Тіркелген аннуитет әдісі
Бекітілген аннуизация әдісі дегеніміз не?
Белгіленген аннуитеттеу әдісі – кез-келген жастағы ерте зейнеткерлер 59½-ге толғанға дейін зейнетақы қорларына айыппұлсыз қол жеткізе алатын үш әдістің бірі. Тіркелген аннуизация әдісі зейнеткердің шотындағы қалдықты жылдық төлем мөлшерін анықтау үшін IRS кестелерінен алынған аннуитет коэффициентіне бөледі.
Аннуитет коэффициенті IRS өлім-жітім кестелеріне негізделген және пайыздық мөлшерлеме федералды орта мерзімді ставкадан 120% -дан төмен. Төлем мөлшері анықталғаннан кейін оны өзгерту мүмкін емес. Бұл сондай-ақ 72 (t) тарату немесе айтарлықтай тең мерзімді төлемдер (SEPP) деп аталады.
Негізгі өнімдер
- Тіркелген аннуизация әдісі – зейнеткерлерге (59 жасқа дейін қаражатқа қол жеткізгісі келетіндер) зейнетақы қорларына 10% айыппұл төлемімен қол жеткізуге мүмкіндік беретін әдіс.
- Зейнеткерлер өздерінің зейнетақы қорларына қол жеткізуге дайын болған кезде, олар ай сайын, тоқсан сайын немесе жыл сайын қаражат алу сияқты нақты уақытылы бөлу жоспарын таңдай алады.
- Тіркелген аннуизация әдісін қолдану кезінде үш фактор бар: жылдық төлем, аннуитет коэффициенті және шоттағы қалдық.
Бекітілген аннуизация әдісі қалай жұмыс істейді
Зейнетақыны мерзімінен бұрын, айыппұлсыз алудың тағы екі әдісі – белгіленген амортизация әдісі және қажетті минималды тарату әдісі. Әр әдіс нәтижесінде үлестірім мөлшері әр түрлі болуы мүмкін. Тіркелген аннуизация әдісі ең күрделі, бірақ кейде ең жоғары төлемдерді ұсынады.
Әдетте, 59 жасқа дейін алынған қаражат 10% мерзімінен бұрын алу үшін айыппұлмен есептеледі. Ішкі кірістер кодексінің 72 (t) бөлімінде көрсетілгендей, қаражат айтарлықтай тең мерзімді төлемдер түрінде алынуы керек. Олар бес жыл бойы немесе зейнеткер 59½ жеткенге дейін жалғасуы керек, қайсысы ұзын болса. Зейнеткерлер өз бөлімдерін жыл сайын, тоқсан сайын немесе ай сайын алуды таңдай алады. Егер ақша алу тоқтатылса, алынған барлық қаражат мерзімінен бұрын шығарып алу жазасына тартылады.
IRS есептеу әдістері
IRS сәйкес бөлудің қажетті минималды әдісі шоттың балансынан және өмір сүру ұзақтығынан тұрады (жалғыз өмір, біркелкі өмір, және бірлескен өмір және соңғы тірі қалған, әрқайсысы үлестіруді есептеу жылында жасы (-лары) пайдаланылады). Жыл сайынғы төлем жыл сайын қайта анықталады.
Тіркелген амортизация әдісі өмір сүру ұзақтығына (бір жасқа, біркелкі өмірге, немесе бірлескен өмірге және соңғы тірі қалуға) тең келетін белгілі бір жылдар бойына амортизацияланған шоттың сальдосынан және федералдық орта мерзімнің 120% -дан аспайтын пайыздық мөлшерлемеден тұрады. ставка.
Маңызды
Осы әдіс бойынша жылдық бөлу сомасы есептелгеннен кейін, келесі жылдары бірдей доллар сомасы бөлінуі керек.
Тіркелген аннуизация әдісі шоттағы қалдық, аннуитет коэффициенті және жылдық төлемнен тұрады. Аннуитет коэффициенті Аян ережесінің В қосымшасындағы өлім кестесі негізінде есептеледі. 2002-62 ж.ж. және проценттік ставка федералды орта мерзімді ставкадан 120% -дан аспайды. Осы әдіс бойынша жылдық тарату сомасы есептелгеннен кейін, келесі жылдары бірдей доллар сомасы бөлінуі керек.
Қандай әдісті қолдану қиынға соғуы мүмкін. Ерте сатылымға шыққанда кәсіби кеңес алған жөн.