Жалға берілетін мүлік иелеріне салықтық шегерімдер
Сіз жалға беретін жылжымайтын мүлік иесіз бе? Тұрақты табыс пен капиталдың өсу әлеуетінен басқа, жылжымайтын мүлікке салынатын салымдар сіздің пайдаңызға салынатын салықты азайтуға мүмкіндік беретін шегерімдер ұсынады.
Бірақ алдымен жылжымайтын мүлікке қандай инвестор екеніңізді қарастырыңыз. Сіз пассивті инвесторсыз немесе жылжымайтын мүлік саласындағы мамансыз ба? Сіздің бір немесе басқасына жіктеуіңіз салықтық жеңілдіктер санына үлкен өзгеріс әкеледі.
Пассивті инвестор және кәсіби
Егер сіз жұмыс уақытының көп бөлігін жылжымайтын мүлік кәсіпкері ретінде жылжымайтын мүлік саласында өткізсеңіз, сіздің жалға алу шығындарыңыз пассивті емес.Бұл сіздің шығындарыңыз пассивті немесе пассивті емес барлық кірістерден толықтай алынып тасталатындығын білдіреді.
Негізгі өнімдер
- Сіздің мүлікке жөндеу жұмыстары шегерімге жатады. Жақсартулар амортизацияланған.
- Ипотека бойынша сыйақы кейде шегерімге ұшырайды. Негізгі төлемдер жоқ.
- Сақтандыру, көгалдарға күтім жасау және жергілікті салықтар шегерімге жатады.
Егер бұл қосымша инвестиция болса, сіздің шығындарыңыз пассивті болып табылады және жалға беруден түсетін пайдадан 25000 долларға дейін шегерілуі мүмкін.Егер сіздің өзгертілген түзетілген жалпы табысыңыз (MAGI) $ 100,000 мен $ 150,000 аралығындаболса, шегерімтоқтатылады.25000 доллардан астам шығын келесі жылға дейін жеткізілуі мүмкін.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Ішкі кірістер қызметі (IRS) жылжымайтын мүлік кәсіпқойын жұмыс уақытының жартысынан көбін жалға беру бизнесінде өткізетін адам деп анықтайды.Бұл меншікті дамыту, салу, сатып алу және басқаруды қамтуы мүмкін.Сондай-ақ, сіз жылжымайтын мүлікті жалдау бойынша жыл сайын 750 сағаттан артық уақыт жұмсауыңыз керек.
Жалпы табыс көздері
Жалға беруден түскен табыс
Сіз жалға алған ақшаңызға төлем уақыты келгенде немесе тапқан кезде емес, оны алған жылы негізінен салық салынатын болып саналады.Демек, кез-келген аванстық төлемдер табыс ретінде қарастырылуы керек.
Мысалы, сіз үйді айына 1000 долларға жалға бердіңіз делік және сіз жаңа жалға алушылардан лизингке отырған кезде бірінші және соңғы айлардың жалдау ақысын төлеуді талап етесіз. Бұл жағдайда сіз алған 2000 АҚШ долларын кіріс ретінде жариялауыңыз керек, дегенмен бұл 2000 доллардың 1000 доллары болашақта бірнеше жыл болуы мүмкін кезеңді қамтиды.
Жалға алушылар төлейтін шығындар
Сіздің жалдаушыңыз сізге төлейтін шығындар табыс болып саналады.Оған, мысалы, сіз қаладан тыс жерде жалға алушының жасауы керек болатын тоңазытқыштағы шұғыл жөндеу жұмыстары кіреді.Содан кейін жөндеу төлемін жалдау ақысы ретінде шегеруге болады.
Қызмет көрсету саудасы
Сіздің жалға алушыңыз жалдау орнына сауда қызметін ұсынуы мүмкін.Сізкірістер ретінде қызметтердің нарықтық құнын қосуыңыз керек.Мысал ретінде, егер сіздің арендаторыңыз жалға берілетін үйді бір айлық жалдау ақысының орнына (1000 долларға бағаланған) бояуды ұсынса, сіз қолма-қол ақша алмасаңыз да, сіз 1000 долларды кіріс ретінде қосуыңыз керек.Алайда, сіз шығын ретінде 1000 долларды шегере аласыз.
Депозиттер
Кепілдік салымдары оны алған кезде салық салынбайды, егер жалдау мерзімі аяқталғаннан кейін бұл ақшаны жалға алушыға қайтару ниеті болса. Бірақ сіздің жалдаушыңыз жалдау шарттарын сақтамаса ше?
Мысалы, сіз 500 доллар көлеміндегі депозит жинадыңыз, ал сіздің пәтеріңізден көшіп кетіп, қабырғаларына 400 доллар жөндеуге тура келетін тесік қалдырды делік.Сіз оны қайтарған бір жыл ішінде бұл соманы кепілдік салымнан ұстай аласыз.Алайда сол кезде сіз қабырғаны жөндеуге жұмсалған 400 долларды табыс ретінде қосуыңыз керек.Сондай-ақ, сіз 400 долларды шегерілетін шығын ретінде көрсете аласыз.
ЖөндеуЖақсартулар
Жалға берілетін мүлік иелері өздерінің мүлкіне қатысты кез-келген іс-әрекетті шегерімге жататын шығын деп санауы мүмкін. IRS мәліметтері бойынша олай емес.
Маңызды
Сыйақы мен бағалау сияқты ипотека алуға арналған шығыстар шегерілмейді.
Жөндеу сіздің жалдамалы мүліктеріңізді жақсы жағдайда ұстайды және сіз оны төлейтін бір жылдағы шегерілетін шығыстар болып табылады.Жөндеуге бояу, сынған дәретхананы жөндеу және жарық сөндіргішін ауыстыру кіреді.Жақсартулар, керісінше, сіздің мүлікіңізге қосымша құн қосады және оларды төлеген кезде шегерімге жатпайды.Сізжылжымайтын мүліктің өмір сүру ұзақтығы бойынша шығыстарды амортизациялау арқылы жақсартулар құнын қалпына келтіруіңіз керек.Жақсартулар жаңа шатырды, ішкі ауланы немесе гаражды қамтуы мүмкін.
Салық тұрғысынан сіз жөндеу жұмыстарын жүргізгеніңіз жөн, өйткені проблемалар көбейгенше және жөндеуді қажет ететінді күтудің орнына пайда болады.
Жалпы шегерімдер
Ипотека бойынша шығындар: Сіз оны төлеген кезде ипотека алуға арналған шығыстаршегерілмейді.Оларға комиссиялар мен бағалау жатады.
Ипотекалық төлемдерді жүзеге асыра бастағаннан кейін төлемнің барлығы бірдей алынып тасталмайды. Әрбір төлемнің бір бөлігі негізгі қарызды төлеуге бағытталатындықтан, бұл сома шегерімге жатпайды. Пайызға төленген бөлігі шегерімге жатады.
Сіздің ипотекалық ұйымыңыз сізгежыл сайын 1098 нысанын жіберіп, сізжыл бойына қанша пайыз төлегеніңізді көрсетеді.Бұл шегерімге жатады.Егер төлеу бөлігі енген ақша болса, сондай-ақ, Эскроу қақпақ салықтар мен сақтандыру шотына, сіздің ипотекалық компания, сондай-ақ сізге хабарлауға, бұл тиіс.
Үйге арналған ипотека бойынша сыйақы 1040 салық нысанының А кестесінде көрсетілген . Шегерімге жататын жалға беру объектілері бойынша төленген ипотека бойынша сыйақы Е кестесінде көрсетілген.
Маңызды
2017 жылы қабылданған « Салықты қысқарту және жұмыс орындары туралы» Заң (TCJA) жаңа несиелер үшін алынатын пайыздар бойынша ипотекалық несиенің негізгі сомасын 750 000 долларға дейін (1 миллион доллардан) азайтты. TCJA сонымен қатар стандартты шегерімді екі есеге жуық арттырды, бұл көптеген салық төлеушілер үшін бөлшектеуді қажет етпеді.
Жол шығындары: Сіз жалдау ақысын жинауға немесе жалға берілетін мүлікті күтіп-ұстауғажұмсалған ақшаңыз шегерімге жатады.Алайда, егер сапардың мақсаты жақсартуға арналған болса, сіз оны жақсарту және оның амортизациясының бір бөлігі ретінде осы шығынды өтеуіңіз керек.
Сізде463 басылымында берілген.
Басқа жалпы шығындар: Жөндеу мен амортизациядан басқа, сіз шегеруге болатын басқа да жалпы шығыстар:
- Сақтандыру
- Салықтар
- Көгалдандыру
- Салық декларациясын дайындау ақысы
- Себептерге байланысты шығындар (дауыл, жер сілкінісі, су тасқыны және т.б.) немесе ұрлықтар
ПИК пен кооперативтер:
Егер сізде жалға берілетін кондоминиум немесе кооператив бар болса, олардың әрқайсысында бірнеше ерекше ережелер бар.
ПИК: Егер жалдау кондоминиум болса, сіз жалпы меншікке күтім жасау үшін жарна немесе бағалау төлемдерін төлейтін шығарсыз. Бұған ғимарат құрылымы, лобби, лифт және демалыс аймақтары кіреді.
Кондоминиумды жалға берген кезде сіз осы жалпы мүлікке жататын амортизация, жөндеу, пайыздар мен салықтар сияқты шығындарды шегере аласыз.
Алайда, жалғыз отбасылық жалдау сияқты, сіз капиталды жақсартуға кеткен ақшаны шегере алмайсыз, клуб үйіндегі кабана үшін осындай баға.Керісінше, сіз кез-келген жақсартуға кететін шығындарды оның өмір сүру ұзақтығы бойынша төмендетуіңіз керек.
Кооперативтер: Сіз жалдайтын кооперативтік пәтердің шығыны шегерімге жатады. Бұған тұрғын үй құрылыс кооперативіне төленген техникалық қызмет ақысы кіреді.
Капиталды жақсарту әр түрлі қарастырылады.Сіз абаттандыру құнын шегере алмайсыз және оны төмендете де алмайсыз.Корпорацияның акцияларынасіз өзіңіздің шығындарыңызға жақсарту құнын қосуыңыз керек.Бұл сіздің қысқартады құн өсiмiнен сіз пәтерді сатуға кезде.
Жақсы жазбаларды сақтаңыз
IRS Е кестесіне сәйкес шығындардың әр түрлі санаттарына арналған орындар бар. Бұл сізге шегеруге болатын элементтерге икемділік береді.
Сіздің шағымыңыздың сақтық көшірмесін жасауға дайын болыңыз және жөндеу және техникалық қызмет көрсету шығындарын күрделі жөндеуден өткізіп тастаңыз. Есіңізде болсын, жақсартуға жұмсаған ақшаңыз сату кезінде салық міндеттемесін төмендетуі мүмкін.
Сонымен қатар, егер сіз өзіңізді жылжымайтын мүлік саласындағы кәсіпқоймын деп санасаңыз, сіз өзіңіздің жыл сайынғы қатысуыңыз бен жылжымайтын мүлікке кеткен уақытыңызды растайтын құжаттар, күнделіктер, күнтізбелер және журналдар сияқты құжаттаманы сақтауыңыз керек.
Төменгі сызық
Жалпы алғанда, жылжымайтын мүлікке инвесторлар үшін бірнеше алып тастаулар бар және олардың қайсысына сәйкес келетініңізді білу өте пайдалы.