401 (к) қиындықты алып тастау сезімді тудырғанда
Көптеген жұмысшылар өздерінің зейнетақы жинақтарындағы арыстанның үлесіне 401 (к) с есептейді. Сондықтан , егер сіз үлкен шығындар қажет етсеңіз немесе есеп айырысу кезінде қиындықтарға тап болсаңыз, жұмыс беруші қаржыландыратын бұл жоспарлар сізге бірінші болып бармауы керек.
Егер бұдан да жақсы нұсқалар таусылса, мысалы, төтенше жағдай қоры немесе сыртқы инвестициялар – сіздің 401 (к) -ті ерте басу туралы ойлануға тұрарлық шығар.
Негізгі өнімдер
- 2018 жылдың қаңтарында қабылданған екі партиялық бюджет туралы заң жаңа ережелерді шығарды, олар 401 (k) немесе 403 (b) жоспарынан қиыншылықпен шығу сияқты үлкен соманы алуды жеңілдетеді.
- CARES Заңы COVID-19 зардап шеккендер үшін 2020 жылы 401 (к) жоспарын алып тастауға ерекше жомарт шарттар ұсына бастады.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
- IRS жалпы нұсқаулықтарды белгілегенімен, әрбір 401 (k) жоспарындағы ережелер қиындықтарды алып тастауға рұқсат етілетіндігін және нақты жағдайларды анықтайды.
- 401 (k) қиындықты қайтарып алу 401 (k) қарызымен бірдей емес.
- Ақшаны жаңа үй сатып алуға, білім алуға, өндіріп алуды болдыртпауға немесе жерлеу шығындарына жұмсасаңыз, сізге 10% айыппұл төлеуге тура келуі мүмкін.
- Қиындықтарды қайтарып алудың бір үлкен кемшілігі – сіз ақшаңызды жоспарыңызға қайтара алмайсыз.
Қиындықтарды алып тастау 401 (к) қалай жұмыс істейді
А нақты нұсқаулықтарға сәйкес келсе және оларға қиындықтардың дәлелі болса.
IRS ережелеріне сәйкес, қиындықты алып тастау сізге 59 жасқа толмаған адамдардан алынатын әдеттегі 10% мерзімінен бұрын шығарып алу айыппұлын төлемей, шоттан ақша шығаруға мүмкіндік береді.Төмендегі кестеде сіз пенальтиге қашан қарыз болуыңыз керек және ол болмаған кезде келтірілген:6
401 (k) қиындықтарынан бас тарту401 (k) қарызымен бірдей емес,ескеріңіз.Бірқатар айырмашылықтар бар, ең бастысы – қиындықтарды алып тастау, әдетте шотқа ақшаны қайтаруға мүмкіндік бермейді. Сіз шотқа жаңа қаражат салуды жалғастыра аласыз.
COVID-19 2020 жылы қиындықтарды алып тастау
Егер сіз 2020 жылғы күнтізбелік жыл ішінде 401 (k) немесе 403 (b) жоспарынан Коронавирусқа қатысты тарату (CRD) талаптарына сай болсаңыз, онда бұл тарату 10% мерзімінен бұрын шығарып алу жазасына тартылмайтын қауіпсіз айлақ тарату ретінде қарастырылады. сіз 59 жасқа толмаған болсаңыз да, тұрақты табыс салығына салынасыз.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Осы арнайы таратылымға қосымша бірегей шарттар мыналарды көздейді:
- Сіз қайсысы аз болса, 100 000 долларға дейін немесе сіздің шотыңыздағы қалдықты ала аласыз.
- Сіз үш жыл ішінде төленетін кез-келген салықты тарата аласыз.
- Егер сіз үш жыл ішінде қаражатты өз шотыңызға қайтарсаңыз, ол аударылған болып саналады және салық салынбайды.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Басқа жылдарда пайдалы: екі партиялы бюджеттің өзгеруі
Қол жетімділік туралы тағы бір жағымды жаңалықтар бар: 2018 жылдың қаңтарында қабылданған екі партиялық бюджет туралы заңжаңа ережелерді шығарды, бұл 401 (k) немесе 403 (b) жоспарынан қиындықтар ретінде үлкен соманы алуды жеңілдетеді:
- 2019 жылы зейнетке шыққан ескі ереже бойынша сіз өзіңіздің жалақыңыздан кейінге қалдырылған жарналарды – жалақыңыздан ұстап қалған соманы – қиындықтардан бас тартқан кезде ғана алып тастай аласыз деп ұйғарған болатын.
- Алдағы алты айдағы жоспарыңызға жаңа салым жасай алмайтындығыңыз туралы ереже 2019 жылы аяқталды. Жаңа ережелермен сіз жоспарға үлес қосуды жалғастыра аласыз, сонымен қатар жұмыс берушіге сәйкесінше жарна ала аласыз.
2019 жылға арналған қосымша өзгеріс – қиыншылықты таратуға құқылы болмас бұрын, несие жоспарын алудың қажеті болмауы болды. Алайда сізге қиындықтарды үлестіруге рұқсат етілсе де, берілмесе де, бұл сіздің жұмыс берушіңізде қалады.Сіздің жұмыс берушіңіз медициналық немесе жерлеу шығындары сияқты таратылымдарды пайдалануды шектеуі, сондай-ақ құжаттаманы талап етуі мүмкін.
Маңызды
Қиындықтарды алып тастау 10% айыппұлды болдырмауға құқылы болғанымен, ол сіз алған сомаға табыс салығын төлейді.5
401 (к) ауыртпалығын алып тастауға арналған 6 тест
Қиындықтан бас тартуға арналған алты сынақ жаңа заңмен өзгерген жоқ.Қаржылық жағдайдың ауырлығына байланысты келесі себептерге байланысты рұқсат етіледі:
- Медициналық көмек немесе медициналық шығындар
- Негізгі тұрғын үйді сатып алу
- Ортадан кейінгі білім
- Негізгі тұрғын үйді өндіріп алудың немесе үйден шығарудың алдын алу
- Жерлеуге немесе жерлеуге кететін шығын
- Ішкі кірістер кодексінің 165-бөліміне сәйкес салық салынуы мүмкін болатын шығындар салдарынан негізгі резиденцияны жөндеу
2020 жылы CARES туралы заңға сәйкес қосымша себеп бар: COVID-19 теріс әсер етеді.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
2018 жылдан 2025 жылға дейін салықты қысқарту және жұмыс орындары туралы заңда түзетілген жалпы кірістің (АГЖ)7,5% -ынан асатынға дейін төмендеткенін атап өткен жөн.Алайда, бұл шекті деңгей 10% дейін қайта көтерілді AGI, 2019 салық жылынан бастап.
Жұмыс берушінің рөлі
401 (к) жоспарынан қиындықтарды алып тастауға болатын жағдайлар жоспар құжатындағы ережелермен анықталады – жұмыс беруші сайлайды. Жоспардың ерекшеліктерін білу үшін жұмыс орнындағы адам ресурстарының өкілімен сөйлесіңіз.
Сіз жоспар әкімшісінен немесе жұмыс берушіден қысқаша жоспар сипаттамасы келісімінің (SPD) көшірмесін сұрағыңыз келуі мүмкін. SPD сіздің 401 (k) шотыңыздан қашан және қандай жағдайда ақша алуға болатындығы туралы ақпаратты қамтиды. Сіз сондай-ақ жазбаша түрде түсініктеме беруді сұрай аласыз.
Медициналық төлемдерді төлеу
Жоспарға қатысушылар 401 (к) теңгерімінен медициналық сақтандыру төлемейтін медициналық шығындарды төлей алады.Егер өтелмеген вексельдер жеке тұлғаның түзетілген жалпы кірісінің (AGI) 7,5% -ынан асса, 10% салық санкциясы алынып тасталады.
Төлемді болдырмау үшін ауыртпалықты алып тастау науқасқа медициналық көмек көрсетілген жылы болуы керек. Тағы да, 2019 жылдан бастап сіз ала алатын сома сіздің бұдан әріүлестіру сомасын шегергендегі элективті жарналарыңызбен шектелмейді.
Мүгедектікпен өмір сүру
Егер сіз «толық және біржола» мүгедек болып қалсаңыз, зейнетақы шотына ерте қол жеткізу оңайырақ болады.Бұл жағдайда үкімет 59 жасқа дейінгі қаражатты айыппұлсыз алуға мүмкіндік береді. Сіз шынымен жұмыс істей алмайтыныңызды дәлелдеуге дайын болыңыз.Әдетте әлеуметтік сақтандыру немесе сақтандыру компаниясының мүгедектік төлемдері жеткілікті, бірақ дәрігердің сіздің мүгедектігіңізді растауы жиі қажет.
Есіңізде болсын, егер сіз біржола мүгедек болсаңыз, сізге 401 (k) сіздің көптеген инвесторлардан да көп қажет болуы мүмкін. Сондықтан, сіздің жұмыс қабілетін жоғалтсаңыз да, сіздің аккаунтыңызды түрту соңғы шара болуы керек.
Үйден және оқу ақысынан бас тартқаны үшін айыппұлдар
АҚШ-тың салық заңнамасына сәйкес, жұмыс берушінің қиыншылықтардан бас тартуға рұқсат беру құқығы бар, бірақ міндетті емес бірнеше басқа сценарийлер бар.Оларға негізгі тұрғын үйді сатып алу,оқу ақысын төлеу және басқа білім беру шығындары, үйден шығарудың немесе өндіріп алудың алдын алу және жерлеу шығындары кіреді.
Алайда, осы жағдайлардың әрқайсысында, егер жұмыс беруші кетуге рұқсат берсе де, 59 жасқа толмаған 401 (к) қатысушысы кез-келген табысқа қарапайым салық төлеу үстінен 10% айыппұлмен қалады.5 Әдетте, сіз осындай соққыға ұшырамас бұрын барлық басқа нұсқаларды сарқып алғыңыз келеді.
«Білім беру жағдайында студенттік несиелер, әсіресе, егер олар субсидияланған болса, жақсы нұсқа болуы мүмкін», дейді Доминик Хендерсон, аға, DJH Capital Management, LLC компаниясының иесі, Cedar Hill, Техас штатында тіркелген инвестициялық кеңес беру фирмасы.
Жұмыс берушіні қалдырған кездегі SEPP
Егер сіз жұмыс берушіңізден кетіп қалған болсаңыз, IRS сізге айтарлықтай тең мерзімді төлемдерді (SEPPs) айыппұлсызалуға мүмкіндік береді,бірақ олар техникалық жағынан қиын емес.Маңызды ескертулердің бірі – сіз бұл ақшаны кем дегенде бес жыл ішінде немесе 59½-ге жеткенше жасайсыз, қайсысы ұзағырақ болса.Сіз 58 жаста төлемдерді қабылдау басталды, егер сіз 63. соққы дейін құралы, солай істеу жалғастыру бар келеді деп
Осылайша, бұл қысқа мерзімді қаржылық қажеттілікті қанағаттандыру үшін тамаша стратегия емес.Егер сіз төлемдерді бес жылға дейін тоқтатсаңыз, онда бұрын алынып тасталған барлық айыппұлдар IRS-ке байланысты болады.
Шығу сомасын есептеу
Сіздің ақшаңыздың құнын есептеу үшін үш түрлі әдісті таңдауға болады:
- Бекітілген амортизация, төлемнің белгіленген кестесі
- Тұрақты аннуизация, аннуитетке немесе өмір сүру ұзақтығына негізделген сома
- Шоттың әділ нарықтық құнына негізделген минималды тарату (RMD)
Сенімді қаржылық кеңесші сіздің әдісіңізге сәйкес келетін әдісті анықтауға көмектеседі.Қандай әдісті қолданғаныңызға қарамастан, сізақша шығару жылындакез-келген кіріске салық төлеуге, пайыздар немесе капитал өсіміне жауап бересіз.14
Қызметті бөлу
55 жасқа толғаннан кейін зейнетке шыққан немесе жұмысынан айырылғандар жұмыс берушінің қаржыландырған жоспарынан ақша табудың тағы бір әдісі бар.«Қызметтен бөліну» деп аталатын ережеге сәйкес, сіз айыппұл туралы алаңдамай, мерзімінен бұрын тарата аласыз.Алайда, басқа ақша алу сияқты, сіз де салық салығын төлей алатыныңызға сенімді болуыңыз керек.
Әрине, егер сізде Roth 401 (k) нұсқасы болса, сіз салыққа қарыздар болмайсыз, өйткені сіз салықтан кейінгі доллармен жоспарға үлес қосқансыз.
Тағы бір нұсқа: 401 (к) несие
Егер сіздің жұмыс берушіңіз 401 (л) қарызын ұсынса, ол қиындықтардан бас тартқанымен ерекшеленеді – берілген (кем қайсысы) $ 50,000 үшін балансы, немесе жоғары.Несиенің артықшылықтарының бірі – жоспарға қатысушы сол жылы табыс салығын төлеуге мәжбүр болмайды, сондай-ақ оны мерзімінен бұрын алу үшін айыппұл төлемейді.
Алайда, несиені пайыздармен бірге бес жыл ішінде төлеуіңіз керек екенін ескеріңіз (зейнетақы қорыңыздың таусылып қалмауын қадағалаңыз).Егер сіз және сіздің жұмыс берушіңіз жолдан шыққан болса, келесі жылдың қазан айына дейін -салық декларацияларын тапсырудыңсоңғы мерзімі (ұзартумен) – қарызды төлеуіңіз керек.
Төменгі сызық
Егер қызметкерлерге 59½ жасқа дейін жинақталған зейнетақы қаражатын пайдалану қажет болса, 401 (k)заемдар әдеттегідей бірінші әдіс болып табылады.Егер қарыз алу мүмкіндігі болмаса – кез-келген жоспар бұған жол бермейді- қиындықты алып тастау оның салдарын түсінетіндер үшінмүмкін болуы мүмкін.Бір үлкен минус – сіз алынған ақшаны жоспарыңызға қайтара алмайсыз, бұл сіздің зейнетақы жинағыңызға біржолата зиян тигізуі мүмкін. Осылайша, қиындықтардан бас тарту тек соңғы шара ретінде жасалуы керек.
Жұмыс орнының жоспарын тексеріп, қандай жағдайда 10% айыппұл салынатынын, ал қайсысы болмайтынын ескеріңіз. Бұл сіздің ақшаңызды алудың ақылды әдісі немесе зейнеткерлік ұяңыздың жұмыртқасына соққы беру арасындағы айырмашылықты тудыруы мүмкін.