Қызметкерлерге үлес қосу жоспары
Қызметкерлерге жарна төлеу жоспары дегеніміз не?
Қызметкерлер жарналары жоспары – бұл жұмыс беруші қаржыландыратын жинақ жоспарының бір түрі. Жоспарға қатысуды таңдай отырып, қызметкерлер жалақысының пайыздық мөлшерлемесін жоспарға қосады, содан кейін оны үшінші тарап жоспар әкімшісі олардың атынан инвестициялайды. Сонымен қатар, жұмыс берушілер, әдетте, қызметкердің жарналарының бір бөлігімен сәйкес келеді.
Белгіленген төлемдер жоспарынан айырмашылығы, қызметкер олардың жинақтау жоспарының болашақта қандай болатынын білмейді. Керісінше, бұл болашақ мән бірқатар факторларға, соның ішінде қызметкер жасаған жарналардың мөлшеріне, олардың жұмыс берушілердің осы жарналар деңгейіне сәйкес келуіне және жинақ жоспарының инвестициялық нәтижелеріне байланысты болады.
Негізгі өнімдер
- Қызметкерлер жарналары жоспары – бұл жұмыс берушілер өз қызметкерлері атынан қаржыландырылатын жинақтау жоспарының бір түрі.
- Олар қызметкерден өз жалақыларынан қаражат аударуды талап етеді, содан кейін оны үшінші тарап жоспары әкімшісі салады.
- Қызметкерлердің көптеген жарналары жоспарларына жұмыс берушінің сәйкес компоненті кіреді, бұл оларды тартымды инвестицияларға айналдырады.
- Қызметкерге кепілдендірілген болашақ сомасын ұсынатын төлемдер жоспарынан айырмашылығы, жұмысшылардың жарналары жоспарларының мәні нарық пен басқа факторларға байланысты өзгеріп отырады.
- Қызметкерлердің жарналарын төлеу жоспарларының көп бөлігі салықтан кейінге қалдырылған инвестициялық өнімдер болып табылады.
Қызметкерлерге үлес қосу жоспарын түсіну
Қызметкерлерге төленетін жарналардың жоспары қызметкерлерге болашақтары үшін ақша жинауға көмектесуге арналған. Америка Құрама Штаттарында қызметкерлердің жарналарын төлеу жоспарларының кең таралған мысалдары ретінде 401 (k), қызметкерлердің акцияларына иелік ету жоспарлары (корпоративті пайда бөлу жоспарлары ) сияқты белгіленген зейнетақы жоспарлары кіреді.
Қызметкерлердің жарналарын төлеу жоспарлары соңғы онжылдықтарда белгілі төлемдер жоспарларына қатысты кеңейтілген танымал бола бастады. Белгіленген төлемдер жоспарларына сәйкес, қызметкерге зейнетке шыққан кезде оларға төленетін нақты төлемге кепілдік беріледі. Осылайша, олар белгілі бір деңгейдегі кірісті жұмыс берушінің беретіндігін біле отырып, зейнетке шығуды алдын-ала жоспарлай алады.
Керісінше, қызметкер үлес жоспарлары кез келген нақты, бұл ешқандай кепілдік ұсынады біржолғы немесе табыс болашақта жеткізіледі. Оның орнына болашақта алынған пайда жоспардың салынған активтерінің орындалуына байланысты болады; қызметкер зейнетке шыққанға дейін нарықтың қалай жүретініне байланысты олар күткеннен аз немесе көп ала алады. Осылайша, қызметкерлердің салым жоспарлары инвестициялық тәуекелді жұмыс берушіден жұмыскерге тиімді түрде ауыстырады.
Қызметкерлерге жарна төлеу жоспарын құру
Қызметкерлердің жарналық жоспарларын құратын жұмыс берушілер осы жоспарлардың «демеушілері» ретінде белгілі, ал жоспарлы активтерді инвестициялайтын және бақылайтын компаниялар оның жоспар әкімшілері ретінде белгілі.
Бұл үшінші тарап компаниялары есеп жүргізу, нормативтік құқықтық актілерді сақтау және қызметкерлерге олардың инвестициялық мүмкіндіктері туралы білім беру сияқты міндеттерге жауап береді. Сонымен қатар, қызметкерлер инвестициялардың қол жетімді нұсқаларын таңдау үшін толығымен жауап береді.
401 (к) шот түрлері
«401 (k)» термині бұқаралық ақпарат құралдарында жиі қолданылатын болса да, іс жүзінде көптеген 401 (k) жоспарларының көптеген түрлері бар. Оларға қауіпсіз айлақ жоспарлары, автоматты түрде жазылу жоспарлары және шағын жұмыс берушілердің жұмыскерлеріне арналған жинақтарды ынталандыру матч жоспары (Қарапайым) кіреді.
Әдетте, қызметкерлердің жарналары бойынша жоспарлар ішкі және халықаралық үлестік қорлар, тұрақты кірістер қорлары және ақша нарығындағы инвестицияларды қоса алғанда, қарыздық және үлестік салымдардың көптеген нұсқаларын ұсынады.
Бұл таңдаулар салыстырмалы түрде консервативті болып саналса да, кейбір жоспарларда қызметкер жеке акциялар салымдарын таңдай алатын брокерлік қызметтерді ұсынады. Кейбір жағдайларда, жоспарға демеушілік жасайтын жұмыс беруші өзінің жеке акцияларын ұсынады, кейде жеңілдікті негізде.
Қызметкерлердің көптеген жарналары жоспарында салық жеңілдіктері қарастырылған. Қызметкер жалақысының инвестицияланған бөлігі салық салуға дейінгі кезең болып табылады, яғни олардың салық салынатын табысы аз болады, соның салдарынан олардың кірісіне аз салық төленеді. Жоспардағы қаражатқа салықтар оларды алып тастаған кезде пайда болады, бұл, әдетте, жеке тұлғаның зейнеткерлікке шығу кезінде, олар табыс салығы бойынша жақшада болмаған кезде пайда болады.
Қызметкерлерге үлес қосу жоспарларының танымалдығы
Қызметкерлердің жарналары бойынша жоспарлар өте сәтті өнім болды және уақыт өте келе танымалдығы артып келеді. Бастапқыда жарналар жоспарына қатысу коэффициенті төмен болды, бірақ олар кеңінен қол жетімді болғандықтан және қатысуды арттыру үшін шаралар қабылданды, мысалы, автоматты түрде жазылу, олар айтарлықтай өсуді байқады.
Vanguard, әлемдегі ең ірі инвестициялық компаниялардың бірі, Vanguard-тің 401 (k) жоспарына қатысу 2010 жылғы 76% -дан 2019 жылы 83% -ға дейін өсті деп хабарлайды. Сондай-ақ, жоспарға қатысу деңгейі 90% мен 100% аралығында болды сол уақытта 21% -дан 49% -ға дейін өсті, ал қатысу деңгейі 50% -дан аз болса, 10% -дан 6% -ға дейін төмендеді.