Бір реттік жиынтық тарату
Бір реттік жиынтық тарату дегеніміз не?
Біржолғы бөлу дегеніміз – бұл кішігірім бөліктерге бөлінген төлемдер арқылы емес, бір тарапқа берілетін ақша сомасынан бір реттік төлем. Кейбір жағдайларда бір реттік төлемдер арнайы салық режимін ала алады. Біржолғы бөлу әдетте күтпеген жерден пайда алу әдісін таңдаумен байланысты, мысалы, лотереяны ұтып алудан немесе зейнетке шығу немесе зейнетақы жоспарынан. Бір жолғы үлестірімді аннуитетті үлестіруге қарсы қоюға болады.
Негізгі өнімдер
- Бір жолғы бөлу дегеніміз – тұрақты бөліп төлеуге қарағанда, бірден төленетін ақша сомасы.
- Біржолғы бөлу зейнетақы жоспарларынан, алынған комиссиялардан, күтпеген жерден алынған кірістерден немесе белгілі бір кіріске салынған инвестициялардан жасалуы мүмкін.
- Бір реттік сома әдетте таза дисконтталған құнға (NPV) дейін дисконтталады.
- Бір реттік төлем әрдайым әр бенефициар үшін ең жақсы таңдау бола бермейді; кейбіреулер үшін мерзімді төлемдер ретінде аннуитеттелген қаражаттың мағынасы көбірек болуы мүмкін.
Бір реттік жиынтық тарату қалай жұмыс істейді
Біржолғы төлемді мерзімді жылдық төлемдердің орнына алу әрдайым жақсы бола бермейді; егер таңдау ұсынылса, салықтарды, инвестицияларды және ақшаның уақыттық құнын құрайтын таза дисконтталған құнын (NPV) қарастырыңыз.
Маңызды
Бір реттік төлемдердің екі қарапайым мысалы – комиссиялық тексеру және зейнеткер қайтыс болғаннан кейін зейнетақы жоспарын бөлу.
Жалпы алғанда, білікті жоспарлардан бөлу бір жолғы төлем ретінде қарастырылады, егер жоспардың жалпы сальдосы сол салық жылына бөлінген болса және бөлу қызметкердің нәтижесі бойынша жүзеге асырылса:
- 59 жасқа жету
- Қайтыс болу (бенефициарларға қатысты)
- Қызметтен бөлу (өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдарға қолданылмайды, бірақ олардың қарапайым қызметкерлеріне қатысты)
- Мүгедек болу (тек өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдарға ғана қатысты)
Біржолғы бөлу және білікті зейнетақы жоспарлары
Егер зейнетақы жоспарының иесі қайтыс болса, бір реттік төлем көбінесе алушыға немесе алушыларға ауысады. Бұл туыстар, жақын таныстар немесе тіпті қайырымдылық сияқты мекемелер болуы мүмкін. Бенефициарлар қайтарып алынатын немесе қайтарымсыз болуы мүмкін, қалау бойынша өкілеттіктерге ие (немесе жоқ).
Білікті жоспарлар негізінен екі санатқа бөлінеді: белгіленген төлемдер мен жарналар. Белгіленген төлемдер жоспарлары қызметкерлерге кепілдендірілген төлемді береді; бұл жұмыс берушіге жоспардағы міндеттемелерді орындау үшін үнемдеу және дұрыс инвестициялау қаупін тудырады. Белгіленген жарналар жоспарындағы қызметкерлер үшін олардың зейнетке шыққан кездегі мөлшері олардың жұмыс істеген жылдары өз атынан ақша жинап, инвестициялауға байланысты болады. А 401 (K) жарналары белгіленген жоспар ең танымал үлгісі болып табылады.
Бір жолғы бөлуге болатын білікті жоспарлардың басқа мысалдары:
- Пайда бөлу жоспарлары
- 403 (b) жоспарлар
- 457 жоспар
- Ақша сатып алу жоспарлары
- Мақсатты төлемдер жоспарлары
- Қызметкерлердің акцияларына меншік жоспарлары (ESOP)
- Keogh (HR-10)
- Қызметкерлерге жеңілдетілген зейнетақы (SEP)
- Қызметкерлерді үнемдеуді ынталандыру матч жоспары (Қарапайым)
Ішкі кірістер қызметі (IRS) жалпы білікті жоспар талаптарына толық нұсқаулық ұсынады. Бұл нұсқаулық әр жоспарды және олардың кімге көбірек сәйкес келетінін бөліп қарастырады, олардың арасында салыстыру жүргізеді және әлеуетті немесе қазіргі инвесторлар үшін қауіп-қатер мен қауіп-қатерлерді белгілейді.
Комиссиялық тексеру және білікті зейнеткерлік жоспарлар
Комиссиялық чектер – бұл бір реттік төлемдер түрінде төленетін тағы бір мысал. Комиссиялық тексерулер негізінен сату және маркетингтегі рөлдерге жалақы ретінде немесе базалық жалақыға қосымша ретінде қолданылады. Жұмыс берушілер көбінесе жұмысшыларды көбірек құндылық өндіруге ынталандыру үшін сату комиссияларын пайдаланады. Комиссиялық тексерулердің бірнеше негізгі түрлеріне базалық жалақы мен комиссиялық төлемдер, тікелей комиссия, комиссиялық сыйақылар және қалдық комиссиялар жатады.
Аннуитет төлемдеріне қарсы біржолғы сомалар
Бір реттік және аннуитеттік төлемдер қалай жұмыс істейтінін көрсету үшін сіз лотереяда 10 миллион доллар ұтқаныңызды елестетіңіз. Егер сіз барлық ұтыстарды бір реттік төлем ретінде қабылдаған болсаңыз, онда барлық ұтыстар сол жылы табыс салығына салынатын болады және сіз ең жоғары салық кронштейнінде болатынсыз.
Алайда, егер сіз аннуитет опциясын таңдасаңыз, төлемдер сізге бірнеше ондаған жылдар ішінде түсуі мүмкін.Мысалы, бір жылдағы 10 миллион доллардың орнына сіздің аннуитет төлеміңіз жылына 300 000 доллар болуы мүмкін.300 000 долларға табыс салығы салынатын болса да, бұл сізді ең жоғарғы мемлекеттік салық жақшаларынан тыс қалдыруы мүмкін.Сондай-ақ, кірісі 518,400 доллардан немесе отбасылық жұптар үшін 622,050 доллардан асатын жалғызбасты адамдар үшін ең жоғары федералдық табыс салығы ставкасынан (2020 жылға қарай) аулақ боласыз.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
2021 жылы бұл сандар өседі.Табысы 523,600 доллардан асатын жалғызбасты адамдар және кірісі 628,300 долларға дейін бірге өтініш жасайтын ерлі-зайыптылар 37% салық кронштейнінде. Мұндай салықтық сұрақтар лотерея ұтысының мөлшеріне, табыс салығының ағымдағы ставкаларына, табыс салығының болжамды ставкаларына, сіз жеңген кездегі резиденттік жағдайыңызға, ұтыстан кейін қай күйде өмір сүретіндігіңізге және инвестициялық кірістерге байланысты. Егер сіз жыл сайынғы кірісті 3% -дан 4% -ке дейін ала алсаңыз, онда бір реттік төлем 30 жылдық аннуитетпен мағыналы болады.
Ақшаны уақыт өте келе алудың тағы бір үлкен артықшылығы – бұл жеңімпаздарға «артық» картаны ұсынады. Жыл сайын чек алып, жеңімпаздар ақшаларын дұрыс басқаруға, бірінші жылы жағдай нашарлап кетсе де, жақсы мүмкіндіктерге ие болады.