Қызметкердің жеңілдетілген зейнетақысы (SEP) Roth IRA-ға ауыстырыла ала ма?
Иә. SEP IRA – бұл жұмыс берушінің SEP жарналарын алатын дәстүрлі IRA және ол сол ережелер бойынша жұмыс істейді.
Бірақ алдымен шарттарымызды нақтылайық. Дәстүрлі жеке зейнетақы шоты (IRA) – салық салынатын табысы бар адамға немесе ерлі-зайыптыларға жылдық жалпы табыстың бір бөлігін жыл сайын белгіленген максимумға дейін салуға мүмкіндік беретін ұзақ мерзімді жинақ жоспары. Шот иесі сол жылы жарна сомасы үшін салық шегерімін алады және ақша жылдан-жылға есептеліп отыратындықтан оған салық салынбайды. Есепшот иесі зейнетке шығып, ақша шығара бастаған кезде, оған қарапайым табыс ретінде салық салынады.
Жеке жұмыс жоспары (SEP) IRA – бұл фрилансерлер мен кем дегенде бір қызметкері бар шағын бизнес иелеріне арналған вариация.Дәстүрлі IRA-дан айырмашылығы, қызметкер қорға ақша сала алмайды.Бірақ жұмыс беруші қызметкердің қорына да, өзінің қорына да ақша сала алады.
Негізгі өнімдер
- SEP IRA – бұл фрилансерлер мен шағын бизнес иелеріне арналған дәстүрлі IRA түрі.
- Кез-келген дәстүрлі IRA сияқты, сіз шотты Roth IRA-ға ауыстыра аласыз.
- Есіңізде болсын, сіз бүкіл салық жылында салық салығы бойынша қарыздарсыз.
SEP IRA оңай орнатуға және қолдануға икемді болуға арналған.Мысалы, жұмыс беруші жарнаны қанша мөлшерде салу керектігін жылдың соңында шеше алады.Алайда, жұмыс беруші өзінің жеке қорына ғана ақша сала алмайды, бірақ кез-келген тиісті қызметкерлердің қорына да өз үлесін қосуы керек.2018-04-01 Аттестатта сөйлеу керек
SEP IRA туралы түсінік
Дәстүрлі IRA сияқты, SEP IRA кез-келген банкте, қаржы институтында, жеке инвестициялық фирмада немесе онлайн-сауда алаңында ашылуы мүмкін. Консервативті облигациялық қорлардан бастап, агрессивті қор қорларына дейінгі инвестициялардың әртүрлі нұсқалары бар.
Алайда, SEP IRA – бұл арнайы шоттар, оларды ішкі кірістер қызметі (IRS) федералдық мақұлдаған салық жеңілдіктері бар зейнетақы жинақтау құралы ретінде қолдайды.
Маңызды
SEP IRA-ны айырбастау үшін ақшаны басқаратын қаржы институтына хабарласыңыз. Ақшаны сол жерде немесе IRA ұсынатын кез-келген басқа компанияда аударуға болады.
IRA, анықтамасы бойынша, салықтан кейінге қалдырылған жинақ құралы.Сізге және сіздің қызметкерлеріңізге артықшылықтар бар.Есепшотқа салынған ақшаға салынатын салық ақшаны алғанға дейін, мүмкін зейнетке шыққаннан кейін кешіктіріледі.Сіздің және сіздің қызметкерлеріңіздің салық салынатын табысы сол жылға азаяды.
Басқаша айтқанда, егер жарналар IRA емес жинақ шотына салынған болса, меншік иесінің таза кірісіне немесе пайдасына салынатын салық ол болғаннан аз болады. Сондай-ақ, жылдар ішінде алынған пайыздар мен инвестициялық кірістерге салық салынбайды. Салықтардың төленетін уақыты – ақша алынған кезде ғана.
SEP IRA-ны Roth IRA-ға түрлендіру
Дәстүрлі IRA-ны оны IRA-ның басқа негізгі түрі Роттан ажырату үшін «дәстүрлі» деп атайды.А АИР ротасы салықтар алдын ала төленеді дәстүрлі-ИРА бір негізгі айырмашылық бар.Яғни, сіз салықтан кейінгі кірісті төлейсіз, бірден салық жеңілдіктерін алмайсыз.Бірақ сіз бұл ақшаға ешқашан ешқашан қарыздар емессіз, яғни 59 жасқа толғаннан кейін негізгі қарызға, жылдар бойғы кірістерге, бөлуге немесе алуға салық салынбайды.
Конверсияға байланысты салықтар
Алайда, сіз кез-келген дәстүрлі IRA-ны, соның ішінде SEP IRA-ны Рот шотына ауыстырған кезде, сіз сол салық жылындағы баланстағы салықтарыңыз бар. Егер сіз салықты кейінірек төлеудің орнына, зейнетке шыққан кезде, төлеуге мүмкіндігі болса, бұл дұрыс зейнетақыны жоспарлау стратегиясы болуы мүмкін. Бұл, әсіресе, сіз зейнеткерлікке шыққаннан кейін жоғары салықтық кронштейнде болады деп ойласаңыз, дұрыс болады.
Тарату
Roth IRA-ның тағы бір артықшылығы – сіздендәстүрлі IRA сияқтыең төменгі жылдық алып қою талап етілмейді – қажетті минималды тарату (RMD) депаталады.
Мерзімінен бұрын алынатын айыппұлдар
Рот IRA-да 59 withdraw жасқа дейінгі үлестіруді білдіретін мерзімінен бұрын бас тарту үшін жазаларды болдырмайтын ерекшеліктер бар. Егер ақша 59 before дейін алынған болса, IRS әдеттегі IRA үшін осындай айыппұл болып табылатын табыс салығына қосымша бөлу сомасына 10% салық немесе айыппұл салады.
Алайда, Ротта мерзімінен бұрын алынатын айыппұлдардың ерекшеліктері бар – білікті үлестіру деп аталады.Ақша нақты жағдайларда, соның ішінде сіздің бірінші үйіңізді сатып алу кезінде, сіз тұрақты және мүлдем мүгедек болып қалсаңыз, белгілі бір жоғары оқу шығындары мен жұмыссыздық кезеңінде медициналық сақтандыру сыйлықақыларына жұмсалсаңыз, айыппұл салынбайды.
SEP-ті Roth IRA-ға қалай айналдыруға болады
Roth IRA- ға ауысу үшін SEP немесе басқа дәстүрлі IRA есептік жазбасын басқаратын қаржы институтына хабарласыңыз. IRS-speak-де бұл есептік жазбаның сенімді өкілі. Егер сіз қаласаңыз, ақшаны сол мекемедегі немесе басқа жерде орналасқан Рот шотына аудара аласыз.
Кез-келген жағдайда, жылжытуды сұрағаныңызға көз жеткізіңіз.Бұл ақшаның сізге тікелей төленгенін қаламайсыз, бұл сіздің қолыңыздағы чекті білдіреді.Егер сіз тікелей төлем жасасаңыз және 60 күн ішінде чекті IRA-ға қайта орналастырмасаңыз, ол тарату болып саналады, егер сіз 59 жасқа толмаған болсаңыз, салықтар мен мерзімінен бұрын алынатын айыппұлдарды төлейсіз.
Керісінше, сіз мекемеге ақша аудармай-ақ, Roth IRA-ға қаражат аударған кезде сізден салық салынбауы үшін және айыппұл санкцияларына ие болмау үшін сіз ақша аудармаңыз.