Сізге жетіспейтін 7 сақтандыру салығы бойынша шегерімдер
Салықтарды төлеу туралы айтатын болсақ, ең төменгі салық міндеттемесін алу тек шеберлікке байланысты емес, бұл сіз білетін нәрсеге байланысты. Өкінішке орай, көптеген салық төлеушілер шегерімдер мен несиелерді олар туралы білмегендіктен жіберіп алады. Денсаулық сақтау және медициналық шығындарға, сондай-ақ сақтандыру сыйлықақыларына назардан тыс қалған бірнеше аударымдар жатады.
2017 жылғы салықты қысқарту және жұмыс туралы заң (TCJA) көптеген шегерімдерді алып тастады, бірақ ол төменде талқыланғандардың көпшілігін өзгеріссіз қалдырды.
Негізгі өнімдер
- Өткізіп алған көптеген аударымдар сақтандыру сыйлықақыларымен, медициналық шығындармен және денсаулыққа байланысты басқа шығындармен байланысты.
- Мүгедектікті сақтандыру маңызды, бірақ күрделі салықтық жеңілдіктер болып табылады.
- Денсаулық сақтау жинақ шотына (HSA) аударымдар алдын-ала белгіленген мөлшерге дейін салықсыз төленеді.
- Өмірді сақтандыру және бизнеспен байланысты сақтандыру сыйлықақыларына сәйкес келуі мүмкін.
1. Мүгедектікті сақтандыру
Мүгедектік сақтандыру — бұл салықтық жеңілдік ретінде ескерілмейтін сыйлықақының ең кең таралған түрі. Егер сіз мүгедек болсаңыз және жұмыс істей алмасаңыз, сақтандырудың бұл түрі қосымша кірісті қамтамасыз ете алады. Бұл сыйлықақылардың шегерімге ұшырауы күрделі және шектеулі.
Ішкі кірістер қызметі (IRS) өзін-өзі жұмыспен қамтыған салық төлеушілерге «сіздің жарақаттануыңызбен немесе ауруыңызбен туындаған еңбекке жарамсыздықтың ұзақ мерзімдері кезіндегі іскери үстеме шығыстарды төлейтін үстеме сақтандыруды» шегеруге рұқсат береді. Бірақ «сіз ауру немесе мүгедектікке байланысты жоғалған табыстарды төлейтін саясат үшін сыйлықақыларды шегере алмайсыз».2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Маңыздылығы бойынша, шегерімге жатқызуға болатын жалғыз сақтандыру — бұл сіз еңбек демалысында болған кездегі үстеме шығыстарды жабатын төлем. Сақтандырудың бұл түрі жалдау ақысы және коммуналдық қызметтер сияқты мүгедектікке байланысты демалыстың ұзақтығы бойынша мүмкін болмақ.
Егер сіз сыйақыны шегеріп тастасаңыз, полистен төленген кез-келген қаражат салық салынатын табыс болып саналады.Керісінше, егер сіз сыйақыны өзіңіз төлесеңіз және сыйақыны шегеріп тастамасаңыз, онда саясат бойынша жеңілдіктерге салық салынбайды, ал кейбір салық төлеушілер бұл келісімді мүгедек болып қалған жағдайда бизнестің үстеме шығыстарын жабу үшін салықсыз жеңілдіктер алу үшін пайдаланады.Табысқа, егер сіз өзіңіздің салық төлегеннен кейінгі долларыңызбен сатып алғаныңыздан гөрі, сіздің жұмыс берушіңіз мүгедектік сақтандыруды төлеген жағдайда да салық салынады.
Маңызды
Егер сіз медициналық сақтандыру шығыстарын еңбек жағдайына, шегерімдерді бөлуге және төлемдеріңізді салыққа дейінгі немесе кейінгі салық долларымен төлегеніңізге байланысты ұстасаңыз, бірнеше ережелерді сақтау қажет.
2. Денсаулық сақтау жинақтары
Дәстүрлі топтық денсаулық сақтауға қол жеткізе алмайтын адамдар білуі керек сақтандыруға байланысты тағы бір жеңілдік — бұл салықтық жеңілдіктер мен жоғары салық салынатын медициналық сақтандыру полисін біріктіретін денсаулық сақтау шоты (HSA).
Барлық HSA жарналары, заңмен рұқсат етілген ең жоғары деңгейге дейін, тіпті C кестесінде жазба жасағандар үшін салықтан босатылады, егер 2020 салық жылы үшін сізде 3550 долларға дейін (2021 жылы 3600 доллар) төлеуге болады қамту жоспары немесе (2021 жылы $ 7,200) $ 7,100 Сіз отбасылық жоспары-бар салық төлеушілер үшін рұқсат қосымша $ 1,000 қосқан үлесі 55 жастан асқан болса
Сондай-ақ, жұмыс берушілер 401 (k) -ге ұқсас қызметкерлердің атынан HSA-ға жарналар сала алады. Алайда, жұмыс берушілер мен жұмысшылардың жарналарының жиынтығы әр қамту түрі бойынша жылдық жарна шегінен аспауы керек.
Маңызды
Денсаулық сақтау бойынша жинақ шоттары қаражатты білікті медициналық шығындарды төлеуге жұмсалған кезде салықтан салық салынатын жарналар, салықты кейінге қалдырған өсім және салықсыз алу түрінде үш есе салық жеңілдіктерін бере алады.
3. Медициналық шығындар
Медициналық шығыстар салық төлеушінің түзетілген жалпы кірісінің (АГЖ)белгілі бір пайызынан асатын мөлшерде ғана шегерімге жатқызылады.Бұл пайыздық мөлшерлеме әр түрлі заңнамаға байланысты өзгеріп отырады (жақында 7,5% -дан 10% -ке дейін), бірақ ол әрдайым көпшіліктің біліктілікке жетпеуі үшін жеткілікті болып қалады.Пайыз 2020 және 2021 салық жылдарындағы AGI-дің 7,5% құрайды.
Егер сізде медициналық төлемдер күтілуде болса, сіз сол жылы басқа медициналық процедураларды немесе шығындарды жоспарлау арқылы шегерімді арттыра аласыз.Бір ескертетін жайт, егер сіз келесі жылы сақтандыру компаниясынан өтеу чекін алсаңыз, келесі жылы өтелген шегерім сомасын кіріс ретінде жариялауыңыз керек.
Мысалы, егер сіз бір жыл ішінде ота жасау үшін 17000 доллар алып тастасаңыз және сіздің сақтандыру компанияңыз келесі жылы сізге ота үшін 10000 долларлық чек жіберген болса, онда ол чек келген жылы кіріс ретінде жариялануы керек еді.
Болашақта сіздің сақтандыру компанияңыздың медициналық шығындарын жабу мүмкіндігіңіз болса, осы шегерімді жарияламаңыз. Сіз сақтандыру төлемінен бас тартқан жағдайда, сіз шегерімді алған жылдағы өзгертілген декларацияны әрқашан ұсына аласыз.
4. Жұмыссыздық / жұмысшылардың өтемақысы
Бұл ажырата маңызды жұмыссыздық өтемақы жылғы мемлекеттік жұмыссыздық агенттігі арқылы төленген еңбекшілер өтемақы жарақат нәтижесінде өз міндеттерін орындау мүмкін емес қызметкерлерге беріледі.
Жұмыссыздық бойынша жәрдемақыға әрдайым салық салынады, өйткені олар тұрақты алынған табыстың орнын басу болып саналады.Сізжыл бойына алған жұмыссыздықтың жалпы тізімін көрсететін 1040 формасында хабарлануы керек. Сіз алатын жұмысшылардың өтемақы төлемдері табыс ретінде жарияланбауы керек.Оған құтқарылушының пайдасы да кіреді.
5. Өзін-өзі жұмыспен қамтығандарға арналған аударымдар
Өзін-өзі жұмыспен қамтыған салық төлеушілер және басқа да кәсіпкерлік субъектілеріденсаулық сақтау және стоматологиялық сақтандыру сыйлықақыларын, сондай-ақ ұзақ мерзімді медициналық көмек жарналарын қоса алғанда,бизнеспен байланысты сақтандыру сыйлықақыларын шегере алады.Салық төлеуші нақты шығындар туралы есеп беру үшін сайланған және жүгірудің стандартты ставкасын қолданбаған жағдайда, көлік құралдарын сақтандырудан да айыруға болады.
Маңызды
Сақтандыру шығындары бойынша төленген барлық сыйлықақылар туралы, сондай-ақ сіз талап еткіңіз келетін басқа компьютерлік жабдық немесе үй кеңсесі сияқты басқа шығыстар туралы құжаттаманы сақтағаныңызға сенімді болыңыз.
6. Басқа біліктілік жоспарлары
Білікті жоспарлар зейнетақы жинақтаушы құралының жалғыз түрі емес, оны салық салынатын сыйлықақылармен қаржыландыруға болады: 412 (i) жоспарлар салық бойынша кейінге қалдырылған.Бұл белгіленген төлемдер жоспары шағын бизнестің иелеріне зейнетақы жинақтарына қол жеткізуге және болашақта кепілдендірілген табыс ағынына ие болуды қалайтындар үшін айтарлықтай шегерімдерді қамтамасыз ете алады.
412 (i) жоспары өмірді қолма-қол ақшадан сақтандыру немесе аннуитеттік келісімшарттарсияқты сақтандыру өнімдерімен ғана қаржыландырыладыжәне жоспар иесі жыл сайын осы жоспарға жүз мыңдаған долларға дейін жарна аударып отыра алады.
Стандартты білікті жоспарларға қатысушылар, мысалы, жұмыс беруші арқылы 401 (k) жоспарлары, белгілі бір шектеулер болған жағдайда, өмірді сақтандыру бойынша мерзімді немесе тұрақты сақтандырудың шектеулі мөлшерін сатып ала алады.Бірақ қамту IRS ережелеріне сәйкес «кездейсоқ» деп саналуы керек. IRS сәйкес сақтандыру полисі «кездейсоқ» болып саналады, егер «әр қатысушының шотына түскен жұмыс берушінің жарнасының 50 пайызынан азы қатысушының өміріндегі қарапайым өмірді сақтандыру полистерін сатып алуға жұмсалса».
Өмірді сақтандыру бойынша білікті жоспарлар бойынша төленетін төлемдер салықсыз мәртебеге ие, және осы сақтандыру арқылы қатысушы қайтыс болған кезде бөлінуі керек жоспар бойынша түсімдерге салық төлеуге болады.
7. Өмірді сақтандыру сыйлықақыларына салық салынады ма?
Өмірді сақтандыру сізге бірдеңе болса, жақындарыңыз үшін отбасылық қауіпсіздікті қамтамасыз етуге көмектеседі.Сіз өмірді сақтандыру сыйлықақылары сіздің жеке салық декларацияңыздан алынып тасталады ма деп ойлануыңыз мүмкін және оның жауабы әдетте жоқ.Бірақ сыйлықақылар бизнеспен байланысты шығындар ретінде шегеріледі (егер сақтанушы компанияның қызметкері немесе корпоративті офицері болса, және компания саясаттың тікелей немесе жанама пайда алушысы болып табылмаса).
Маңызды
Әдетте қайтыс болу төлемі жеке саясат иелері мен олардың алушылары үшін салықсыз төленеді.
Бизнеске байланысты бенефициарлар үшін өлімге байланысты жеңілдіктер көбіне салықсыз болғанымен, корпоративтік меншіктегі өмірді сақтандыру бойынша қайтыс болу төлемдеріне салық салынуы мүмкін жағдайлар бар.Алайда, жұмыскерлерге топтық мерзімді қамтуды ұсынатын жұмыс берушілербір қызметкерге төленетін алғашқы 50 000 АҚШ доллары мөлшеріндегі сыйақыны төлей алатын сыйақыларды шегере алады, және осы шекті деңгейге дейінгі сома қызметкерлерге табыс ретінде есептелмейді.
Өмірді сақтандыру сыйлықақыларын көбінесе біліктілікке жатпайтын жоспарлардың көптеген түрлері үшін ұстауға болады, мысалы, кейінге қалдырылған өтемақы немесе басқарушылық сыйақылар.Әдетте, сыйлықақылар осы жоспарлардың ережелеріне сәйкес негізгі басшыларға өтемақы ретінде қарастырылады.Алайда, кейбір жағдайларда, қызметкер сыйақыны конструктивті түрде алмайынша, ұстап қалуға болмайды.
Төменгі сызық
Бұл бизнестің және жеке салық төлеушілердің құқығы бар сақтандыруға байланысты жиі ескерілмейтін шегерімдер мен IRS веб-сайтында көрсетілген. Бухгалтеріңізбен немесе басқа салық саласының маманымен сөйлесу сізге қарызыңыздың мөлшерін азайту үшін талап етуге құқылы сақтандыруға байланысты қандай салық жеңілдіктерін анықтауға көмектеседі.