, 32% және 35% салық жақшаларының бір бөлігі (2020 жылы 518,400 долларға дейін және 2021 жылы 523,600 долларға дейін) капитал өсімінен 15% салық төлеуі керек.2020 жылы да, 2021 жылы да табыс салығы бойынша ең жоғары жақшаға ие адамдар 37% -ды құрайтын болса, онда пайдаға салынатын салыққа 20% салық салынады (кейбір салық төлеушілерден басқа, 35%).
Табыстарыңыз бен шығындарыңызды бейнелеу
Егер сіз өз үлестеріңізді үлестік қорда сатсаңыз, онда сіздің алғашқы инвестицияңыздың қайтарымы болып табылатын кез-келген кіріс сомасына салық салынбайды, өйткені сіз оларды тапқан кезде сол долларға табыс салығын төлеп қойғансыз. Сондықтан, сіздің инвестициялардан гөрі сіздің пайдаңыздың үлесін есептеу әдісін білу маңызды.
Инвестициялық кірістің қанша бөлігі пайда немесе залал екенін анықтау үшін алдымен жойылған акцияларға қанша төлегеніңізді білуіңіз керек. Мұны негіз деп атайды. Инвестициялық пай акциялары көбіне әр уақытта, әр түрлі мөлшерде және әр түрлі бағамен сатып алынатындықтан, берілген акцияға қанша төлегеніңізді анықтау кейде қиынға соғады.
Шығындар негізі және орташа негіздер
IRS салық төлеушілерге инвестициялық кірісінің негізін анықтауға мүмкіндік беретінекі әдіс бар: шығындар негізі және орташа негіз.
Егер сіз сатылған акциялар үшін төлеген бағаңызды білсеңіз, акцияларды идентификациялау құны бойынша нақты әдісті қолдана аласыз.Алайда, егер сізде әр түрлі уақытта сатып алынған көптеген акциялар болса, бұл әдіс өте көп уақытты алуы мүмкін.Сонымен қатар, сізсатып алынған алғашқы акцияның бағасын алғашқы сатылған акцияға және т.с.с. негіз ретіндеқолданатын алғашқы кіру, алғашқы шығу құны әдісін қолдана аласыз.
Егер сіз нақты акцияларға төлеген бағаны анықтай алмасаңыз, сіз барлық акциялардың жиынтық құнын сатылған әрбір акцияға өзіндік құн негізі ретінде қолдана алатын орташа базалық әдісті қолдануды таңдай аласыз. Алайда, сіздің барлық пай қорларыңыздың акциялары осы әдісті қолданумен бірдей болуы керек, яғни сіздің акцияларыңыздың бір бөлігідивидендтерді қайта инвестициялау жоспарының (DRIP)бөлігі болып табылса, сіздің кірістеріңізді есептеу үшін орташа базалық әдісті қолданаалмайсыз.
Кез-келген басқа инвестицияларды сатудан түсетін кірістер сияқты, егер сізде бір жыл немесе одан да көп уақыт бойы пай қорының акциялары болған болса, онда осы акцияларды сату кезінде пайда немесе залалға ұзақ мерзімді капитал өсімі ретінде салық салынады. Әйтпесе, бұл қарапайым табыс болып саналады.
Дивидендтерді бөлу
Активтерді сатудан түскен кірісті бөлуден басқа, пай қорларыбазалық активтер пайда немесе пайыз төлеген кезде дивидендтер бөлуді де жүзеге асырады.Пайлық қорлар – бұл өтпелі инвестициялар, демек олар алатын кез-келген кірісті акционерлерге бөлу керек.Бұл көбінесе қор дивидендті акцияларға немесе облигацияларға ие болған кезде пайда болады, олар әдетте купон деп аталатын сыйақы мөлшерлемесін жыл сайын төлейді.
Компания дивиденд жариялаған кезде, сонымен бірге дивидендтің экс-күнін және жазба күнін жариялайды.Жазбалар күні – бұл компания дивидендтер төленетін акционерлердің тізімін қарайтын күн.Акциялармен сауда жасау кезінде уақыттың кешігуіне байланысты, жазба күнінен үш күннен аз уақыт бұрын болатын акциялардың кез-келген сатылымы тіркелмейді және акционерлер тізімінде әлі де сатушы инвестордың аты-жөні бар.Жазба жасалған күнге дейінгі үш күн бұрынғы дивиденд күні болып табылады.2018-04-01 Аттестатта сөйлеу керек
Дивидендтерді бөлуге қалай салық салынады?
Жалпы, дивидендтік кіріске жай табыс ретінде салық салынады. Егер сіздің үлестік қорыңыз дивидендтік қорларды жиі сатып алса және сататын болса, онда сіз алатын дивидендтерге қарапайым табыс ретінде салық салынуы мүмкін. Мысалы, сіз белсенді басқарылатын қордан дивидендтік төлемдер ретінде $ 1000 алдыңыз деп есептеңіз. Егер сіз 24% табыс салығы жақшасында болсаңыз, салық кезінде 240 доллар төлейсіз.
Алайда екі өте маңызды ерекшелік бар: білікті дивидендтер және салықсыз пайыздар.
Білікті дивидендтер
Сіздің өзара қорыңыздан алынған дивидендтерді бөлу, егер олардыIRS білікті дивидендтер деп санаса, капиталға салынатын салық салынуы мүмкін. Білікті болу үшін дивидендті АҚШ немесе білікті шетелдік корпорация шығарған акция төлеуі керек. Сондай-ақ, сіздің өзара қорыңыз акцияларды дивидендтер шығарылған күннен бастап 60 күн бұрын басталатын 121 күндік мерзімде 60 күннен артық сақтауы керек.
Бұрынғы дивиденд күні – жаңадан сатып алынған акция иелері дивиденд төлеуге құқылы емес күн. Егер дивидендтің бұрынғы күні 12 сәуір болса, мысалы, осы күні немесе одан кейін акция сатып алатын кез-келген инвестор алдағы дивидендті алмайды.
Бұл түсініксіз болып көрінуі мүмкін, бірақ бұл, негізінен, қор акцияларды бұрынғы дивиденд күніне дейін 60 күн ішінде немесе кем дегенде 60 күнге дейін қосып, бірнеше күн бұрын және кейінгі күндер аралығында иеленуі керек дегенді білдіреді. Бұл күрделі талап инвесторларды тек дивиденд алу үшін дивидендтік қорлары бар қаражатты төлемдерден бұрын сатып алуға, содан кейін оларды қайта сатуға жол бермеуге бағытталған. Егер сіздің қорыңыз білікті дивидендтерді бөлетін болса, онда бұл дивидендтер туралы сізге 1099-DIV нысаны бойынша хабарлайды.
Салықсыз пайыздар
Табыс салығы бойынша есепшотты минимизациялаудың басқа тәсілі – бұл салық салынбайтын пай қорларына инвестиция салу.Бұл қаражат мемлекеттік және муниципалдық облигацияларға инвестиция салады,олар «мунис» деп аталады, олар салықсыз пайыз төлейді. Ақша нарығының өзара қорлары, мысалы, ең алдымен қысқа мерзімді мемлекеттік облигацияларға инвестиция салады және кең және тұрақты инвестициялар болып саналады.
Алайда, муниципалдық облигациялар федералдық табыс салығынан босатылған пайыздарды төлесе де, олар сіздің мемлекеттік табыс салығыңыздан немесе жергілікті табыс салығыңыздан босатылмауы мүмкін.Кейбір жағдайларда сіздің тұрғылықты жеріңізде үкіметтер шығарған облигациялар бойынша сыйақыүш есе салықсыз болуы мүмкін, яғни облигациялар барлық табыс салығынан босатылады. Алайда, қорыңызбен күтпеген салық салудан аулақ болу үшін оның портфолиосындағы облигациялардың қайсысы салықсыз екенін және қандай деңгейде екенін тексеріп алыңыз.
Төменгі сызық
Өзара қордың кірісіне және бөлуге салықтарыңызды есептеу өте тәжірибелі инвестор үшін де өте күрделі болуы мүмкін. IRS басылымы 550 сізге осы мәселелер туралы ақпарат беруде көмектесе алады. Егер сізде саусақпен санарлық акциялар болмаса және мұқият жазбалар жүргізілмесе, сіз барлық инвестициялық кірістер туралы дұрыс есеп беруді қамтамасыз ету үшін салық саласындағы мамандардан кеңес ала аласыз.