Кейінге қалдырылған рента белгілеулерін ашу

Сіз сатып кезде салық-кейінге қалдырылған аннуитетін иесі:, сіз үш партиялар атауға ие annuitant, және бенефициар.Иесі алғашқы инвестицияларды салады, кірісті қашан бастайтынын шешеді және пайда алушының тағайындауын қалауы бойынша өзгерте алады.Рента алушының өмірі – бұл келісім-шарт бойынша төленетін пайданы анықтау үшін қолданылатын шара.Көрсетілген бенефициар аннуитет келісімшарты иесі қайтыс болған кезде аннуитет қорына құқылы.

Әдетте, меншік иесі мен рента алушы бір жеке тұлға болып табылады. Егер олар бірдей адам болмаса, олардың біреуі қайтыс болғанда жағдай күрделенуі мүмкін, ал егер бенефициарлар ережелерді түсінбесе, үлкен салық салығын төлей алады.


Бұл мақалада біз аннуитет иесі немесе рента алушы қайтыс болған кезде пайда болатын кейбір жағдайларды қарастырамыз және әр тарап өз активтерін қорғау және салық міндеттемелерін азайту үшін қабылдауы мүмкін кейбір шараларды қарастырамыз.

Негізгі өнімдер

  • Салық бойынша кейінге қалдырылған аннуитетті сатып алғанда, сізден үш тараптың аты-жөні сұралады: пайда алушы, меншік иесі және рента алушы.
  • Рента алушы мен рента иесі көбіне келісімшарт бойынша бір адам болады.
  • Сіз бенефициарды атаған кезде, олар аннуитет шартының иесі қайтыс болған кезде аннуитет қорына құқылы.

Жалпы ережелер

Біліктілігі жоқ (IRA-да немесе басқа зейнетақы жоспарында болмаған) аннуитеттің бенефициарларысалық кодексінде қарастырылған қадамдардың артықшылығын пайдалана алмайды, өйткені олар сіз қалдырған басқа активтермен мүмкін.Осылайша олар есепшоттағы барлық кірістер бойынша қарапайым табыс салығы бойынша қарыздар болады.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек


Алайда, егер оларкелісімшартты аннуизацияласа, әрбір рента төлемінің бір бөлігі негізгі борыштың салықсыз қайтарымы болып саналады.Бұл алып тастау коэффициентін есептеу арқылы анықталадыжәне салық міндеттемесін ұзақ уақытқа таратуы мүмкін.

Рента алушыға тиесілі рента

Жұбайдың бенефициары

Рента бойынша тірі қалған жұбайы-бенефициар жаңа меншік иесі ретінде қарастырылады. Бұл сіздің жұбайыңызға сіздің орныңызды алуға және табыс салығын олар қайтыс болғанға дейін кейінге қалдыруға мүмкіндік береді.

Ерлі-зайыптылар емес

Жұбайы бенефициарлардан айырмашылығы, біліктілігі жоқ аннуитеттің жұбайы емес бенефициарлары меншікті жай ала алмайды.Бенефициарлар ретінде олар жеңілдіктерді бес жыл ішінде қабылдауы керек.Алайда, олар бір реттік төлем алудың орнына сіз қайтыс болғаннан кейін 60 күн ішінде келісімшартты растамақшы болады.  Төлемдер сіз қайтыс болғаннан кейін бір жылдан кешіктірмей басталуы керек.

Ерекше иеленуші-декларант белгілеулер

Аннуитет ер мен әйелі бірлесіп иеленеді

Сіз және сіздің жұбайыңыз бірлесіп рента шартына иелік ете аласыз. Бұл Medicaid жоспарлау мақсатында жасалған болуы мүмкін. Мысалы, егер сіздердің біреулеріңіз қарттар үйіне кірсе, екіншісі келісімшартты үйде отырған жұбайының өмір сүру ұзақтығына байланысты рентациялауы мүмкін. Бұл сіздің Medicaid-ке сәйкес келетіндігіңізді анықтау үшін активтен босатады.

Алайда, егер сіздердің бірлеріңіз келісімшартты аннуизациялаудан бұрын қайтыс болсаңыздар, проблемалар туындауы мүмкін, өйткені ішкі кірістер қызметі (ІҚБ) бенефициарлардан ақшаны алғашқыүлескердің қайтыс болғанынаналдыңғы бөлімде көрсетілгендей алуды талап етеді.Демек, бенефициарларға салық төлеуге тура келеді, ал тірі қалған бірлескен меншік иесі қаражаттан айырылады.

Маңызды

Аннуитеттер – бұл күрделі қаржылық өнімдер, сондықтан аннуитет сатып алудан бұрын аннуитеттің маманымен кеңесу пайдалы болуы мүмкін.

Меншік иесі, рента алушы және бенефициар – әр түрлі адамдар

Аннуитет иелеріне рента төлеуші ​​ретінде кіші адамды атауды ұсынған кеңесшілер болған. Бұл төлемдер мен байланысты салық салығы бойынша міндеттемелерді ұзақ уақытқа созады. Алайда, егер рента алушы меншік иесінен бұрын қайтыс болса, бенефициарлар қаражатты алып тастауы керек.

Гипотетикалық мысал ретінде жеке тұлға рента иесі, ал бала рента алушы, ал олардың жұбайы негізгі пайда алушы деп есептейік. Егер бала қайтыс болса, меншік иесінің жұбайы (яғни, рента алушының ата-анасы) ақшаны алуға және кез-келген басқа жұбайы емес бенефициар сияқты табыс салығын төлеуге міндетті.

Екінші жағынан, егер меншік иесі алдымен қайтыс болса, жұбайы рента бойынша салықты кейінге қалдыруды бастап, жалғастыра алады. Егер кейінірек екінші рет некеге тұрса, олар жаңа жұбайын бенефициар ретінде атай алады. Қайтыс болғаннан кейін, жаңа жұбай салық төлеуді кейінге қалдыруды жалғастыра алады.

Бенефициар ретінде көрсетілген ерлі-зайыптылар емес (Аннитент емес меншік иесі)

Жоғарыда келтірілген мысалды өзгерту үшін түпнұсқа иесі оның орнына бауырды бенефициар ретінде атап, баланы рента төлеуші ​​ретінде қалдырады делік. Бұл жағдайда, меншік иесі қайтыс болған кезде, бауырлас кез-келген басқа ерлі-зайыптылардан талап етілгендей қаражатты алып тастауы керек.

Сіз не істеуіңіз керек?

Меншік иесі ретінде

Инвесторлар аннуитетке салынған сомалардың есебін жақсы жүргізуі керек. Сондай-ақ, сіз кімнің меншік иесі, рента алушы және бенефициар ретінде аталғанын тексергіңіз келеді.

Сонымен қатар, бенефициарды бөлу ережелерін түсіндіру үшін аннуитетіңізді қарап шығыңыз. Сіз рента төлеушілердің қайтыс болуына байланысты емес, рента төлеушілердің иесінің қайтыс болуына байланысты тапсыру айыптары бар екенін біле аласыз. Немесе рента алушы қарттар үйіне кірген кезде иесі емес рента төлеуден бас тартуы мүмкін.

Бенефициар ретінде

Егер сіз аннуитетті мұра етіп алған болсаңыз, аннуитеттік компаниядан өмір бойы, 20 жылдық және 10 жылдық опциондар сияқты бірнеше түрлі жүйелік төлемдер бойынша алуға болатын төлемдерді есептеуді сұраңыз. Салықтан кейінгі салдарды анықтай алу үшін оларды алып тастау коэффициенттерін қамтамасыз етіңіз. Содан кейін мұны бір реттік жәрдемақы алумен салыстырыңыз.

Сондай-ақ, федералдық, егер екенін ұмытпаңыз мүлік салығы аударылды, сіздің бөлігі ретінде аннуитетке мүлік салығы жатқызылатын сомасының үшін табыс салық жеңілдігін талап алар атауларының толық аударымдар бойынша кестесі.

Төменгі сызық

Меншік иелері, рента алушылар және бенефициарлар үшін өз мүмкіндіктеріңізді білу және хабардар болу жағымсыз қаржылық тосын сыйлар мен қажетсіз шығындардан сақтанудың ең жақсы әдісі болып табылады.