Біліктілігі жоқ айнымалы аннуитеттерге қалай салық салынады?
Біліктілігі жоқ айнымалы рента дегеніміз не?
Біліктілікке жатпайтын айнымалы рента — бұл бірегей салық құрылымы бар, кейінге қалдырылған инвестициялық көлік құралдары. Сіз салған ақшаға салықтық жеңілдіктер ала алмайтын болсаңыз да, ақшаңызды шығарып алғанға дейін немесе зейнеткерлікке шыққаннан кейінгі тұрақты табыс ретінде ақшаңызды шығарғанға дейін сіздің шотыңыз салықсыз өседі.
Негізгі өнімдер
- Біліктілікке жатпайтын айнымалы аннуитеттер сіздің жарналарыңыз үшін салықтық жеңілдіктерді алуға құқылы емес, бірақ сіздің салымдарыңыз салық бойынша кейінге қалдырылатын болады.
- Сіздің ақшаңызды алып тастаған кезде немесе аннуитеттен тұрақты төлемдер ала бастаған кезде, бұл ақшаға қарапайым табыс ретінде салық салынады.
- Сіз 59 жасқа дейінгі кез-келген ақшаға көп жағдайда 10% мерзімінен бұрын алу үшін айыппұл салынады.
Біліктілігі жоқ айнымалы аннуитет қалай жұмыс істейді
Айнымалы аннуитет сақтандыру компаниялары сататын аннуитет шарттарының көптеген түрлері сияқты жұмыс істейді.Сіз салған ақшаның орнына сақтандырушы сізге көбінесе зейнеткерлік жастан бастап және сіздің өміріңіздің соңына дейін кірістердің тұрақты ағынын төлеуге уәде береді.
А білікті аннуитет көп сияқты, зейнетақы шоты түрі дәстүрлі жеке зейнетақы шотына әдетте сіз Ішкі табыстар қызметімен (IRS) шектері үшін, сіз үлес сомасы салық шегеруге құқық деп, (АИР). Екінші жағынан, біліктілігі жоқ аннуитет салық салу мақсатында зейнетақы шоты болып саналмайды және сізге шегерім әкелмейді, тіпті егер сіз оны зейнетке жинау үшін қолдансаңыз да.
Сіз банктік шотқа ақша қосу немесе зейнетақы жоспарынан тыс кез-келген инвестиция сияқты салық салынбағаннан кейінгі доллармен біліктілігі жоқ ауыспалы аннуитетке салым жасайсыз.Содан кейін сақтандырушы сіздің салымдарыңызды өз қалауыңыз бойынша пай қорларына ұқсас субконттарға салады.Аннуитеттің құны сіз таңдаған инвестициялардың орындалуына байланысты өзгеріп отырады. А тіркелген аннуитет, керісінше, сақтандырушы инвестициялар таңдайды және сізге алдын ала белгіленген қайтару уәде етеді.
Сізге біліктілігі жоқ аннуитетпен алдын-ала салықтық жеңілдік жасалмаса да, сіздің қосалқы шоттарыңыздағы пайда салық бойынша кейінге қалдырылады. Міне, осы аннуитеттің бірегей салықтық артықшылығы. Брокерлік шот немесе пай қоры сияқты басқа біліктілігі жоқ шоттармен сіздің инвестицияларыңыз тудыратын пайыздар, дивидендтер және кірістер бөлімдері сіз алған жыл үшін салық салынады. Ақшаны қолма-қол алсаңыз да, жай инвестицияласаңыз да, бұл шындық.
Сіздің айнымалы аннуитеттік шотыңыздағы пайдаға сізаннуитетті төлеу кезеңінде ақшаны алған кезде немесе сақтандырушыдан кіріс алған кезде ғана салық салынады.Сол кезде алған ақшаңызға қарапайым кірістеріңізбен бірдей салық салынады.
Кірістер мен табыстарға салынатын салық
Біліктілігі өзгермейтін аннуитеттен ақша алған кезде сіздің таза пайдаңызға — сіздің инвестицияларыңыздан түскен пайдаға ғана салық салынады.Сіздің аннуитетке қосқан ақшаңызға салық салынбайды, өйткені сіз оны салықтан кейінгі доллармен жасадыңыз.Нәтижесінде, сіз алатын әр төлемнің бір бөлігі салық салу мақсатында негізгі қарыз ретінде қарастырылады (яғни келісімшартқа салынған салымыңыздың қайтарымы).
Бұл қалай есептеледі?Шын мәнінде, әр төлемнің салық салынбайтын бөлігі сіздің келісімшартқа салған салымыңыздың шоттағы қалдыққа қатынасы бойынша анықталады.Дәлірек айтсақ, аннуитет төлемдерінің салықсыз және салық салынатын бөліктері IRS 575 басылымында түсіндірілген арнайы есептеулер көмегімен анықталған.
Сақтандыру компаниясы жылдық төлемдер туралы сізге және IRS-ке 1099-R нысаны бойынша хабарлайды. Әдетте, бланкіде сіз салық салынатын сома көрсетіледі, осылайша сіз оны өзіңіз анықтамайсыз.
Өлім кезіндегі салықтар
Айнымалы аннуитет келісімшарты қайтыс болған кезде сіз бенефициар ретінде танытқан тұлғаға қайтыс болу үшін бір реттік жәрдемақы алуы мүмкін. Келісімшарттың талаптарына байланысты қайтыс болуына байланысты жәрдемақы бенефициарға төленетін болса, кейбір салықтар төленуі мүмкін.
Бұл мұрагерлік болса да, бенефициар төлемге сіздің келісім-шарттағы қалған инвестицияларыңыздан асып түсетін бөлікке салық төлеуі керек. Бұл сіздің өміріңізде алған төлемдер мен төлемдерден кейін қалған келісім-шарт бойынша сіздің шығындарыңыздың өтелмеген бөлігі.
Бенефициар сіздің жұбайыңыз немесе басқа біреу бола ма, сонымен қатар өзгеріс жасайды.
Ерлі-зайыптылардың бенефициарлары
Біліктілікке жатпайтын айнымалы аннуитетті мұрагер ететін жұбай, әдетте, өз атынан келісім-шартты жалғастыра алады. Бұл опцияны таңдау ерлі-зайыптыларға салықтар түсуден бастайды, егер олар ақша алуды бастағанға дейін. Алайда, егер жұбайы қайтыс болу үшін бір реттік жәрдемақы алуды таңдаса, онда пайдаға қарапайым табыс ретінде бірден салық салынады.
Басқа бенефициарлар
Ерлі-зайыптылар емес, бенефициарлар үшін, әдетте, шарттың талаптарына байланысты үш нұсқа бар: салық салынатын бір реттік төлемді бөлу (жоғарыда айтылғандай), ақшаны бес жылдық мерзімге алу немесе төлем негізінде бенефициардың өмір сүру ұзақтығы. Тарату бастапқы шот иесінің қайтыс болған күнінен бастап бір жыл ішінде басталуы керек.
Маңызды
Айнымалы аннуитеттерде келісімшартты мерзімінен бұрын бұзу қажет болса, тапсыру төлемдерін қоса алғанда, жоғары төлемдер бар.
Басқа мәселелер
Негізгі салық ережелерінен басқа, білікті немесе біліктілікке жатпайтын айнымалы аннуитеттерге қатысты басқа да мәселелер қарастырылады.
Төлемдер
Айнымалы аннуитеттер сақтандыру төлемі түріндегі едәуір шығындарға әкеп соқтырады, ол қайтыс болудың кепілдік берілген төлемін, сондай-ақ әкімшілік төлемді қамтиды. Бұл төлемдер келісімшарттағы құнның пайызына негізделген және жыл сайын қолданылады. Олар сақтандыру компаниясына және басқа факторларға байланысты жыл сайын шамамен 2% немесе одан да көп болуы мүмкін. Сіз бұл сомаларды инвестициялық шығындар ретінде есептей алмайсыз. Олар сіздің келісімшарттағы шығындарыңыздың (инвестициялардың) бөлігі болады.
Қосымша салықтар
Табысы жоғары салық төлеушілер 3,8% қосымша инвестициялық табыс салығын есептеу кезінде айнымалы аннуитет кірісінің салық салынатын бөлігін қамтуы керек.
Ерте тарату
Зейнеткерлікке шығуға арналған салықты кейінге қалдырған басқа шоттардағы сияқты, 59 жасқа дейін алынған аннуитеттің кез-келген түріндегі айнымалы аннуитетті алу — төлемнің салық салынатын бөлігінің 10% мерзімінен бұрын алынуы үшін айыппұл салынады.
Егер сіз толық және біржола мүгедек болсаңыз, жаза қолданылмайды. Бұл сіздің немесе бенефициардың 59 жасқа толмағандығына қарамастан, сіз қайтыс болғаннан кейін төлемдерді алатын бенефициарға қолданылмайды.
Бас тартуға арналған төлемдер
Егер сіз аннуитет төлемдерін ала бастағанға дейін оны қолма-қол ақшаға айналдыруды білдіретін келісімшартты «тапсырсаңыз», онда сізсақтандырушыданайтарлықтаймөлшерде бас тарту төлемі алынуы мүмкін. Сіздің келісім-шартқа салған ақшаңыздың бөлігі салықсыз, бірақ кез-келген қосымша сомаға қарапайым табыс ретінде салық салынады. Егер сіз тапсыру жарнасын шегергеннен кейін келісімшартта төленгеннен аз ақша алсаңыз, онда сіз салықтарыңыздан зиян шегесіз.
Басқа аннуитеттік келісімшарттарға айырбас
Өзгермелі аннуитетті қолма-қол ақшамен емес, жақсы мерзіммен сатып алудың орнына (мысалы, жылдық төлемдер) және сол уақытта сіздің салымыңыздың өсуіне байланысты салық төлеу арқылы, 1035 айырбас деп аталатынбасқа келісім-шартқа ауыса аласыз.Рента алушыларекі келісімшартта бірдей болған жағдайда айырбас салықсыз болады.
Ұстап қалу
Сақтандыру компаниясы сіздің аннуитеттік төлемдеріңіздің салық салынатын бөлігіне қарапайым кірістерге қолданылатын ставка негізінде автоматты түрде үш ұстау төлемімен некеге тұрғандай ұстайды (сіз жалғыз болсаңыз да).Алайда, сіз IR-нысанын W-4P формуласы арқылы ұстап қалудан бас тарта аласыз.
Төменгі сызық
Өзгермелі аннуитеттер салық тұрғысынан тартымды болуы мүмкін, өйткені кейінге қалдыру мүмкіндігі инвестициялық кірістерге салық салуды кейінге қалдыруға мүмкіндік береді. Алайда, белгілі бір уақытта сіз немесе сіздің бенефициарларыңыз келісімшартта алынған кірістерге салық төлеуге мәжбүр болады. Сонымен қатар, егер сіз әдеттегі салық салынатын есепшотқа осындай қаражат салсаңыз, сіз төлейтін капитал өсімінің тиімді ставкасынан гөрі, қарапайым кірістер үшін салық сіздің мөлшерлемеіңізде болады.
Біліктілігі жоқ ауыспалы аннуитеттен алуды бастамас бұрын немесе егер сіз оған ақша мұра етсеңіз — құзыретті салық кеңесіне жүгініңіз. Қате қадам жасау үлкен салық төлемдерін тудыруы мүмкін.