1 деңгейдегі капитал мен екінші деңгейдегі капиталға қатысты: айырмашылық неде?
Базель келісіміне сәйкес,банк белгілі бір деңгейдегі ақша қаражатын немесе өтімді активтерді тәуекелмен өлшенген активтердің арақатынасы ретінде ұстап тұруы керек. Базель Аккорды көмек қаржы институттары міндеттемелерін өңдеуге жағынан жеткілікті капиталы бар қамтамасыз ету үшін сол ережелерді банк үш комплект сериясы болып табылады.Аккордтарбанктер үшін осы холдингтерді анықтау үшінменшікті капиталдың жеткіліктілік коэффициентін ( CAR ) белгілейді.Астында Базель III, банк деңгейдегі 1 және 2-Деңгейге активтер оның тәуекел-мөлшерленген активтердің кем дегенде 10,5% болуы тиіс. Базель III талаптарды Базель II бойынша 8% -дан жоғарылатты.
Негізгі өнімдер
- Базель III бойынша банктің бірінші деңгейдегі және екінші деңгейдегі активтері, Базель II бойынша 8% -дан, тәуекелге байланысты активтердің кем дегенде 10,5% құрауы керек.2
- Бірінші деңгейдегі капитал банктің негізгі қаржыландыру көзі болып табылады.
- 1 деңгейдегі капитал акционерлердің меншікті капиталы мен бөлінбеген кірістен тұрады.
- Екінші деңгейдегі капиталға қайта бағалау резервтері, гибридті капитал құралдары және реттелген мерзімді қарыздар, шығындар бойынша жалпы резервтер және жария етілмеген резервтер жатады.
- Екінші деңгейдегі капитал бірінші деңгейдегі капиталға қарағанда онша сенімді емес болып саналады, өйткені дәл есептеу қиын және оны жою қиынырақ.
1 деңгейлі капитал мен екінші деңгейдегі капиталға шолу: шолу
Банк капиталы бірінші деңгейдегі капиталдан және екінші деңгейдегі капиталдан тұрады, ал бұл екі негізгі резервтік тип бірнеше жағынан сапалық жағынан ерекшеленеді (бұрын үшінші түрі болған, ыңғайлы түрде үшінші деңгейдегі капитал болған).
- Бірінші деңгейдегі капитал банктің негізгі капиталы болып табылады және банктің қаржылық есептілігінде пайда болатын резервтер мен меншікті капиталды қамтиды. Бұл ақша – банктің тұрақты жұмыс істеуі үшін пайдаланатын және қаржы институтының күшінің негізін құрайтын қаражат.
- Екінші деңгейдегі капитал – бұл банктің қосымша капиталы.Бұл қаражатты ашылмаған резервтер, реттелген мерзімді қарыздар, гибридті қаржы өнімдері және басқа баптар құрайды.
Банктің жалпы капиталы оның бірінші деңгей мен екінші деңгейдегі капиталын қосып есептеледі. Реттеушілер банктер капиталының жеткіліктілігін анықтау және дәрежелеу үшін капитал коэффициентін пайдаланады.
1 деңгей капиталы
Бірінші деңгейдегі капитал акционерлердің меншікті капиталы мен бөлінбеген кірістен тұрады, олардың қаржылық есептілігінде ашылады – және банктің қаржылық денсаулығын өлшейтін негізгі көрсеткіш болып табылады. Бұл қаражат банк іскерлік қызметін тоқтатпай залалды өтеуі керек болған кезде пайда болады. Бірінші деңгейдегі капитал банктің негізгі қаржыландыру көзі болып табылады. Әдетте, ол банктің барлық дерлік жинақталған қаражатын ұстайды. Бұл қаражат шығындар пайда болған кезде банктерге қолдау көрсету үшін тұрақты түрде пайда болады, осылайша тұрақты бизнес функциялары тоқтатылмайды.
Базель III бойынша капиталдың минималды коэффициенті 10,5% құрайды, ол банктің бірінші деңгейдегі капиталын тәуекелмен өлшенген активтерге (RWA) бөлу арқылы есептеледі.4 RWA банктің өзінің андеррайтерлік несиелерінен несиелік тәуекелге ұшырауын өлшейді.
Мысалы, қаржы институтында бірінші деңгейдегі активтердің жалпы сомасы 200 миллиард АҚШ доллары бар деп есептеңіз. Оларда тәуекел бойынша өлшенген актив құны 1,2 трлн. Капитал коэффициентін есептеу үшін олар 16,66% капитал коэффициенті үшін 200 миллиард долларды 1,2 триллион долларлық тәуекелге бөледі, бұл Базель III талаптарынан әлдеқайда жоғары.
Сондай-ақ, бірінші деңгейдегі қаражат көздеріне банк оларды пайдалану қажет болған кезде қол жетімді болуын қамтамасыз ететін қосымша талаптар қойылады.
2 деңгейдегі капитал
Екінші деңгейдегі капиталға банктің қаржылық есептілігінде көрсетілмеген жария етілмеген қаражаттар, қайта бағалау резервтері, гибридтік құралдар құралдары, реттелген мерзімді қарыздар, сондай-ақ кіші борыштық бағалы қағаздар деп аталады – және жалпы несиелік шығындар немесе жиналмаған резервтер жатады. Қайта бағаланған резервтер – бұл холдингтің ағымдағы құнын бастапқыда жылжымайтын мүлік сияқты тіркелгеннен жоғары болатын қайта есептейтін әдіс. Гибридті капитал құралдары – бұл меншікті капиталдың да, қарыздың да қасиеттеріне ие конверттелетін облигациялар сияқты бағалы қағаздар.
Екінші деңгейдегі капитал қосымша капитал болып табылады, өйткені ол бірінші деңгейдегі капиталға қарағанда онша сенімді емес. Тарату қиын активтердің құрамына байланысты дәл өлшеу қиынырақ. Көбінесе банктер бұл қаражатты жеке активтің ерекшеліктеріне байланысты жоғарғы және төменгі деңгейдегі бассейндерге бөледі.
2019 жылы Базель III бойынша капиталдың ең төменгі коэффициенті 12,9% құрайды, бұл екінші деңгейдегі капиталдың ең төменгі коэффициенті 2% құрайды, ал бірінші деңгейдегі капитал коэффициенті үшін 10,9%. Дәл сол банк екінші деңгейдегі капиталы 32,526 миллиард долларды құрады деп есептейік. Оның екінші деңгейдегі капитал коэффициенті тоқсанға 32,526 миллиард доллар / 1,243 триллион доллар = 2,62% құрады. Осылайша, оның жалпы капитал коэффициенті 16,8% (14,18% + 2,62%) құрады. Базель III шеңберінде банк ең төменгі жалпы капитал коэффициентін 12,9% орындады.
3 деңгейдегі капитал
Бұрын капиталдың деңгейлері үшінші қабатты қамтыған. 3 деңгейдегі капитал – бұл көптеген банктер өздерінің сауда-саттық қызметінен туындаған нарықтық, тауарлық және валюталық тәуекелдерді қолдау үшін ұстайтын үшінші деңгейлі капитал. 3 деңгейлі капиталға бірінші деңгей мен екінші деңгейдегі капиталға қарағанда анағұрлым көп қарыздар кіреді, бірақ екеуінің біріне қарағанда сапасы едәуір төмен. Базель III келісімдері бойынша үшінші деңгейдегі капитал толығымен жойылуда.