Аннуитет факторы әдісі
Аннуитет факторы дегеніміз не?
Аннуитет коэффициенті әдісі – бұл айыппұл салынбай тұрып, зейнетақы шоттарынан қанша ақшаны ерте алуға болатындығын анықтайтын әдіс. Есептеу, ең алдымен, өмір сүру ұзақтығы туралы деректерді пайдаланады және аннуитеттер мен жеке зейнетақы шоттарына (IRA) қолданылады. Бұл бекітілген амортизация әдісіне ұқсас, бірақ ол әр түрлі деректерді пайдаланады.
Негізгі өнімдер
- Аннуитет коэффициенті әдісін қолданып, айыппұл төлемей-ақ зейнетақы шоттарыңыздан қанша қолма-қол ақша алуға болатындығын анықтаңыз.
- Есептеу, әдетте, аннуитеттерге және жеке зейнетақы шоттарына (IRA) қолданылады, өйткені ол ең алдымен өмір сүру ұзақтығы туралы деректерді пайдаланады.
- IRS сізге аннуитет факторы әдісін қолдануға көмектесетін басылымдар мен актуарлық кестелерді ұсынады. Бұл құралдарды IRS веб-сайтынан табуға болады.
- Аннуитет коэффициенті әдісі тіркелген амортизация әдісіне ұқсас.
Аннуитет факторы әдісі қалай жұмыс істейді
Аннуитет коэффициенті әдісін қолдана отырып, зейнетақы шотының иесі ағымдағы IRA немесе аннуитет шотындағы қалдықты «аннуитет коэффициентіне» бөледі.Аннуитет коэффициенті өлім-жітімнің орташа коэффициенттері негізінде есептеледі (2002-62 IRS кірістер туралыережесінің В қосымшасындағыішкі кірістер қызметі (IRS)қолдана отырып ) және «ақылға қонымды» пайыздық мөлшерлемелер негізінде – орташа мерзімді Федералды Федерацияның 120% -ына дейін) Бағалау айындағы ставка.
Аннуитет коэффициенті әдісін қолдана отырып, инвестор шоттан алынған қаражатты мерзімінен бұрын шығарғаннан кейін ықтимал қымбат айыппұлдарға дейін жоғалтпауын қамтамасыз ете алады. Сондай-ақ, бұл шот иесіне олардың қазіргі қаржылық қажеттіліктерін қанағаттандыру үшін зейнетақы жинақ шотынан ақша шығарып алудан басқа, басқа жолдармен (мысалы, несие алу арқылы) қанша ақша жинауға тура келетіндігін анықтауға көмектеседі.
Аннуитет факторының әдісі бойынша ресурстар
Жинақтаушы зейнетақы жоспарынан ақша алу мұқият шешім болуы керек, өйткені ол шот иесіне құнды қайтарып алуға және активтер бойынша пайыздар табуға аз уақыт береді.
Бірнеше IRS жарияланымдары мен актуарлық кестелер аннуитет коэффициенті әдісін қолдануда және зейнетақы шотын алу кезінде пайдалы болуы мүмкін, мысалы, аннуитеттерді, өмір сүру учаскелерін және қалдықтарды бағалауға мысалдар келтірілген 1457-ші жарияланым. 1457-басылым келесі бөлімдерден тұрады:
- Өмірдің жалғыз факторлары: кесте S
- Соңғы өлімге әкелетін факторлар: кесте R (2) 0,2% -4%; 4,2% -8%; 8,2% -12%; 12,2% -16%; 16,2% –20%
- Мерзімді кейбір факторлар: кесте B
- Коммутация факторлары: кесте H
- Аннуитетті түзету факторлары: Кесте К
- Өлім кестесі: кесте 2000CM
Аннуитет факторы әдісі басқа әдістермен салыстырғанда
Тіркелген амортизация әдісі зейнеткердің өмір сүру ұзақтығы бойынша (IRS кестелері негізінде) федералдық орта мерзімді ставканың 120% -дан аспайтын пайыздық мөлшерлемемен есептік балансын амортизациялайды.
Маңызды
Тіркелген annuitization тәсілі жылдық төлем сомасын анықтау үшін аннуитет факторы зейнеткер шотының теңгерімін бөледі.
Аннуитет коэффициенті IRS өлім-жітім кестелеріне негізделген және пайыздық мөлшерлеме федералды орта мерзімді мөлшерлеменің 120% -нан аспайды. Төлем мөлшері анықталғаннан кейін оны өзгерту мүмкін емес. Қажетті ең төменгі таратушы әдісі (IRS кестелер негізінде) зейнеткер қалған өмір жасының ұзақтығы өткен жылдың желтоқсан 31 зейнеткерлік шоттың балансы бөледі. Осылайша, зейнеткердің шотындағы қалдықтың ұлғаюы үлкен үлестіруді білдіреді, ал азаю кішігірім бөлуге әкеледі.