575
IRS басылымы 575 дегеніміз не?
IRS Publication 575 – бұл ішкі кірістер қызметі (IRS) жариялаған құжат, онда зейнетақы мен аннуитеттен бөлінген төлемдерді қалай қарау керектігі және салық декларациясы бойынша осы бөлімдерден түскен кірістер туралы есеп беру туралы ақпарат бар.
Сонымен қатар, үлестіруді басқа зейнетақы жоспарына қалай қосуға болатындығы көрсетілген.
Негізгі өнімдер
- IRS Publication 575 IRS сәйкес зейнетақы мен аннуитетті қалай емдеу керектігін түсіндіреді.
- Бұл басылым зейнетақы мен аннуитеттен бөлінетін төлемдерді және оларды салық декларациясы туралы есеп беруді қамтиды.
- IRS басылымы 575 төлемдердің салықсыз бөліктерін қалай шешуге болатындығын да қарастырады.
575. Сыртқы істер министрлігі
IRS Publication 575 әр салық жылы үшін жаңартылып отырады. Онда зейнетақы мен аннуитет жоспарларынан бөлінетін салық режимі қамтылған, сондай-ақ федералдық табыс салығы бойынша декларация бойынша кірісті қалай есеп беру керектігі көрсетілген.
Бұл бөліністерге қалай салық салу олардың мерзімді төлемдерге немесе бірнеше жыл ішінде белгілі бір уақыт аралығында төленген сомаларға немесе аннуитет ретінде алынбайтын кезеңдік емес төлемдерге байланысты. Ол келесі тақырыптарды қамтиды:
- Зейнетақы немесе аннуитет жоспары бойынша мерзімді төлемдердің салықсыз бөлігін қалай анықтауға болады, оның ішінде білікті жоспар бойынша төлемдер үшін жұмыс парағын пайдалану.
- Білікті және біліктілігі жоқ жоспарлардан мерзімді емес төлемдердің салықсыз бөлігін қалай бейнелеуге болады және зейнетақы, қор сыйлықақысы және пайданы бөлу жоспарларынан бір реттік төлемдер бойынша салықты есептеудің қосымша әдістерін қалай қолдануға болады.
- Зейнетақы жоспарынан белгілі бір үлестіруді басқа зейнетақы жоспарына немесе IRA-ға қалай аударуға болады.
- Мүгедектік төлемдері туралы қалай есеп беруге болады, ал қызметкерлер мен зейнеткерлердің алушылары мен асыраушылары оларға төленген төлемдер туралы қалай есеп беруі керек.
- Теміржол зейнетақысы туралы есепті қалай беруге болады.
- Қандай да бір үлестірімге қосымша салықтар қолданылуы мүмкін болған кезде, оның ішінде мерзімінен бұрын таратуға салынатын салық және артық жинақтауға салынатын салық.
575-басылым коммерциялық аннуитет сияқты біліктілігі жоқ жоспарлардан түскен қаражатқа салық режимін қамтымайды. Бұл емдеу туралы ақпарат IRS 939 басылымында, Зейнетақы мен аннуитеттің жалпы ережелерінде қол жетімді.
Сонымен қатар, бұл басылымда зейнетке шыққан мемлекеттік қызметкерлерден немесе олардың алушыларынан алынатын жеңілдіктер қамтылмаған, олар IRS Publication 721, АҚШ мемлекеттік қызметіне зейнетақы төлемдеріне салықтық басшылықта қамтылған.
575
Зейнетақы мен аннуитет – бұл зейнетақы төлемдеріне бөліп төленетін үстеме ақы. Айырмашылықтар бар, әсіресе IRS-тің назарында.
Әдетте зейнетақы дегеніміз – жұмыс берушінің зейнеткерлікке шыққан қызметкерге, әдетте, өмір бойына төлейтін бірқатар төлемдері. Төлем мөлшері еңбек сіңірген жылдарына және алдын-ала өтемақысына байланысты факторларға негізделген.
Аннуитет – бұл бір жылдан астам уақыт аралығында белгілі бір уақыт аралығында шарттық міндеттеме ретінде жасалған төлемдер қатары. Мұны егер төлем инвестициялық кіріске байланысты болса, бенефициар белгілі бір мөлшерде немесе айнымалы алатындай етіп түзетуге болады. Қызметкер келісімшартты жалғыз өзі немесе жұмыс берушінің көмегімен қаржыландыруы мүмкін.
Қызметкерлердің білікті жоспары – бұл компанияның акциясы, зейнетақысы немесе пайданы бөлу жоспары, бұл қызметкерлердің немесе олардың алушыларының ерекше пайдасына арналған және ішкі кірістер кодексінің талаптарына сәйкес келеді. Яғни, бұл арнайы салық жеңілдіктеріне, мысалы, жұмыс берушілердің жарналары бойынша салықты кейінге қалдыру және егер қатысушылар талапқа сай болса, кіріске капитал өсіміне қатысты талаптарға сәйкес келеді.