Bank Capital
Банк капиталы дегеніміз не?
Банк капиталы – бұл банктің активтері мен міндеттемелері арасындағы айырмашылық және ол банктің таза құнын немесе оның инвесторлар алдындағы меншікті құнын білдіреді. Банк капиталының активтік бөлігіне ақша қаражаттары, мемлекеттік бағалы қағаздар және пайыздық несиелер кіреді (мысалы, ипотека, аккредитивтер және банкаралық несиелер). Банк капиталының пассивтер бөлімі несие бойынша шығындар резервтерін және оның кез-келген қарызын қамтиды. Банк капиталы оған маржа ретінде қарастыруға болады кредиторлар банктің еді, егер қамтылған жоюға өз активтерін.
Негізгі өнімдер
- Банк капиталы – бұл банктің активтері мен міндеттемелері арасындағы айырмашылық және ол банктің таза құнын немесе оның инвесторлар алдындағы меншікті құнын білдіреді.
- Базель I, Базель II және Базель III стандарттары нарық пен банктік реттеушілер мұқият қадағалайтын реттеуші банк капиталының анықтамасын береді.
- Банк капиталы деңгейлерге бірінші деңгейдегі капиталмен бөлінеді, бұл банк денсаулығының негізгі көрсеткіші.
- Несие берушілер банктің банктік капиталын білуге мүдделі, өйткені егер ол банк активтерін тарату керек болса, онда олар жабылатын болады.
Bank Capital қалай жұмыс істейді
Банктік капитал банктің меншікті капиталы құралдарының құнын білдіреді, олар шығындарды өтей алады және егер банк жойылатын болса, төлемдерде ең төменгі басымдыққа ие болады. Банк капиталы банктің активтері мен міндеттемелері арасындағы айырмашылық ретінде анықталуы мүмкін болса, ұлттық органдарда реттеуші капиталдың өзіндік анықтамасы бар.
Банктік бақылаудың негізгі базасы Базель I, Базель II және Базель III халықаралық келісімдері арқылы банктік қадағалау жөніндегі Базель комитеті шығарған халықаралық стандарттардан тұрады. Бұл стандарттар нарық пен банктік реттеушілер мұқият қадағалайтын реттеуші банк капиталының анықтамасын береді.
Банктер жинақтаушы қаражаттарды жинау және оларды несиелер арқылы өнімді пайдалануға бағыттау арқылы экономикада маңызды рөл атқаратындықтан, банк саласы мен банк капиталын анықтау өте үлкен тәртіпке келтірілген. Әрбір елдің өз талаптары болуы мүмкін болғанымен, Базель III халықаралық банктік реттеушілік соңғы келісімі реттеуші банк капиталын анықтауға негіз жасайды.
Нормативті капиталды жіктеу
Базель III бойынша банктердің реттеуші капиталы деңгейлерге бөлінеді. Бұлар субординацияға және банктің банкроттыққа ұшырағаннан кейінгі капитал төлем құралдарын күрт айыра отырып, шығындарды сіңіру қабілетіне негізделген. Жай меншікті капиталдың 1-деңгейі (CET1) қарапайым акциялардың баланстық құнын, төленген капиталды және гудвилді шегергендегі бөлінбеген кірісті және кез келген басқа материалдық емес заттарды қамтиды. CET1 ішіндегі құралдар ең жоғары бағыныштылыққа ие болуы керек және жетілмеген болуы керек.
1 деңгей капиталы
Бірінші деңгейдегі капиталға CET1 плюс субординирленген борышқа бағынышты, және белгілі бір өтелмеген, өтеу үшін ынталандырылмаған және банк кез келген уақытта дивидендтер мен купондардың күшін жоя алатын басқа құралдар кіреді. 1 деңгейдегі капитал акционерлердің меншікті капиталы мен бөлінбеген кірістен тұрады. 1-деңгейдегі капитал банктің қаржылық саулығын өлшеуге арналған және банк өзінің іс-әрекетін тоқтатпай залалды өтеуі керек болған кезде қолданылады.
Маңызды
Реттегіштің көзқарасы бойынша банк капиталы (және бірінші деңгейдегі капитал да) банктің қаржылық тұрақтылығының негізгі өлшемі болып табылады.
Бірінші деңгейдегі капитал банктің негізгі қаржыландыру көзі болып табылады. Әдетте, ол банктің барлық дерлік жинақталған қаражатын ұстайды. Бұл қаражат шығындар пайда болған кезде банктерге қолдау көрсету үшін тұрақты түрде пайда болады, осылайша тұрақты бизнес функциялары тоқтатылмайды.
Базель III бойынша капиталдың ең төменгі коэффициенті 8,5% құрайды, ол банктің бірінші деңгейдегі капиталын тәуекелге негізделген активтерге бөлу арқылы есептеледі.Мысалы, бірінші деңгейдегі капиталы 176,263 миллиард долларды құрайтын банк және 1,243 трлн.Осы кезеңдегі банктің бірінші деңгейдегі капитал коэффициенті 176,263 миллиард доллар / 1,243 триллион доллар = 14,18% құрады, бұл бірінші деңгейдегі капиталдың 8,5% және жалпы капиталдың коэффициенті 10,5% болатын Базель III минималды қажеттілігін қанағаттандырады.
2 деңгейдегі капитал
2 деңгейдегі капитал тұрады қамтамасыз етілмеген белгілі бір жағдайларда шоғырландырылмаған қаржылық мекеме еншілес ұйымдарға аз бес жыл минус инвестициялардың бастапқы өтеу мерзімі бар реттелген борыш және оның профицит. Жалпы реттеуші капитал 1 деңгей мен 2 деңгей капиталының қосындысына тең.
Екінші деңгейдегі капиталға қайта бағалау резервтері, гибридті капитал құралдары, реттелген мерзімді қарыздар, шығындар бойынша жалпы резервтер және ашылмаған резервтер жатады. Екінші деңгейдегі капитал қосымша капитал болып табылады, өйткені ол бірінші деңгейдегі капиталға қарағанда онша сенімді емес. Екінші деңгейдегі капитал 1-деңгейдегі капиталға қарағанда онша сенімді емес болып саналады, өйткені оны дәл есептеу қиын және оны жою қиынырақ активтерден тұрады.
Базель III бойынша капиталдың ең төменгі коэффициенті 10,5% құрайды, екінші деңгейдегі капиталға қойылатын талап жоқ.
Акционерлік капиталдың баланстық құны
Банк капиталын банк балансында акционерлік капиталдың баланстық құны деп қарастыруға болады. Көптеген банктер өздерінің қаржылық активтерін қайта бағалауды басқа салалардағы компанияларға қарағанда негізгі капиталды тарихи шығындармен жүргізетін компанияларға қарағанда жиі жүзеге асыратындықтан, акционерлік капитал банк капиталы үшін сенімді өкіл бола алады.
Акционерлік капиталдың баланстық құнында көрсетілген типтік баптарға артықшылықты меншікті капитал, жай акциялар, төленген капитал, бөлінбеген пайда және жинақталған жиынтық кірістер жатады. Акционерлік капиталдың баланстық құны банктің активтері мен міндеттемелері арасындағы айырма ретінде де есептеледі.