IRA операциялары жуу-сату ережесін тудыруы мүмкін бе?
Егер сіз акцияңызды шығынға сатсаңыз, онда сіз шығындарыңызды пайдаға салынатын салықтан түскен кірісті өтеу үшін пайдалануыңыз керек, солай ма?Дұрыс – егер сіз30 күн ішінде бір инвестицияны сатып алып, сатқан болсаңыз, онда кірісті өтеу үшін шығындар қолданылмайды деген ережені бұзған жағдайларды қоспағанда.
Алайда, сіз сатып алған бағалы қағаздардың құнын шығынға қосуға рұқсат етесіз, осылайша негізді көбейте аласыз.Егер сіз IRA-да құнды қағаздарды қайта сатып алсаңыз, бұл мәселе күрделене түседі.Бұл сіздің IRA-да негізді арттыра ма?2008 жылы ішкі кірістер басқармасы осы көптен бері жауапсыз келе жатқан мәселені шешті.2018-04-01 Аттестатта сөйлеу керек
Жуу сатылымы дегеніміз не?
Акция акцияларын сатқан кезде және сатудан кейін 30 күн ішінде (сол немесе одан кейін) сол акцияны сатып алған немесе сатып алған кезде пайдаболатын жуу сатылымын анықтаудан бастайық.Жуу сатылымы холдингтің өзгеруі туралы елесін тудырады.Осылайша, IRS ережелері инвесторлардыңөздеріне тиесілі мүліктің шығыны бойынша салықтық жеңілдіктерді талап етуіне жол бермейтін ережені қолданады.
Негізгі өнімдер
- Жуу-сату ережелері бойынша, егер сіз 30 күн ішінде шығындар үшін бірдей бағалы қағазды сатып алып, сатқан болсаңыз, шығындарды салық декларациясының кірістерін өтеу үшін пайдалана алмайсыз.
- Жуу сату ережелері бірқатар қаржылық мәселелерге, яғни акцияларға, облигацияларға, пай қорларына және опциондарға қолданылады.
- Егер құнды қағаз зейнеткерлік емес шотта шығынмен сатылса, онда IRA-да бірдей инвестиция сатып алынады, нәтижесінде жуу сатылымы болады.2018-04-01 Аттестатта сөйлеу керек
- Егер сізде күмән туындаса, сіз үшін және егер қажет болса, сіздің жұбайыңыз үшін барлық салық стратегиялары максималды түрде орындалуын қамтамасыз ету үшін салық маманымен кеңесіңіз.
Жуу сатудан түскен кез-келген залалды бір жыл ішінде сіздің салықтарыңыз бойынша кірісті өтеу үшін пайдалану мүмкін емес. Кейбір мысалдарды қарастырайық:
Мысалы: Жуу сатылымы
- Сізде XYZ акцияларының 100 доллары бар 100 акциясы бар.
- Сіз XYZ акцияларының 100 акциясын 21 наурызда 1000 долларға сатасыз.
- Сіз XYZ 100 акциясын 22 наурызда 600 долларға сатып аласыз.
Бұл жуу сатылымы және сіз 1000 доллар шығынды есептей алмайсыз. Алайда, сіз $ 600 жоғалтуды $ 600 жаңа сатып алу бағасына қосып, $ 1600 негізін жасай аласыз.
Мысалы: Жуу сатылмайды
- Сізде XYZ акцияларының 100 доллары бар 100 акциясы бар.
- Сіз XYZ акцияларының 100 акциясын 21 наурызда 1000 долларға сатасыз.
- Сіз XYZ 100 акциясын 2 маусымда нарықтық бағамен сатып аласыз.
Бұл жуу сатылымы емес, себебі сатып алу сатудан кейін 30 күн ішінде болған жоқ.
Жуу сатылымы басқа бағалы қағаздармен, мысалы, облигациялармен, пай қорымен және опциондармен жүзеге асырылуы мүмкін.Мысалы, опциондар олар көрсеткен акциялармен бірдей болып саналады, сондықтан сізде бар акцияларға опциондарды сату жуу сатылымын бастауы мүмкін.А Себебі өзара қоры алмасу техникалық сату және сатып Сіз 30 күн ішінде сіз бұрын сатылған бірдей қорына алмасты, егер, бұл сондай-ақ, жуу сату ғой.
Ереже IRA-ға қатысты ма?
2008 жылы IRS «2008-5 кірістер туралы ережені» шығарды, онда IRA-ға жуу-сату ережелері қолданыла ма деген сұрақ қарастырылды.Қаулыда IRS түсіндірді, акциялар зейнеткерлік емес шотта сатылғанда және 30 күн ішінде IRA-да бірдей акциялар сатып алынған кезде, инвестор сату үшін салық шығындарын талап ете алмайды, ал жеке тұлғаның IRA-да негіз болып табылмайды өсті.2018-04-01 Аттестатта сөйлеу керек
Мысалы: IRA-да салықтық шығындарды талап ету
Сіздің брокерлік шотыңызда $ 1,000 негізіндегі 100 акциялар пакеті бар делік. 10 қазанда 400 долларға YYY 100 акциясын шығынға сатасыз. 1 қарашада сіз IRA есептік жазбаңызда 100 акциялар пакетін 800 долларға сатып аласыз.
АйтуыншаТүсім 2008-5 билеуші, сіз сату туралы $ 600 жоғалуына шегеруге мүмкін емес, және сіз сатуға және сатып алу арасындағы $ 200 айырма арқылы ИРА сатып қорын негіз арттыруға мүмкін емес.2018-04-01 Аттестатта сөйлеу керек
IRS «Revenueing Reuling 2008-5» инвесторларға жуу-сату ережесін айналып өту үшін IRA сияқты салықты кейінге қалдырған шот түріндегі жадағайдың қолданылуына жол бермейді.Ол дәстүрлі және Роттық IRA-ға қатысты, IRA әр түрлі қаржы институттарында болғанына қарамастан.2018-04-01 Аттестатта сөйлеу керек
Егер сіз ережені бұзсаңыз ше?
Сіз өзіңіздің ағымдағы салықтарыңызды азайту үшін жуу сатылымын жасаған боларсыз, бірақ ережені бұза отырып, сіз тек салықтарды кейінге қалдырдыңыз жәнеоның мөлшерібойынша мерзімінен бұрын бөлу айыппұлынтөлеуіңіз керек.
Мысалы, сіз дәстүрлі IRA дан тарату қабылдауға дайынсыз делік. Сіз жуу сатылымында бұрын сатып алынған акцияларды сатасыз және одан түскен қаражатты алып тастайсыз. Әдетте, сіздің негізіңіздің бір бөлігі болып саналатын тарату бөлігіне салық салынбайды. Жуу сатылымындағы сіздің сатып алуыңыз сіздің негізіңізді көбейтпегендіктен, осы акциялардан алынған кірістердің жалпы құны сіздің IRA-дан бөлінген кезде салық салынады.
Дәл сол ереже Roth IRA-дан алынған білікті емес дистрибьюторларға қолданылады, өйткені жуу сатылымы Roth IRA-да негізді көбейтпейді.
Мысалы: IRA жуу сатылымы
Сізде 3000 акциясы бар 100 акция бар делік. Сіз акцияларды 1500 долларға, 1500 доллар шығынға сатасыз. 30 күн ішінде сіз сол акциялардың 100 акциясын өзіңіздің дәстүрлі IRA-да 1000 долларға (жуу сатылымы) сатып аласыз (негіз = 0). Сіз сол 100 акцияны 2000 долларға сатасыз және одан түскен ақшаны алып тастайсыз (салық салынатын сома = 2000 доллар.) Егер сіз акцияларды 800 долларға сатқан болсаңыз, салық салынатын сома 800 долларды құрайды.
Маңызды
IRS аудиті айыппұлдарға әкелуі мүмкін, сондықтан сіз бұрын жуу-сату ережелерін бұзған деп санасаңыз, салық саласының маманына хабарласыңыз, өйткені сіз бұрынғы салық декларацияларына өзгеріс енгізгіңіз келуі мүмкін.
Ережені бұзудан қалай сақтануға болады
Кейбір қарапайым нұсқауларды орындау арқылы сіз жуу-сату ережесін бұзбауға кепілдік бере аласыз:
- Шот түріне қарамастан барлық инвестицияларды бір портфолио ретінде қарастырыңыз. Сіздің барлық портфолиоңызға негізделген салық операцияларын жоспарлаңыз. Бұл сізге жуу сатылымы қашан болатынын білуге көмектеседі.
- Салық жеңілдіктерін талап ету үшін акцияны сатып алғанға дейін немесе сатып алғаннан кейін 30 күннен астам уақыттан кейін шығынмен сатыңыз. Активтерді бөлу стратегиясын сақтау үшін сол санаттағы басқа акцияны сатып алыңыз (мысалы, басқа пайдалы қор). Сіз акциялардың «іс жүзінде бірдей» санатына жатпайтындығына көз жеткізгіңіз келеді.
- Белгіленген инвестициялық жоспарды немесе әдісті қолданыңыз. Әрбір инвестиция үшін тиімділік мақсаттары мен төтенше жағдай стратегиясы сізді ерікті сауда-саттыққа қарағанда жақсы ойластырылған инвестициялық шешімдер қабылдауға бағыттайды.
- IRA-дан тыс және басқа салық салу мерзімдері бар шоттардан тыс тұрақсыз инвестицияларға инвестиция салыңыз. Бұл сізге салық салынатын пайда мен залалдың өзгеруі арқылы салық жеңілдіктерін пайдалануға мүмкіндік береді. IRA ішіндегі дивидендтер мен пайыздарды төлейтін инвестицияларды сатып алыңыз. Сіз салықтық кірісті кейінге қалдыруды барынша көбейте аласыз және оны зейнетақы қорына қайта инвестициялай аласыз.
- Автоматты пайдаланыңыз долларының құны орташаланған немесе автоматты тарату сіздің ИРА қаражат алу үшін. Осындай инвестицияларды басқа шоттарға сатып алмаңыз.
- Акцияларға негізделген опциондар стратегиясын жүзеге асырмаңыз.
- Жуу-сату ережесін бұзу қаупі бар-жоғын анықтау үшін қоймаға сәйкестікті бірінші, бірінші кезекте пайдаланыңыз.
- Егер сізде үлкен суға батырылған акция болса және сіз құлдырауға шыдамасаңыз, оны сатыңыз. Егер бұл ит болса, бағасы қанша төмен болса да, оны сатып алудың қажеті жоқ.
Төменгі сызық
Жуу-сату ережесі сіз иелік ететін немесе бақылайтын барлық инвестициялық шоттарға, соның ішінде жұбайыңыздың шотына қолданылады. Осы себепті сіздің портфолиосыңыздағы сауда-саттық туралы сіз бен сіздің жұбайыңыздың арасындағы байланыс желісін ашық ұстаңыз.
Егер сіз күмәндансаңыз, сіздің инвестицияларыңызға сәйкес және тиімді салық стратегияларының қолданылуын қамтамасыз ету үшін құзыретті салық маманымен кеңесіңіз.