Мерзімінен бұрын тарату
Ерте тарату дегеніміз не?
Мерзімінен бұрын бөлу (сондай-ақ мерзімінен бұрын алу деп аталады) – бұл жеке зейнетақы шотынан (IRA), 401 (k) инвестициялық шоттан, салық бойынша кейінге қалдырылған аннуитеттен немесе бенефициарға төленетін басқа білікті зейнетақыны үнемдеу жоспарынаналынған кез келген бөлу.59 жастан кіші.Мерзімінен бұрын бөлу үшін Ішкі кірістер қызметі (IRS)10% мерзімінен бұрын алып тастау жазасынатартылып, сақтаушылардың зейнетақы активтерін мерзімінен бұрын жұмсауына жол бермейді.
Негізгі өнімдер
- Мерзімінен бұрын бөлу – бұл IRA немесе 401 (k) жоспарлары сияқты білікті зейнетақы шоттарынан мерзімінен бұрын алу.
- IRS ережелерінде 59 жасқа дейін осы шоттардан ақша алу кез-келген кейінге қалдырылған салықтарға қосымша 10% айыппұл салынатындығы көрсетілген.
- IRS қиындықтарға немесе білікті мақсаттарға қатысты белгілі бір ерекшеліктерге жол береді, мысалы, алғашқы үйді сатып алу, зейнетақы ақшасын айыппұлсыз мерзімінен бұрын алу.
Ерте тарату қалай жұмыс істейді
Бөлшектерді мерзімінен бұрын бөлу ережелеріалынып тасталатынбірнеше жағдайлар бар, мысалы, үй сатып алушылар, білім беру шығындары, медициналық шығындар және салық төлеуші IRA-ны алып тастауды 59 are жасқа дейін ала алатындығы туралы 72 (t) ережесі. өйткені олар кем дегенде бес бірдей мерзімді төлемдер алады (SEPPs).2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Мерзімінен бұрын алып қою салық салуды кейінге қалдырған инвестициялық шоттарға қолданылады. Мұның екі негізгі мысалы – дәстүрлі IRA және 401 (k). Бір жылы дәстүрлі жеке зейнетақы шотына (АИР), салық-кейінге қалдырылған өсе алады инвестициялар қарай жеке тұлғалар тікелей салық төлегенге дейінгі табыс; ешқандай кірістен немесе дивидендтен түскен пайдаға оны алып тастағанға дейін салық салынбайды. Жұмыс берушілер IRA-ға демеушілік жасай алса, жеке тұлғалар оларды жеке-жеке қоя алады.
Жұмыс берушінің демеушілігімен 401 (к) -де жарамды қызметкерлер салық төлеуден кейінгі және / немесе алдын-ала салық негізінде жалақыны кейінге қалдыруға арналған жарналарды сала алады. Жұмыс берушілер жарамды қызметкерлердің атынан жоспарға сәйкес келетін немесе сайланбайтын жарналар енгізуге мүмкіндігі бар, сонымен қатар пайданы бөлу функциясын қоса алады. IRA сияқты, 401 (к) кірісі салықты кейінге қалдырған болып есептеледі.
Мерзімінен бұрын бөлу және салық төлеушілерге жеңілдік туралы заң
1997 жылы Конгресс салық төлеушілерге жеңілдік жасау туралы заң қабылдады, ол басқа нәрселермен қатар салық төлеушілерге салықпен қорғалған зейнетақы шоттарынан 10 000 долларға дейін алуға мүмкіндік берді, егер бұл ақша бірінші рет үй сатып алуға жұмсалса.
Американдық саясаткерлер 1990 жылдары үй иелерін алға жылжытқан саясатты қабылдауға асық болды, өйткені олар үй иелерін байлық жинақтауға көмектесетін ең жақсы құрал деп санады. Жылжымайтын мүлік көпіршігінің жарылуы және соның салдарынан жоғалған триллиондаған доллар үнемдеу осы саясаттың даналығына күмән туғызды, бірақ үй иелеріне арналған осындай көптеген салық жеңілдіктері салық кодексінде қалады.
Білім беру мен медициналық шығындарға мерзімінен бұрын бөлу
Студенттер ақшаны білікті зейнетақы шоттарынан ерте ала алады, егер олар алынған қаражатты502 басылымында көре аласыз.
Мерзімінен бұрын тарату үшін төлемдерді болдырмаудың баламалы стратегиялары
72 (t) ережесі – IRS-пен алынатын және мерзімінен бұрын алынатын төлемдерден бас тартудың тағы бір танымал стратегиясы.72 (t) ережесі салық төлеушілерді егер олар төлемдерді айтарлықтай тең мерзімді төлемдер түрінде алатын болса, салық төлеушілерді осындай төлемдерден босататын бөлімге қатысты.Бұл дегеніміз, сіз өзіңіздің қаражатыңызды бес жыл ішінде кем дегенде бес бөліп төлеп алуыңыз керек, осылайша бұл стратегия барлық жинақтарын бірден қажет ететіндер үшін онша қолайлы болмайды.
Конгресс салық төлеушілердің мінез-құлқын қолдау үшін салық кодексінде осы ерекшеліктерде жазды, оны қоғамдық мүдделер деп санайды.АҚШ-тың саясаткерлері зейнетақы жинағын алға жылжытуды өздерінің басымдықтарының бірі ретінде қарастырғанымен, олар жаңа үй иелеріне немесе оқуға және медициналық көмекке байланысты шығындардан ауыртпалық түскен жағдайларға қатысты ерекшеліктер жасады.
Қорытындылай келе, егер қайтарып алу келесі шарттардың біріне сәйкес келсе, айыппұлдан босатылуы мүмкін:
- Ақша қаражаты шот иесіне немесе білікті отбасы мүшесіне арналған бірінші үйді сатып алуға немесе қалпына келтіруге арналған (өмір бойы 10000 доллармен шектелген).
- Есептік жазба иесі тарату басталғанға дейін өшіріледі.
- Бенефициар активтерді шот иесі қайтыс болғаннан кейін алады.
- Активтер өтелмеген медициналық шығыстарға немесе егер есепшот иесі өзінің жұмыс берушісі арқылы сақтандырудан айрылса, медициналық сақтандыруға жұмсалады.
- Тарату SEPP (айтарлықтай тең мерзімді төлемдер) бағдарламасының бөлігі болып табылады.
- Ол жоғары оқу орындарының шығындарына жұмсалады.
- Активтер IRS төлемі нәтижесінде бөлінеді.
- Бұл аударымға жатпайтын жарналардан алынған пайда.
Маңызды
RMD жасы бұрын 70½ болған, бірақ 2019 жылдың желтоқсанындаәрбір қоғамдастықты зейнеткерлікке шығаруды(ҚАУІПСІЗДІК) көтеру туралы заң қабылданғаннан кейін 72-ге көтерілді.
Ерекше мәселелер
Мерзімінен бұрын тарату бойынша мерзімінен бұрын алынатын айыппұлдардан айырмашылығы, кейінірек міндетті түрде алып қою белгілі бір нүктеден басталмаса, зейнетақыны үнемдеуге жаза қолданылуы мүмкін.Мысалы, дәстүрлі, SEP немесе Қарапайым IRA білікті жоспарында қатысушылар 72 жасқа толғаннан кейін 1 сәуірге дейін шығуды бастауы керек. Жыл сайын зейнеткер қазіргі минималды тарату (RMD) есептеуінесәйкес белгілі бір мөлшерден шығуы керек. .Бұл, әдетте, зейнетақы шотының алдыңғы жылдың соңындағы әділ нарықтық құнын өмір сүру ұзақтығына бөлу арқылы анықталады.