Капиталдан түскен табысты бөлу
Капиталдың таралуы дегеніміз не?
A капиталдың өсуіне тарату өзара қорға немесе акциялар мен басқа да активтерді қордың сатудан түскен қаражаттың бір бөлігін туралы биржалық қорының (ETF) арқылы төлем болып табылады. Бұл қор операцияларынан түскен қаражаттағы инвестордың үлесі.
Ол емес қордың жалпы пайда үлесін. Қор бір жыл ішінде ақша табуы немесе жоғалтуы мүмкін, және сіздің балансыңыз сәйкесінше өседі немесе төмендейді. Бірақ егер қор сол жылы өзінің кез-келген акцияларын сатудан түссе, онда ол өз акционерлеріне капиталды ұлғайтуды бөледі.
Өзара қорлар өздерінің акционерлеріне тұрақты түрде капиталды ұлғайтуды бөлуге міндетті. Инвестициялық пай акцияларының иелері капитал өсімін жедел төлемдер түрінде бөлуге немесе оны қосымша қор акцияларына қайта инвестициялауға мүмкіндігі бар.
Капиталдан алынған кірісті бөлу ұзақ мерзімді капитал өсімі немесе қысқа мерзімді капитал өсімі ретінде анықталады және осылайша салық салынады.
Маңызды
Салық төлеуді шынымен жек көретін адамдар салықты үнемдейтін қаражат және басқа тиімді салық салу туралы ойлануы мүмкін.
Капиталдан түскен пайданың бөлінуін түсіну
Әдетте, үлестік қор немесе ETF әр жылдың соңында капиталды ұлғайтуды бөледі. Бөлу қор менеджерлерінің салық жылының ішінде акцияларды немесе басқа активтерді сатудан түскен қаражатты білдіреді.
Инвестор капиталға кірісті қайта инвестициялаудан гөрі оны үлестіруге қолма-қол ақшаны алу ақша қаражатын алу болып табылатынын есте ұстауы керек. Бұл сіздің қорға салған таза сомаңызды бөлу көлеміне азайтады.
Капитал өсімінің бөлінуіне салықтық ескерулер
Инвестициялық пай акцияларының иелері ақшаны қосымша акцияларға қайта салғанына қарамастан, меншікті қаражаты есебінен алынған кірістерді бөлуге салық төлеуге міндетті. Федералдық деңгейде және әдетте штат деңгейінде салықтан босатылатын муниципалдық облигациялар қорына ерекшелік бар.
Егер инвестор қорды IRA, 401 (k) немесе басқа салық бойынша кейінге қалдырылған зейнетақы жоспарының бөлігі ретінде иемденсе, салықтар сол салық жылында төленбейді. Салықтар зейнеткерлікке шыққаннан кейін қаражат алынған кезде төленеді.
Егер қор зейнетақы жоспарында болмаса, салықтар осы салық есептілігі кезеңіне жатады.
Қазіргі IRS ережелері
Қолданыстағы IRS ережелеріне сәйкес, пайданың үлестерін бөлуге, жеке тұлға қор акцияларын иеленгеніне қарамастан, ұзақ мерзімді капитал өсімі ретінде салық салынады. Бұл жеке табыс салығының ставкасына байланысты 0%, 15% немесе 20% салық ставкасын білдіреді.
Салық төлеуді шынымен жек көретін адамдар салықты үнемдейтін инвестицияларды, соның ішінде салықты үнемдейтін қаражаттарды қарастыруды ойластыруы мүмкін. Салықты үнемдейтін қорлар өздерінің сипаттамаларында өзін осылай анықтайды. Олар агрессивті өсу қорларына қарағанда акцияны сатып алуға және сатуға бейім, ал салық салынбайтын табыс үшін муниципалдық облигациялар қорына ие болуы мүмкін.
Капитал бойынша кірісті бөлу қордың жалпы құны бір жыл ішінде төмендеген жағдайда да жүзеге асырылуы мүмкін. Яғни, қор қымбаттаған акцияларды сатқан болуы мүмкін, бірақ бұл кірістер ақшаны жоғалтқан басқа инвестициялармен өтелуі немесе жойылуы мүмкін.
Негізгі өнімдер
- Капиталдан алынған кірісті бөлу – бұл қордың акцияларды және басқа активтерді сатуынан түскен қаражаттағы инвестордың үлесі.
- Инвестор ақша қаражаты ретінде алынғанына немесе қорға қайта салынғанына қарамастан, үлестіруге салынатын пайда салығын төлеуі керек.
- Бөлуге салынатын салықтар, егер салық салық төлеуді кейінге қалдырған зейнетақы шотының бөлігі болмаса, осы салық жылында төленеді.
Капитал бойынша үлестерді бөлу және активтердің таза құны
Қарапайым акциялар жағдайындағыдай, капиталдан түскен пайда мен дивидендтерді бөлу қордың таза активтерінің құнын (NAV) бөлінген сомаға азайтады. Мысалы, бір акция үшін таза актив құны 20 доллар болатын қордың менеджері акционерлерге 5 доллар бөлуді төлей алады. Бұл қордың таза активтерінің құны 5-тен 15 долларға дейін төмендеуіне әкеледі.
Бұл өзара қордың бағалық кестесінде дивидендтің бұрынғы күніндегі бағаның төмендеуі ретінде көрінгенімен, қордың жалпы кірісі өзгерген жоқ. Бағалы қағаздар бойынша іске асырылмаған кірістер пайлық қордың таза активтерінің құнын олар сатылғанға дейін анықтайды.